（空大書香園地）
97下 2009-03-29
第一章 理財規劃導論
一、是非題
（〤）1.理財的重點在於每一年度投資的規劃。
（○）2.信託可將財產保獨立於其他財產之外，且具有財產管理、照顧親屬及節稅等功能。
（〤）3.非財務金融相關科系畢業者不得擔任金融機構理財人員。
（○）4.資產負債在會計學上是一種存量（stock）的觀念。
（○）5. 資產管理，主要內容在於資產的配置。
二、選擇題
（D）1.下列何者為財富管理業務興起之理由？
（A）傳統存放款業務利潤縮減及放款風險增加
（B）客戶理財需求全面化
（C）金融控股公司的興起
（D）以上皆是。
（A）2. 以「自用」的角度來看，家庭資產管理之原則是
（A）適度地滿足需求
（B）流動性
（C）安全性
（D）獲利性。
（B）3.有關理財規劃宜遵循的基本原則，下列敘述何者為非？
（A）理財目標的設定需實際可行
（B）短期資金與長期資金應靈活交叉運用，特別是股市行請好時，可將短期資金投入股市以增加投資報酬率
（C）投資資產應兼顧風險性、流動性及獲利性
（D）重要意外需以保險因應
（D）4.下列何者是理財人員應具備之基本學養？
（A）經濟學
（B）金融、匯兌
（C）稅務及法律
（D）以上皆是
（D）5. 下列何者是理財規劃人員進階級的專業證照？
（A）財務規劃師（Certified Financial Planner, CFP）
（B）認證財務顧問師（Registered Financial Consultant, RFC）
（C）專業財務顧問師（Chartered Financial Consultant, ChFC）
（D）以上皆是
第二章 經濟金融環境、金融市場與機構
1.政府過去所推動之第一次金融改革以興利為主，第二次金融改革以除弊為主。（×）
2.工業生產指數屬於同時指標，股價指數屬於領先指標。（○）
3.復甦期投資佈局可偏重股市，繁榮期可以偏重地產與黃金等保值型商品。（○）
4.若景氣對策信號亮出「綠燈」，表示當前景氣熱絡，「紅燈」表示景氣穩定。（×）
5.間接金融之主體為投資銀行或綜合證券商，其主要之獲利來源為放款與存款之利差，而直接金融之主體為商業銀行，其主要之獲利來源為顧問費或承銷費用等。（×）
第三章 報酬、風險與投資策略
1.可以經由多角化投資分散掉的個別證券風險，稱為可分散風險或非系統風險，至於那些無法用多角化投資分散掉的風險，稱為不可分散風險或系統風險。（○）
2.當兩種具有風險的證券間不存在相關性時(p=0)，投資人將能結合這兩種證券，形成一個無風險的投資組合。（×）
3.投資理財的最高準則即在於「最小化風險」與「最大化報酬」，風險與報酬的關係，可用「如影隨形」來形容。（○）
4.投資沒有所謂「好與不好」的問題，只有所謂「適合與不適合」的問題。（○）
5.投資之目的在短期內快速致富，應在於成功時可滿足額外慾望，投資失利時不致影響基本生活需求，如期貨、選擇權、外匯保證金交易等是適合之工具。（×）
第四章 貨幣的時間價值
T 1.以複利方式計息時，每期所產生的利息會滾入本金當中，而產生「利滾利」的效果。
T 2.計算貨幣在未來某個特定時點的價值，稱為終值。
T 3.倘若在每期期末支付等額的現金流量，稱為普通年金。
F 4.計算一連串定期支付等額現金流量的現值總和，稱為年金終值。
T 5.倘若一年當中的複利次數不只一次時，計算有效利率才是實際上得到的利率。
第五章 家庭生命週期與客戶理財行為特性
一、是非題
（〤）1. 教育基金及購屋基金籌措是家庭成熟期時最主要理財活動及理財目標。
（○）2. 風險趨避（risk-averse）指的是投資人在投資時，對於提供相同預期報酬的證券中，會選擇風險較小的證券。
（〤）3. 由於已累積較高資產，故年齡越高的客戶對投資風險承擔能力越高。
