環境污染與健康 凡人整理
1何謂食物鏈？（P.4）
食物鏈：傳遞能量和物質的轉換通路
食物網：許多食物鏈錯縱複雜組合而成的
大魚吃小魚，小魚吃蝦米，蝦米吃底泥，就是水中的食物鏈。
2.環境污染有哪幾種？ (P.5)
（1）生態系統：
a.不可分解性的污染物質：在自然界是不被分解的或者分解甚慢，例如鐵鋁罐、人造纖維塑膠製品、清潔劑、毒性性有機物、殺蟲劑和藥物等。
b.可分解性污染物：在自然界的自淨能下可被微生物分解，而不會累積在環境之中。
（2）環境因子：空氣污染、水污染、土壤污染、噪音等。
3.成長典範與環境典範之比較？（P.6）
人類既是污染受害者，也是污染製造者，身具雙重角色。要人們都能健康，治本之道是如何改變人們「環境侵害」的思維方式，這種方式正是所謂「人類特殊典範」有時也稱為「社會主流典範」此一典範之主軸是以人類為中心追求的是無限的成長，所以也稱作「成長典範」。
成展典範（HEP）：人為萬物、人定勝天、科技萬能、成長無限。
環境典範（NEP）：人為萬物之一支、天人合一、科技有所不能、成長有限。（以生態為中心）
4.說明相同環境下，人群對環境反應之行為？（P.8）
生理負荷增加、生理變化不明顯、生理補償狀態、患病增加、死亡率增加。
5.說明致癌物與非致癌物對人體的劑量-反應關係？（P.10）
反應呈直線關係。劑量沒有所為的閥值。對於這種有害因素的評估，可採用一般的可接受的容許危險度限值。
6.高危險人群有哪些特徵？（P.11）
高危險人群：是指某一群人在接觸到有毒物質或致癌物質時，由於個體的生物學性質使其毒性反映的出現較一般人群快而強。
年齡或生理反應：在人的生命週期中，有某些時期對某些環境因素之危害特別敏感。
如胎兒和新生兒體內解毒酵素系統尚未成熟，孕婦有特殊的生理機能等。
遺傳因素：某些遺傳缺陷或遺傳並可能與人體對毒物的敏感性增強有關。
營養狀況：某些污染物的毒性會因營養缺乏而增劇，如：鈣、鐵不足會使鉛的毒性增加。
健康狀態：對於健康不佳，患有心肺疾病的老年人，對二氧化硫污染特別敏感。
生活習慣：個人的生活習慣是影響污染物接觸機會的一個重要因素。如：吸煙會額外接觸各種致癌物質，吃魚多的人，如水體有汞污染，接觸有機汞的機會就較多。
7.何謂健康？何謂健康評估指標？(P.11-13)
健康：生理、心理和社會上的完全安寧狀態，不僅是沒有病或不虛弱而已。這一定義，強調不僅在身體和精神方面，要有完全的構造與機能，更要在社會上扮演獨立自主、己達達人的角色。
健康評估指標：發病率、感染率、現患率、病死率、死亡率、流產率、新生兒死亡率、期望壽命值、影響遺傳之指標（如性別比、死產、死胎、先天性畸形發生率等）。
8.何謂疾病自然史？何謂疾病之三段五級預防？（P.15）
◎從健康演變成疾病、傷殘、甚至死亡的連續性演變過程，稱作疾病自然史。
（一）易感染期之預防：
健康促進：透過均衡營養、保暖的衣著、充分的休眠、娛樂休閒、適性工作、良好
的衛生習慣來促進健康，減少疾病發生的機會 。
特殊保護：針對特定疾病採行減少或避免暴露於危險環境因子中，或增進個體免疫力的方法，如傳染病的預防接種與隔離檢疫或職業危害的安全防護等。
（二）臨床前期疾病之預防：
早期診斷和適切處理：越早發現臨床前期的變化，越能事半功倍的處理病變。
（三）臨床期和殘障期疾病的預防：
殘障限制：避免患者因病而發生短暫殘障或終生殘障等後遺症。
復健：能藉生理、心理和職能復健，扮演自立立人，造福人群的積極角色。
9.傳染病與慢性病屬於何種致病模式或機轉？(P.16-21)
傳染病-屬於生態致病模式、乃是病原、宿主和環境三位一體的結果。