（○）4. 基本上距目標年時間越長，客戶可以承擔的風險越高。
（○）5. 客戶理財目標具有彈性，例如時間可延後（例如退休或時程可延後），或者金額可變小（例如購屋或購車金額可減少）則客戶的投資風險承受程度較大。
二、選擇題
（D）1.有關家庭形成期（築巢期）的家庭財務特徵，下列敘述何者為非？
（A）家庭收入慢慢穩定增加
（B）此階段開源比節流重要
（C）資產累積速慢；若購屋要承擔高額負債
（D）支出型態改變，醫療保健費用增加。
（A）2. 基本上，在財務管理相關學門中，都會假設投資人的風險態度為
（A）風險趨避
（B）風險中立
（C）風險愛好
（D）風險獨立。
（D）3. 下列何者是影響客戶投資風險承擔能力的因素？
（A）客戶的資產及收支狀況
（B）客戶的年齡
（C）客戶風險趨避程度
（D）以上皆是
（A）4. 假設一個人有兩個選擇，第一種選擇是直接得到100元，第一種選擇是玩一個擲硬幣的遊戲。如果擲到正面，可得200元，擲到反面，則完全拿不到錢。？則風險趨避者會偏好
（A）第一種選擇
（B）第二種選擇
（C）二者無差異
（D）無法判斷
（A）5. 下列何者是家庭衰老期時主要理財活動及理財目標？
（A）確保退休後經濟生活之安定
（B）教育基金及購屋基金籌措
（C）償還房貸
（D）退休基金籌措
第6章 家庭預算與財務報表
自我評量
1.有關家庭財務報表，下列敘述何者錯誤？
(1)收支儲蓄表係顯示一特定期間之收支進出狀況。
(2)資產負債表係顯示一特定期間之資產負債狀況。
(3)連結收支儲蓄表與資產負債表的科目是儲蓄。
(4)儲蓄是收入減支出後之淨額
答案選項:1
2.有關提升淨值成長率之方式，下列敘述何者錯誤？
(1)提昇薪資儲蓄率
(2)提高投資報酬率
(3)提高生息資產比重
(4)提高薪資收入與理財收入相對比率
答案選項:4
3.有關資產成長率之敘述，下列何者正確？
(1)資產成長率表示家庭財富增加之速度
(2)期初總資產愈多，成長率一定愈高
(3)生息資產比重愈大，一定可以提高資產成長率
(4)財務槓桿操作，一定可以增加財富
答案選項:1
4.有關家庭財務報表之編製，下列敘述何者錯誤？
(1)已繳活會是資產科目，應繳死會是負債科目
(2)預售屋預付款是支出科目，不是資產科目
(3)房貸繳款時利息是支出科目，本金是負債科目
(4)產險保費多屬費用科目，年金險保單現值為資產科目
答案選項:2
5.王先生年收入 100 萬元，生息資產 100 萬元，無自用資產及負債。今王先生於年初結婚，王太太之年收入 70 萬元，生息資產 40 萬元，婚後家庭支出 130 萬元，當年投資報酬率為 5% ，則王先生家庭之淨值成長率為何？ 提示:理財收入公式＝（生息資產＋毛儲蓄
÷ 2 ）×年投資報酬率
(1)33.57%
(2)34.29%
(3)35%
(4)35.71%
答案選項:2
6.有關家庭現金流量的結構分析，下列敘述何者正確？
(1)當月新增的現金餘額＝當月的淨儲蓄
(2)當月的現金流出＝當月的生活支出
(3)當月的現金變動＝淨儲蓄資產負債調整的現金淨流量
(4)當月的現金流入＝工作收入＋理財收入
答案選項:3
7.下列何者不為流量概念？
(1)家庭收支調查
(2)國富調查
(3)收入
(4)支出
答案選項:2
8.下列有關致富公式的敘述何者錯誤？
(1)即為淨值成長率
(2)值越高，越快致富
(3)定義為淨儲蓄除以淨值
(4)定義為淨儲蓄率除以淨值率
答案選項:4
9.下列有關財務自由度的敘述何者為非？
(1)理想的目標值是在退休之際為0
(2)財富越多，財務自由度越高
(3)若達到理想的目標值，光靠理財收入就可維生
(4)定義為目前的淨資產×投資報酬率/目前的年支出
答案選項:1
10.個人財務診斷適用個人財務比率分析，下列哪一項不為個人財務比率分析所使用的指標？
(1)資產成長率
(2)收支平衡點
(3)負債比率
(4)理財成就率
答案選項:3
11.有關家庭財務比率之分析，下列敘述何者錯誤？
(1)理財成就率愈大，表示過去理財成績愈佳
(2)利率敏感度分析，係基於機動利率之假設，衡量利率水準有明顯變化時對個人存借款之影響
(3)利率到期結構分析，係衡量固定利率下，市場利率變化與後續資金流量對存款收益率之影響
(4)資產成長率=年儲蓄×收入週轉率+生息資產×投資報酬率
答案選項:4
第7章
家庭現金流量管理
1.張君為外勤佣收族，每月基本支出 5 萬元，邊際儲蓄率 40% ，若當月佣金收入為 10 萬元，則當月應有多少儲蓄額？
(1)2萬元
(2)3萬元
(3)4萬元
(4)5萬元
答案選項:1
2.下列何者不是「緊急預備金」的用途？
(1)因應失業導致的工作收入中斷
(2)因應失能導致的工作收入中斷
(3)因應日常生活所需
(4)因應意外災變導致的超支費用
答案選項:3
3.有關衡量緊急預備金因應能力之敘述，下列何者正確？
(1)意外或災變承受能力= 5至10年生活費÷可變現資產
(2)可變現資產一般包括房地產等資產
(3)失業保障月數指標愈低，表示緊急預備金因應能力愈高
(4)失業保障月數=可變現資產÷每月固定支出
答案選項:4
4.下列何者可作為籌措緊急預備金的方式
(1)活期存款
(2)優先股股票
(3)理財型房貸
(4)黃金貴金屬
答案選項:1
5.失業保障月數等於：
(1)資產除以每月固定的開銷
(2)可變現資產除以每月固定開銷
(3)失業前的月薪除以每月固定開銷
(4)失業前的月薪除以每月房貸支出
答案選項:2
6.有關家庭現金流量的結構分析，下列敘述何者正確？
(1)當月新增的現金餘額＝當月的淨儲蓄
(2)當月的現金流出＝當月的生活支出
(3)當月的現金變動＝淨儲蓄＋資產負債調整的現金淨流量
(4)當月的現金流入＝工作收入＋理財收入
答案選項:3
7.家庭現金流量結構分析中，現金流入的主要項目，除工作收入及理財收入外，尚包括下列何者？
(1)資產負債調整後現金流入
(2)利息收入
(3)房租收入
(4)獎金收入
答案選項:1
8.下列何者屬於「非控制型支出」？
(1)油錢車資
(2)菜錢外食
(3)年度旅遊
(4)保險費
答案選項:4
9.有關家庭現金流量管理之敘述，下列何者錯誤？
(1)家計單位之現金流出，可概分為生活支出、理財支出及資產負債調整之支出
(2)貸款及保險繳費年限應控制在退休之後，以便工作生涯期間有充裕時間準備
(3)生活儲蓄在工作期間宜為正數，若為負數可能寅吃卯糧、入不敷出
(4)退休後理財儲蓄應為正數且可支應生活負儲蓄，才能財務獨立
答案選項:2
10.老張目前的家庭月生活支出 5 萬元，未來 15 年內每月房貸本息支出 3 萬元，尚餘 2 年的死會每月應繳 1 萬元，若以準備 3 個月的失業準備金再加上 10 萬元的醫療災變準備金估算，老張的緊急預備金總需求為多少元？
(1)27萬元
(2)37萬元
(3)47萬元
(4)57萬元
答案選項:2
第8章
短期投資工具ch8評量
1.投資者以新臺幣 10 萬元向證券商買進中央政府公債，並約定由該證券商於 10 天後支付 1.95% 利息向投資者買回，就證券商而言此種交易方式係指下列何者？
(1)附買回交易(RP)
(2)附賣回交易(RS)
(3)買斷交易(OB)
(4)賣斷交易(OS)
答案:1
2.一般發行商業本票 (CP) 時會產生哪些費用？ a. 保證費 b. 簽證費 c. 承銷費 d. 保管費
(1)abc
(2)abd
(3)acd
(4)bcd
答案:1
3.有關我國國庫券之敘述，下列何者錯誤？
(1)調節國庫收支為國庫券發行目的之一
(2)國庫券依發行方式可分為甲、乙兩種