慢性病-屬多階段致病機轉。強調沒有一個危險因子是引起疾病所絕對必要的，也沒有一個危險因子是充分的，也就是單獨存在即會致病的。
10.何謂危險性？危險性溝通？危險性評估包括哪些步驟與內容？（P.27-30）
危險性溝通：是從危險性評估到危險性管理的過程中扮演橋樑的角色。
目的：
1.強調如何將具體量化所得的危險性數據讓政策制定者知曉，以利政策之制定。
2.是使一般民眾能夠了解危險性估算數據之真正涵義。
危險性：或稱為風險是一種機率，對個人而言罹患某種疾病危險性的高低所代表的意義是
此人罹患疾病的機率。
步驟：
危害的認定：回顧生物學、醫學及化學等相關研究文獻，並透過系統性綜合科學證據的方法，以鑑定環境中某物質是否具有致毒性或致癌性。
劑量反應關係評估：評估危害物質在某一特定劑量或濃度下，與受測生物不良健康反應發生間之關係。
暴露評估：利用定性或定量的方法測量或評估暴露量的大小、暴露時間的長短，以及環境危害物質進入生物體的路徑。
危險性之描述與計算：利用危害認定、劑量反應關係評估及暴露評估所得之數據資料，並考慮這些數據本身之不確定性及變異情形後，計算一般民眾暴露於該環境危害物質中於其一生得到的不良健康效應之危險性，並依據一系統性之考量，決定此危險性之大小、顯著性及其對公共衛生之衝擊，以作為擬定管制策略之參考。
11.何謂流行病學？一般包括哪些程序？（P.32-33）
流行病學：是一門研究及病或健康相關是件在人類族群中分佈情形極其決定因素的學問。
程序：危害認定、劑量-反應關係評估、暴露評估、危險性之描述與計算。
12.暴露評估需要包括哪幾部份？（P.37）
「暴露評估」是危險性評估的第三個步驟，其架構包括了解：
危害物的發生源、危害物在環境中的流佈與介質、危害物進入人體的途徑等三部份。
13.危險性評估用於決策時可能發生的問題為何？
14環境監測之發展有哪幾個階段？（P.47）
（1）被動監測階段：在50年代若干工業化國家的污染事件不斷發生，當時因為對環境的認是不足，又因科技的限制，基本上是那裡發生污染，就到那裡去調查並解決問題。
（2）目的性監測階段：60-70年代發展出一些相對應的環境監測方式，通常會進行間斷有目的性的定時、定點之測定，測定項目也會擴大。
（3）預測與預報階段：70年代用自動化連續監測系統，能隨時隨地監測之資訊，作為研析、預測與預報之依據。
15.環境監測如何分類？（P.49）
（1） 以污染物存在的介質：水質監測、空氣品質監測、土壤品質監測、生物監測、食品監測等
（2） 以監測部門進行監測：氣象部門的基線監測、衛生部門的衛生監測、環保部門的環境監測等
（3） 以目的和性質之差異：監視性監測、特殊目的監測、研究性監測等
（4） 以污染過程分類：污染源監測、環境因素監測、影響監測。
16.何謂環境監測之指標生物學方法？有何優缺點？(P.51-52)
指標生物學方法：研究生塢與環境品質關係之科學，以生物為指標，來判斷環境品質之優劣
指標生物：即對於某些特定物質或特殊環境條件敏感且產生反應的方式亦於確認之活生物體。
優點：
（1）可即時監測污染：對於低濃度的某些有害污染物，可即時監測其是否存在，就可 防止危害人類和其他動物的方式。
（2）可說明污染累積的長期影響。
（3）某些指標生物污染物有濃縮之效應，可反應污染物在環境中之含量。
缺點：
（1）無法正確指出污染物之本質：採礦時利用金絲雀失去知覺來偵測一氧化碳。但這
種鳥的單純反應也可能是由其他因素所引起的。
（2）監測結果會受到其他環境因素所影響：環境條件如營養、濕度、溫度等會影響指標 生物之反應。