(3)甲種國庫券採貼現發行，到期時償還本金
(4)國庫券為政府委託中央銀行發行之短期債券憑證
答案:3
4.保本率越高表示能投資於高風險投資標的的金額越？
(1)低
(2)高
(3)無關係
(4)視設計而定
答案:1
5.下列何者指每單位保本型商品所內涵的衍生性商品單位數？
(1)槓桿率
(2)保本率
(3)參與率
(4)投資率
答案:3
6.下列有關於保本型投資定存之敘述，何者正確？
(1)為讓投資者既可享有高報酬更可兼顧其低風險的好處
(2)將大部分資金投資在固定收益商品上，使到期時的本利相當於保證回收本金
(3)剩餘部分的資金，則投資於各種衍生性金融商品上，以獲得較高的利潤
(4)以上皆是
答案:4
7.依我國稅法規定，投資商業本票之利息所得稅稅率為何？
(1)免稅
(2)併入綜合所得或營利事業所得申報課稅
(3)20%分離課稅
(4)25%分離課稅
答案:3
8.下列有關可轉讓定期存單發行面額之敘述，何者正確？
(1)貼現發行
(2)以十萬元的倍數發行
(3)由發行銀行與承購人洽定發行面額
(4)以上皆是
答案:2
9.有關「為政府委託央行發行，承諾於特定時日之後，向持票人支付一定金額」的短期債券憑證之敘述，何者正確？
(1)指的是中央政府公債之類的有價證券。
(2)發行目的是調節國庫收支與控制貨幣供給以穩定金融。
(3)甲種則採貼現方式發行，到期時償還本金
(4)乙種按面額發行，到期時本金與利息一次償還
答案:2
10.有關理財型房貸，下列敘述何者正確？
(1)動用時一般係按月計息，隨借隨還，沒有提前清償違約金的顧慮。
(2)理財型房貸在抵押權設定有效期限內，得每年自動續約。
(3)理財型房貸每次循環使用時，須到銀行申請新增額度。
(4)長期資金需求，應以理財型房貸因應。
答案:2
第9章
債券
1.若約定轉換價格為 12.5 元，一張可轉換公司債的票面金額為 100,000 元，則可轉換為多少股？
(1)2,000股
(2)2,500股
(3)7,500股
(4)8,000股
答案:4
2.當可轉債發行公司進行除權配股時，依據反稀釋條款，將如何調整轉換價格？
(1)調升
(2)調降
(3)不變
(4)不一定
答案:2
3.可轉換公司債發行後的一段期間內，債券持有人不得提出轉換為普通股之申請，此段期間稱為下列何者？
(1)轉換期間
(2)轉換凍結期
(3)承銷期間
(4)賣回期間
答案:2
4.根據各主要評等機構的長期評等等級，下列何者屬於投資等級的評等？
(1)中華信評twB+
(2)惠譽BB
(3)穆迪Baa3
(4)標準普爾BB+
答案:3
5.為衡量債券價格之變動，並考量到持有債券期間所收取債息的現金流量，下列何者為衡量債券對利率變化敏感度之最佳指標？
(1)存續期間
(2)殖利率曲線
(3)風險值
(4)現值評價模式
答案:1
6.債券持有人於債券投資期間所得之利息收入，其再投資時之報酬率，可能較原投資債券之殖利率為低，此種風險係指下列何者？
(1)贖回風險
(2)提前到期風險
(3)再投資風險
(4)信用風險
答案:3
7.下列有關利率風險的敘述，何者正確？
(1)是由於市場利率變動所造成的風險
(2)金融機構對其資產與負債均透過利率來計算，當資產與負債對利率變動的敏感度不一且到期日不同時，就會產生利率風險
(3)可分為價格風險與再投資風險
(4)以上皆是
答案:4
8.下列有關債券價格計算之敘述，何者正確？
(1)可由其未來所提供的預期現金流量，以適當折現率折現求得。
(2)折現率以債券訂定的票面利息為準。
(3)債券的價格與殖利率成正向關係。
(4)以上皆是
答案:1
9.下列有關信用評等之敘述，何者有誤？
(1)債券評等會直接影響債券的利率和發行公司的負債成本
(2)信用評等是對企業或機構的償債能力進行評比，並提供予投資人公正客觀之財務訊息
(3)信用評等包括：發行體評等與債券發行評等
(4)債券發行評等，即對一個企業而言，評估依約準時還本付息的能力，以及對此債務所提供的保障性
答案:4
ch10評量
第十章 股票
T 1.將所有買賣股票的報價集中在證券交易所，由證交所進行撮合完成交易，稱為集中市場。
F 2.股票上市標準比上櫃標準寬鬆。
T 3.股票一個交易單位是指1,000股。
T 4.已申報上市(櫃) 輔導，但未正式上市(櫃)公司的普通股股票，經向櫃檯買賣中心提出申請，在證券商營業處所議價買賣者，稱為興櫃股票。
F 5.技術分析主要在探討影響股票價格變動的因素，試圖尋找股票之真實價值。
T 6.當黃金交叉出現時，為一買進訊號。
T 7.正乖離率過大時為賣出時機；負乖離率過大時為買入時機。
ch11評量
第十一章 共同基金
T 1.開放型基金的投資人可以向基金公司以淨值申購或贖回，因此基金的規模是不固定的。
T 2.收益型基金主要目的是獲取穩定的現金收益，較不重視資本利得。以投資於具有固定收益的有價證券為主。
T 3.單一國家基金的風險高於區域型基金與全球型基金。
F 4.傘型基金又稱為「基金中的基金」，其投資標的是以其他的基金為主。
T 5.定期不定額的投資方式是採行「逢高減碼、逢低加碼」。
F 6.投資人購買基金時，必須在購買金額之外，另外加收基金管理費與基金保管費。
F 7.指數股票型基金(ETF)是採行「主動式管理」方式。
ch12評量
第十二章 期貨與選擇權
T 1.期貨是買賣雙方約定在未來特定日，以特定價格交割特定數量標的物之「標準化」合約。
F 2.股價指數期貨屬於商品期貨。
T 3.停損委託是指事先設定停損價，當市價達到委託人指定之價位時，此委託單立即變成「市價單」。
T 4.當期貨投資人的保證金餘額低於維持保證金時，必須補繳保證金差額至原始保證金的水準。
T 5.台股期貨的契約乘數為新台幣200元。
F 6.股價指數期貨是採取實物交割的方式進行交割。
T 7.買權是指買方有權利在未來按約定價格向賣方「買進」約定商品。
T 8.對買權而言，標的物價格愈高，買權的價格也愈高。
T 9.當標的物價格波動愈大時，選擇權的價格就愈高。
F 10.當投資人預期未來標的物價格會大幅上漲時，可以採用買進賣權策略。
ch13評量
第十三章 人身保險與財產保險
F 1.受益人是指對保險標的具有保險利益，向保險公司申請訂立保險契約，並負有交付保險費義務的人。
T 2.人身保險是以人的生命、身體為保險標的，以人身上可能發生的危險做為保險事故的保險。
T 3.人壽保險是以被保險人的「生存」或「死亡」為保險事故，當保險事故發生時，保險人按照約定的保險金額給付之保險。
F 4.在契約成立後，保險公司便開始支付年金之年金保險，稱為「遞延年金保險」。
T 5.投資型保險是結合「保險」及「投資」的商品，分離帳戶的資金運用是由保戶決定，損益原則上由保戶自行承擔。
T 6.傷害保險中所謂意外傷害事故，是指「非由疾病引起的外來突發事故」。
F 7.「實支實付型」住院醫療保險之被保險人，憑醫院開立之住院診斷證明即可申請保險金。
T 8.失能保險是保障「喪失工作能力」的保險，而不是保障「失業」的保險。
T 9.「住宅火災及地震基本保險」的承保範圍包括「住宅火災保險」、「住宅地震基本保險」與「住宅第三人責任基本保險」。
T 10.任意汽車第三人責任保險的承保範圍包括「傷害責任險」與「財損責任險」。
ch14評量
第十四章 信託之應用
一、是非題
（〤）1. 信託本質上屬於委任代理的一種。
（○）2. 遺囑是委託人希望在身故之後才生效之契約。其主要目的大部分是為保障第三人(通常是親屬)之生活並避免糾紛。
（〤）3. 未成年及禁治產人均不得為信託受益人。