（3）指標生物對污染物並非完全專一性：指標生物對於不同的污染物都可能以類似方 式反應，故也會發生由兩種污染物交互反應 所引起的協同作用。
因此指標生物通常用於輔助性監測。
※環境監測計劃應該包括六個程序：
1.決定目的 2.現場調查 3.制定計劃 4.實施計劃 5.評估結果 6.報告結果
17.何謂遙測：
即遙感探測，是指間隔一段距離且不用接觸物體而能測得該物體的物理性質。
18.何謂ＰＳＩ：是五種空氣污染指標。
即SO2，CO、O3、NO2、PM10等五種指標污染物之濃度指標質。
0—50空氣品質良好 50—--100普通 100—200不良
200—300 極不良 300—500有害
19.大氣監測站站址選定之原則如何？（P.56）
（1）測站種類：考慮監測之範圍和監測之目的，
一般可分為:一般空氣品質監測站、工業空氣品質監測站、交通空氣品質監測站、國家公園、空氣品質監測站、背景空氣品質監測站。
（2）污染源及污染物濃度分析：能充分反應污染物之濃度變化。
（3）地形、地勢及氣象條件：監測站的分佈尚要結合與局部氣象條件有關的地形學特點來考慮。
（4）人口分佈及交通狀況：人口越密集，交通流量越高，測站就有設置之必要。
（5）有益於防治對策之判定：對結果判定有幫助的地點可考慮設監站。
（6）都市計畫、區域計畫或其他土地利用計畫：考量各種土地利用有否需要作大氣之監測。
20.一般水質監測的項目有哪些？（P.58）
一般常用的有：溫度、P H值、濁度、導電度、懸浮性固體、溶氧、某些有機物質與魚毒性試驗
水質監測方法：
（1）自動監測或人工採樣，然後將水樣輸送到實驗室進行分析。
（2）現場監測：直接將感應器放置現場水體中，經過化學或光學方法進行監測，測定質
用有線或無線電傳送或記錄。
21.土壤背景監測區如何設置？（P.59）
背景監測設置原則：
1. 土壤重金屬量須是三級以下之地區、
2. 必須是灌溉渠道上游之地 區、
3. 察覺無污染來源之地區。
一般監測區設置原則：高污染性工廠密佈，且其廢棄物堆置或處理地點、地方上曾發生重大污染事件之地點、土壤重金屬含量為四級、五級標準之地區，以五級為優先、其他必要之地區。
22環境數據品保要注意哪些？環境監測計畫應包括哪些程序？
（1） 數據品保的內容
（2） 數據品保的要求：準確性、精確性、完整性、代表性、可比較性
（3） 品質管制
.環境監測計畫應包括程序：
由決定目的、現場調查、制訂計畫、實施計畫、評價結果、報告結果。
等六個先後緊密銜接的工作單元與數據品保、品管兩項規定各單元品質工作所共同構成。
23. 何謂水循環現象？(P.69-70)
下雨-為湖水或受植物吸收在經蒸發再下雨稱之。
24.請說明水中可能存在危害健康之物質？(P.71-76)
（1）生物性危害：細菌、病毒、真菌、病原微生物四種。
（2）化學性危害：重金屬、無機性非金屬物質、有機物質、地下水危害事件。
25.自來水中來自有機物質之危害指的是什麼？
（1） 自來水中來自有機物質之危害指的是三鹵甲烷（THM）
（2） 主要包括四種化合物即：氯仿（三氯甲烷）、溴二氯甲烷、二溴氯甲烷、溴仿。
來源：工業廢水、民生污水、畜牧有機廢水的污染、農藥、肥料。
※自來水標準之主要項目：
（1） 細菌性標準：如大腸桿菌群、總菌落數等。
（2） 物理性標準：如臭度、濁渡、色度等。
（3） 化學性標準：影響健康物質、可能影響健康物質、影響適飲性物質。
26.自來水水質之化學性標準包括哪些？（P.82）
（1） 影響健康物質：包括金屬砷、鉛、鎘、鋇、銻、鎳、汞、氰鹽等；亞硝酸鹽、
總三鹵甲烷、揮發性有機物及農藥等。
（2）可能影響健康物質：硝酸鹽氮、氟鹽、金屬銀。
（3）影響適飲性物質：如鐵、錳、銅、鋅等金屬、硫酸鹽、酚類、陰離子介面活性劑、氯鹽、氨氮、總硬度和總溶解固體重等。
27.何謂聖嬰現象：是太平洋東南海域之海水發生異常高溫現象。
28何謂PM10？何謂PM2.5？PM2.5有何種健康危害？(P.95-97)
PM10：懸浮微粒中粒子粒徑小於10μm之粒狀物濃度
PM2.5：空氣中粒徑小於2.5μm之粒狀物濃度
PM2.5之健康危害：造成早產兒及出生嬰兒死亡率提昇之主因，對人體肺部亦具有直接健康威脅。
29.人體呼吸道對粒狀物有哪些攔阻的作用？(P.96)
動物體在呼吸過程中，空氣中無所不在的氣懸微浮粒隨之進入呼吸系統。藉由粒子在氣流中之慣性作用，藉由呼吸系統之潤濕表面黏附過量之懸浮微粒。攔截作用亦必須依靠纖毛及其潤濕表面，如：鼻孔內之鼻毛，當粒子進入鼻毛時，如果與鼻毛邊緣接觸，則可黏附於鼻毛表面將粒子去除，所以稱為攔截作用。
30.空氣污染物有哪兩種？包括哪些污染物？
（1） 粒狀污染物：總懸浮微粒（TSP）、PM10、落塵、金屬燻煙及其化合物、黑煙。
（2） 氣狀污染物：一氧化碳、氮氧化物、硫氧化物、碳氫化合物、臭氧等光物、有害空氣污染物（如苯等之VOCs）。
31.生命必需的金屬元素有哪些？(P.112)
鈉：主要的細胞外陽離子。
鎂：多種酵素的成分。
鉀：主要的細胞離子。
鈣：骨骼的主要成分，部份酵素亦需要。
釩：人體、低等植物及部份海棲動物必須。
鉻：高等動物制造胰島素所必須。
錳：部份酵素必須。
鐵：血紅素和許多酵素所需。
鈷：部份酵素與維生素B12必須。
鋅：多種酵素所需。
銅：氧化酵素所需。
錫：鼠類必須，功用不明。
鉑：多種酵素必須。
32.說明有機物與無機物對細胞之毒性？(P.115)
（1） 烷基汞為主要之神經毒。
（2） 氯化汞對腎臟有毒性作用。
（3） 鉛對骨骼組織有強親和力，
（4） 鐳有很長的滯留時間，且隨年齡增加而累積。
33.何謂螯合作用？人體的哪些部分常做為暴露指標？(P.114-115)
螯合作用：金屬離子和具有電子或末鍵結電子對的配體形成金屬離子複合物。
暴露指標：血液、尿液、頭髮在測量暴露或劑量時最易取得的組織，故它們常用於作為暴露指標。
34.金屬引起的過敏反應有哪幾類？(P.117)
（1）立即性過敏：如鉑所造成的皮膚、黏膜及支氣管的過敏反應。
（2）細胞毒性過敏反應：如金的有機鹽類所引起血小板減少症。
（3）免疫複合物過敏反應：如暴露在汞蒸氣或而引起的蛋白尿。
（4）細胞中間的過敏反應：如接觸鉻、鎳引起的接觸性皮膚炎，即因鈹、鋯的暴露引起肉芽腫的行程所致。
35.請問金屬所可能產生之疾病為何？（P.120
鈹：接觸性皮膚鹽、吸入過多的鈹引起呼吸道的猛爆型發炎反應。
鎘：吸入鎘的煙燻導致化學性肺水腫。
鉻：急性腎小管或腎小球損傷。
鉛：骨髓造血系統、神經系統的毒性危害。
汞：腐蝕支氣管對中樞神經系統造成影響。
（1） 鎘：痛痛病
（2） 鉻：鼻中隔穿孔
（3） 鉛：鉛中毒、垂腕症
（4） 汞：汞中毒、水吳症
（5） 鎳：皮膚炎
（6） 砷：色素沉著過度、角化過度、皮膚癌
第七章
第一節 認識各種農藥
n 本節重點
1. 農藥泛指保護農作物的藥劑，包括殺蟲劑、殺菌劑、除草劑、殺鼠劑、誘引劑、忌避劑、植物生長調節劑、農藥補助劑、家庭用殺蟲劑、一般環境衛生用殺蟲劑等。
2. 殺蟲劑是最常被提及的農藥，其主要化學組成有四類：有機氯類、有機磷類、氨基甲酸鹽類、除蟲菊精類。
n 本節自我評量題目參考解答
第1題：P.131
n 重要詞彙