（〤）4. 信託以節稅的角度而言，遺產稅、所得稅及土地相關稅賦節稅空間最大。
（〤）5. 信託關係當委託人身亡時，則信託關係即告結束。
二、選擇題
（B）1.有關信託的敘述，下列敘述何者為非？
（A）委託人是將信託財產委託受託人管理及處份之人
（B）信託分為他益信託及公益信託二種
（C）除法律另有規定外，應以契約或遺囑為之
（D）受益人因信託成立而享有信託利益，無需意思表達，且可拋棄此信託利益。
（A）2. 有孳息以外信託利益者，信託金額或贈與時信託財產時價，按贈與時至受益時止之期間，依哪一個機構的一年期定期儲金固定利率複利折算現值計算之？
（A）郵政儲金匯業局（B）台灣銀行（C）合作金庫（D）土地銀行
（D）3. 下列何者是信託的功能？
（A）財產管理（B）照顧家屬（C）節稅（D）以上皆是
（A）4. 「本金他益，孳息自益」信託方式在何種情況下贈與稅節稅空間較大？
（A）高利率時代（B）低利率時代（C）股票大漲時（D）股票大跌時
（D）5. 有關受託人的敘述，下列敘述何者為非？
（A）受託人應依信託本旨，以善良管理人之注意，處理信託事務
（B）受託人進行信託財產之管理、處份時並不能恣意為之
（C）是否可被信賴，以及是否有能力持有並管理財產是成為受託人的要件
（D）受託人可將信託財產與其自有財產及其他信託財產共同管理
ch15評量
第十五章 住宅規劃
1.本利平均攤還法每月償還總額固定，但越往後其本金償還的部份越少，利息償還的部分越多。（×）
2.指數型房貸最大的特色是建立利率調整的透明度，提供給消費者公平的付息方式。（○）
3.收益還原法常用於房價隨房租而變動之投資用途房地產估價，如套房、辦公大樓與店面。（○）
4.購屋規劃應由家庭人口決定空間需求及坪數，再從環境需求決定區位因素及單價，並從儲蓄能力及繳息還款能力考量自己的負擔能力，籌措自備款與房屋貸款。（○）
5.屋涯規畫就是在個人一生中不用隨生涯階段的改變而換屋，徒增困擾。（×）
ch16評量
第十六章 子女教育金規劃
1.所謂少子化是指每名婦女平均生育率低於1人以下，孩子生育越來越少的一種現象。（×）
2.支應子女高等教育金之階段與自己準備退休金之黃金階段高度重疊，故要提早規劃，以免顧此失彼。（○）
3.子女教育金規劃兩大支出之高峰為中學教育與大學教育。（×）
4.核心家庭是指家中有父母與小孩之家庭。（○）
5.子女教育金規劃之特性包括：沒有時間彈性、沒有費用彈性及不確定性高。（○）
ch17評量
第十七章 退休金規劃
1.當一個國家65歲以上的老年人口佔總人口比例超過7%者，稱之為「高齡化社會」，當比例超過14%時，稱之為「高齡社會」。（○）
2.所得替代率是指目前一年收入除以一年生活支出之比率。（×）
3.退休餘命即平均餘命減去退休年齡。（○）
4.「國民年金」與「勞保年金」皆於96年8月8日 由總統令公布，97年10月1日 起開始施行。（×）
5.民國94年7月1日 勞工退休金條例施行之後屬於「確定提撥制」，投資風險由勞工負擔，但最大之好處為，工作年資不以服務同一事業者為限，又稱為「可攜式」。（○）
ch18評量
第18章
租稅規劃
1.下列何項遺產，非屬「不計入遺產總額」項目？
(1)當被繼承人死亡時，繼承人捐贈繼承之財產予尚未完成設立登記為財團法人之慈善團體
(2)被繼承人死亡前五年內，繼承之財產已納遺產稅者
(3)約定於被繼承人死亡時，給付其指定受益人之人壽保險金額
(4)遺贈人捐贈各級政府之財產
答案:1
2.有關我國遺產稅之敘述，下列何者正確？
(1)經常居住在中華民國境內之中華民國國民，死亡時遺有財產者，僅就其在中華民國境內遺產課稅
(2)目前我國課徵遺產稅之最高稅率為百分之六十
(3)我國遺產稅之課稅，原則上採「屬人兼屬地主義」
(4)非中華民國國民死亡時，其在中華民國境內之遺產，不課稅