農藥：P.131
四大類殺蟲劑：P131
第二節 農藥進入體的途徑
n 本節重點
1. 大氣中農藥多由噴灑或揮發而來。自然沈降或雨水沖刷則會將其帶入水體及土壤中。某些農藥則直接施用於土壤中。
2. 農藥進入人體的途徑為口、呼吸及皮膚。
3. 有機氯劑如DDT、BHC有生物濃縮性。
4. 農藥亦可經食物鏈進入人體。
n 重要詞彙
生物濃縮性：P.133
食物鏈：P.133
第三節 各種農藥的毒性
n 本節重點
1. 農藥毒性指標：慢性毒性以每日攝取安全容許量(ADI)表之；急性毒以LD50值表之。其值愈小，毒性愈高。
2. 農藥中毒措施：由於不同農藥機制不同，不可自行解毒，應及時送醫並協助醫生作正確判斷。
3. 有機氯殺蟲劑之急性毒性較弱，作用機構尚未有定論，但可於生物體內殘留，蓄積產生慢性中毒，特別是中樞神經系統。
4. 有機磷殺蟲劑急性毒性很強，因在生物體內快速分解，故殘留性弱。其會阻害乙醯膽鹼脂化酵素的作用，對神經的化學傳導物產生毒性作用。
5. 氨基甲酸鹽系殺蟲劑機制類似有機磷，其急性毒性較之較弱，而造成慢性毒性之可能性亦不高。
6. 有機汞殺菌劑在生物體內快速分解後，與無機汞同，會與具有SH基的酵素結合阻害其作用而引發中毒。
7. 橙劑中的2,4,5-T為非常強力的植物枯殺作用劑，其製造時之副產物Dioxin有致畸胎性。
n 本節自我評量題目參考解答
第2題：P,.135
n 重要詞彙
ADI：P.133
LD50：P.133
橙劑：P.136
第四節 農藥殘留
n 本節重點
1. 農藥殘留性依化學結構的不同而有很大差異，如表7-3所示。
2. 農藥殘留因素有農藥性質，農藥劑型，施用時影嚮期及方法，農作物種類及生長期，以及光、熱、水、微生物等環境因子。
3. 農藥性質可分接觸性和移行性，接觸性農藥大都殘留在施藥時接觸到的部位，易清洗掉；移行性農藥則進入整個植體，很難清洗去除。
4. 農藥殘留檢驗不合格的情形有二種：一種是殘留量超過容許量，一種是檢驗出沒有容許量的農藥殘留(通常為禁用農藥，如DDT)
5. 選擇蔬果注意農藥殘留：5個要訣。
n 本節自我評量題目參考解答
第3題：P.140、P.142
n 重要詞彙
殘留性：P.137
移行性農藥：P.139
第五節 結構類似之其他合成化學物質
n 本節重點
1. 多氯聯苯類似DDT，是不易分解之有機氯化合物
2. PCBs之特性、用途、污染途徑
3. 戴奧辛(Dioxin)毒性甚高，LD50=0.6ug/kg，被稱世紀之毒，其異構物有75種之多。
4. Dioxin會造成氯 瘡、神經系統、免疫系統破壞等 疾病，並具致畸胎性及致癌性
5. Dioxin之污染途徑遍及農藥、木才防腐劑、工業冷熱媒、汽車廢氣、紙漿漂白、PCBs之廢棄物等，電纜燃燒及垃圾焚化為本土性焦點
n 本節自我評量題目參考解答
第4題：P.143
第5題：P.144、P.145
n 重要詞彙
多氯聯苯：P.142
米糠油中毒事件：P.143
戴奧辛：P.144
愛渠事件：P.145
第六節 結語
n 本節重點
1. 使用農藥的益處：增產、省力、降成本
2. 使用農藥的害處：施用時受傷害、殘留性、生態破壞
3. 農藥之研發朝降低毒性、提高藥效、粒劑取代粉劑等方向
n 本節自我評量題目參考解答
第6題：P.145~146
n 重要詞彙
持久性有機污染物(POPs)：P.147
第八章 輻射污染與健康
第一節 前 言
n 本節重點
1.輻射是傳遞或發射能量的一種方式，依照其能量的大小可區分為「游離輻射」與「非游離輻射」。
2.輻射本身具有能量，故使用不慎可能影響健康。