答案:3
3.有關土地增值稅之敘述，下列何者錯誤？
(1)土地所有權人出售土地時，須按土地漲價總額計算繳納土地增值稅
(2)當出售自用住宅用地，民眾一生可使用一次10%的優惠稅率
(3)土地增值稅之徵收以土地市價為基礎
(4)因繼承而移轉的土地，免徵土地增值稅
答案:3
4.依據我國遺產及贈與稅法規定，未上市 ( 櫃 ) 股票價值之認定係依據下列何者？
(1)股票市價
(2)股票承購價
(3)公司資產淨值
(4)股票面額
答案:3
5.所得稅法規定：「凡有中華民國來源所得之個人，應就其中華民國來源之 所得，依本法規定，課徵綜合所得稅」，故我國綜合所得稅的課稅基礎係採何種觀念？
(1)屬地主義
(2)屬人主義
(3)屬人兼屬地主義
(4)類別主義
答案選項:1
6.我國贈與稅之課稅基礎係採下列何種觀念？
(1)屬人主義
(2)屬地主義
(3)屬人兼屬地主義
(4)以上皆非
答案:3
7.依我國稅法規定，在何種情況下國外財產之贈與行為必須課徵贈與稅？
(1)贈與人是中華民國國民，且在贈與行為發生前二年內曾在國內有住所
(2)贈與人是中華民國國民，但「經常居住在國外」
(3)贈與人是「經常居住在國內」的非中華民國國民
(4)以上皆是
答案:1
8.被繼承人死亡前二年贈與特定人之資產，於死亡後仍應併入遺產總額課徵遺產稅，下列何者非屬所謂之「特定人」？
(1)被繼承人之配偶
(2)被繼承人之子女
(3)被繼承人之女婿
(4)被繼承人之堂兄弟
答案:4
9.何者非為個人降低股利所得之方式？
(1)可運用「應稅所得轉換免稅所得」之概念
(2)可藉由「延緩所得發生時點」
(3)個人可在除權前將所持有之股票出售以延緩股利收入
(4)個人將股票轉由個人所投資之投資公司持有再於次年發放股利，可延緩課稅
答案:3
10.下列何者不屬於特別扣除額中之項目？
(1)災害損失特別扣除
(2)殘障特別扣除額
(3)儲蓄投資特別扣除額
(4)薪資所得特別扣除
答案:1
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第十九章 客戶整體理財規劃
一、是非題
（〤）1. 房屋貸款屬於流動性負債。
（○）2. 設定理財目標基本上應把握兩個原則，第一是日期要設定，第二是金額要量化。
（○）3. 物價上漲率越高，未來生活費金額將越大。
（○）4. 折現率與預期投資報酬率(複利率)的是一體兩面的說法。折現率係指將未來的淨收入折算成現值；而預期投資報酬率是指將現在的一筆錢換算成期末的終值。
（○）5. 由於不同客戶所處的家庭生命週期的階段及客戶對風險偏好均不相同，因此進行客戶整體規劃時，必需先確定客戶之理財需求。
二、選擇題
（D）1. 一般而言，銀行對於歸類於保守型與穩健型之間的客戶屬性之客戶，不會推薦何種投資產品？
（A）政府債（B）公司債及高收益債（C）平衡型基金（D）新興市場基金
（A）2理財目標折現值總額扣除客戶具儲蓄/投資性質之資產後之金額，即是需靠未來儲蓄/投資來因應的部份，一般可稱為
(A）理財缺口（B）理財負債（C）淨負債（D）淨值
（D）3. 一般銀行財富管理部門對客戶提供之規劃建議書大致會包括？
（A）資金配置風險告知事項
（B）目標分析與目標試算
（C）投資標的風險承受度
（D）以上皆是
（D）4. 個人流動性資產不包括
（A）定期存款（B）股票、債券與共同基金（C）外幣與黃金（D）珠寶/收藏品
（A）5. 若模擬結果無法達成原設定之所有理財目標，則何者為較佳之處理方式？
（A）調整目標，例如將目標延後，或降低目標金額
（B）尋求更高預期報酬的投資標的
（C）調整通貨膨脹率的假設
（D）調整折現率的假設
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