第二節 游離輻射與非游離輻射
n 本節重點
1.游離輻射包括(1)電磁波型輻射，如X射線、γ射線(2)粒子型輻射，如α、β粒子，中子等。其可穿透物質，且會因碰撞而產生離子與自由基。
2.度量游離輻射放射能量的單位為貝克(Bg)或居里(Ci)，衡量組織吸收吸收游離輻射劑量的單位為戈雷(Gy)或雷得(rad)，等效劑量則以西弗(Sv)或侖目(rem)來表示。(如表8-1)
3.非游離輻射包括UV、VIS、IR、microwave、radio波等，其能量不足以使原子產生離子或自由基。其與人體接觸會被吸收而產生熱。
n 本節自我評量題目參考解答
第1題：p.153、p.155
第2題：p.153、p.161
n 重要詞彙
游離輻射：p.153
非游離輻射：p.155
半衰期：p.154
第三節 游離輻射的環境來源及其健康效應
n 本節重點
1.游離輻射之來源可分：(1)天然輻射：如宇宙輻射、地表輻射、體內輻射(2)人造輻射；包括醫療放射、核能電廠、核子武器、農工用途之輻射等。
2.游離輻射對人體健康之傷害：(1)高劑量游離輻射暴露所造成之疾病：腸胃道症狀、造血系統、腦部症狀(2)對胚胎生長與發展的影響(3)對人類癌症的影響
n 本節自我評量題目參考解答
第3題：p.157、p.158
第4題：p.159~161
n 重要詞彙
天然游離輻射：p.157
急性輻射症：p.159
第四節 非游離輻射的環境來源及其健康效應
n 本節重點
1.紫外線主要來自太陽光，紅外線多來自於職業場所；微波與射頻來自日常生活中之行動電話、廣播、微波爐…等，(表8-6)；極低頻電磁波主要來源為電力系統。
2.紫外線對皮膚、眼球有傷害；紅外線對人體健康多屬熱的生理危害，如皮膚燒傷、眼球傷害；微波/射頻輻射以熱效應為主，如皮膚紅腫、白內障、生殖腺傷害等，但也可能造成非熱效應，如癌症與生殖危害等；長時間暴露於極低頻磁場可能與白血病的發生有關。
n 本節自我評量題目參考解答
第5題：p.165
n 重要詞彙
熱效應：p.164
非熱效應：p.165
第五節 輻射的防護
n 本節重點
1.對於游離輻射的防護，常採取TSD原則，意即時間(Time)、屏蔽(Shielding)及距離(Distance)原則。
2.由於非游離輻射中的極低頻部分，並不易受建築物及一般金屬的屏障，因此對於極低頻部份，時間與距離是較佳的防護原則。
n 重要詞彙
TSD原則：p.170
第九章 居家環境與健康
第一節 居家環境之重要性
▓本節重點
1. 居家環境含室內環境及其相關之環境，如庭院、陽台、附近休閒場所。
2. 改善居家環境之生活品質首要了解主要污染之來源及其危害特性，予以移除，並改善通風狀況。
第二節 影響居家環境生活品質之重要因子
■本節重點
1. 室外空氣品質會影響居家環境之生活品質，大多室外空氣污染源以交通車輛廢氣及民生活動廢氣為主，樓層高度、盆地地形亦有影響。
2. 室內環境污染源如吸煙、噴灑殺蟲劑或清潔劑、煮菜、祭祀拜香等均會影響居家環境之生活品質。
3. 室內通風狀況不良，而室內又發生污染來源時污染物將累積，造成健康危害。
4. 污染物在環境分佈及衰退之機制包括：（1）固體灰塵及氣懸微粒的沉降作用（2）建築裝潢器材對污染質之吸收及吸附作用。（3）污染物本身之衰退、分解、光化及氧化作用。
第三節 居家環境之潛在健康危害物質及可能導致之疾病
▓本節重點
1. CO多由於不完全燃燒所產生，會降低紅血球之攜氧能力，阻止紅血球釋放氧氣。燃燒式熱水器為造成CO中毒之主因，應移至室外。
2. 廚房油煙由烹調行為所造成，一般被認為與婦女肺癌有關。使用沸點較高不易起煙的食用油、減少炒炸、配戴口罩、加強抽油煙機效率等可減輕其影響。
3. 吸煙及拜香煙霧與肺癌有關。
4. 多環芳香族碳氫化合物（PAHS）的來源包括樟腦丸之使用、瓦斯爐燃燒、蚊香燃燒、吸煙及拜香煙霧、碳烤及道路汽機車廢棄排入等。PAHS會導致癌症及呼吸道疾病等。
5. 環境衛生用藥可能殘留於環境，並對人體產生致癌性病變。
6. 石綿廣泛用於工業及住家生活之材料，其纖維會穿透肺泡組織，造成肺部細胞傷害，亦可能助長肺部相關致癌物質產生。
7. 揮發性有機物質來源包括油漆、裝潢材料、噴漆、髮膠噴霧及修正液使用等，可能造成神經麻痺、刺激黏膜、肝腎等病變。居家環境之主要VOC有甲醛、氟氯碳化合物、甲苯及二甲苯等。
8. 微生物與過敏源如黴菌、真菌和塵瞞等，會造成呼吸器官過敏、感冒、或其他健康危害。
9. 氡氣聚積於地下室，如通風不良，可逐漸累積，影響健康。
▓本節自我評量題目參考解答
第1題：P183，184，185，187，188，190
第2題：P183，185，187，188，190
第3題：P183
第5題：P185~187
▓重要詞彙
PAHS：P185 ，P186
生物放大作用：
VOC：P188
BTEXS：P189
第四節 提昇居家環境品質之方法
▓本節重點
1. 氣狀污染物如CO、VOC、氡氣、不完全燃燒之氣體等，其污染主要來源為燃燒設備或行為，予以移除或改變，可有效防治
2. 粒狀污染物如室外灰塵及室內灰塵、毛髮、油煙等。應定期清洗濾網，適當除塵，增加通風，改善抽油煙機、食用油或改變飲食習慣。
3. 病媒及微生物防治之道：定期檢查及清掃環境。
▓本節自我評量題目參考解答
第4題：P192
第十章 職業環境與健康
第一節 前言
▓本節重點
1. 影響工作者健康狀態的因素可能來自於工作型態、工作方法及工作環境。
2. 工作型態形成調適上的問題，如工作時段違反一般生活作息；工作方法的不當常來自管理的不善；而工作環境則應注意影響舒適程度的因素及造成危害健康的因素。
■本節自我評量題目參考解答
第一題：P199~200
■重要詞彙
職業病：P.199，P.200
工業衛生：P.199
第二節 職業性疲勞
■本節重點
1. 疲勞的測定法有：機能測定、生化學測定、心理學測定、工作負荷測定、綜合測定、自覺症狀調查等。
2. 職業性疲勞預防對策包括工作量的調整、適當的配置、工作方法的改善、健康的維持、適當的休息、休閒措施、感情障礙的輔導等。
第三節 職業災害
■本節重點
1. 職業災害發生的基本原因來自管理不善、監督不周，間接原因來自不安全的狀態及不安全的行為。
2. 職業傷害的損失分為直接和間接兩類，後者又稱為隱藏損失，通常是直接損失的四倍以上，其損失項目包括人員、財產、工作效率及時間等方面。
3. 防止災害的基本措施應包括消除危害因素、封閉及防護危害發生的來源、提供適當的個人防護具、實施工作教導及安全訓練等四項。
第四節 職業病
■本節重點
1. 作業場所中可能導致不適或疾病的因素可分為化學性因素 、物理性因素、生物性因素、人因工程因素等。
2. 化學性的職業傷害包括：（1）粒狀物質：2.5μm~10μm之粒狀物危害大，會引起塵肺症、呼吸道疾病等（2）窒息：由缺氧或危險性氣體引起（表10-1，10-2，圖10-1）（3）有機溶劑：其危害及於皮膚、中樞神經、周邊神經及頸部、呼吸、心臟、肝腎、血液、生殖系及致癌。
3. 物理性危害包括：(1)異常溫度：高熱造成中暑、熱衰竭、熱痙攣、熱昏厥、熱疹及暫時熱疲勞等，綜合溫熱指數(WBGT)可作為量測標準。(2)異常氣壓：高壓室內作業及潛水作業、潛水伕症為常見疾病。(3)噪音。(4)振動：造成白指病。(5)游離幅射與非游離幅射。
4. 生物性為害：由致病性微生物引起，如各種細菌、濾過性病毒、黴菌、寄生蟲等，可懸浮於空氣中，成為生物氣膠，對人體造成感染、過敏及中毒。
5. 人因工程：工作場所若未注意設備、工具、作業方法、工作環境等與人作整體性配合，會造成健康危害。
■本節自我評量題目參考解答
第3題：P207~208
■重要詞彙
綜合溫熱指數(WBGT)：P207
生物氣膠：P212
人因工程：P213
第五節 容許暴露標準
■本節重點
1. 有害物質的容許暴露標準常用的指標有三：(1)工作日時量平均容許暴露標準(PEL－TWA) (2)短時間暴露時量平均容許暴露標準值(PEL－STEL) (3)最高容許濃度(TLV－C)
2. 生物暴露指數(BEL)：由血液或尿液等體液測量現有暴露量，由牙齒、頭髮、指甲、骨髓等測量累積暴露量。
■本節自我評量題目參考解答
第2題：P214
■重要詞彙：
恕限值：P213
PEL－TWA：P214
PEL－STEL：P214
BEL：P215
第六節 工作者的健康管理
■本節重點
1. 對員工之健康管理，應包括(1)健康檢查 (2)工作環境管理 (3)疾病預防 (4)統計的利用 (5)衛生教育。
■本節自我評量題目參考解答
第4題：P215~216
第七節 結語
■本節重點
1. 我國職業衛生問題包括：(1)職業病保險案例偏低 (2)對人因工程認識不足 (3)違反應辦理職業衛生計劃管理事項比率偏高 (4)偏重安全而不重視衛生
■本節自我評量題目參考解答
第5題：P216~217
第十一章 環境荷爾蒙
第一節 前言
■本節重點
1. 環境荷爾蒙是指可能干擾內分泌系統的化學物質。
2. 干擾作用有七種：(1)甲狀腺系統之不正常 (2)性發育受到干擾 (3)生育能力降低 (4)生育畸形胎的機率提高 (5)孵化率降低 (6)免疫能力降低 (7)神經和行為之改變。
■本節自我評量題目參考解答
第1題：P223~224
■重要詞彙
環境荷爾蒙：P222
內分泌干擾物質：P224
第二節 環境荷爾蒙的歷史回顧
■本節重點
1. 1991年在美國的一個會議提出：環境中的一些化學物質會產生類似荷爾蒙的作用，而對生物產生不良影響。
2. 近年先進國家更成立相關研究單位或委員會職司此類物質之篩選和試驗，並訂出規範。
第三節 內分泌系統與環境荷爾蒙
■本節重點
1. 所謂內分泌干擾物質，又稱為環境荷爾蒙，會干擾自然荷爾蒙的合成、分泌、輸送、結合作用或去除等。其作用器官為生殖系統、免疫系統及神經系統。
2. 長期以來，內分泌干擾物質之研究，集中在會影響雌性激素正常功能的一些化合物上。
3. 內分泌干擾物質除了環境雌性激素外，也包括任何會對內分泌系統產生不利影響的物質。其有天然之產物或合成之化學品，會欺騙、促進或抑制荷爾蒙之作用。
■本節自我評量題目參考解答
第2題：P225~226
第3題：P226~227
第四章 荷爾蒙
■本節重點
1. 內分泌系統為動物體內一系列的腺體，能分泌荷爾蒙，影響動物及人類之發育、生長及生殖繁衍。這些內分泌腺體包括：腦下垂體、甲狀腺、腎上腺、女性卵巢及男性睪丸等。
2. 荷爾蒙在動物組織的變化、生長、生殖功能之發育及身體 之恆定調節上，都扮演相當重要的角色。
3. 荷爾蒙的作用過程可分五個步驟(表11-1)。
4. 環境荷爾蒙包括：(1)持久性有機鹵化物：如Dioxin，PCBs (2)農藥類：如2、4、5-T，2、4-D，DDT等 (3)磷苯二甲酸鹽類：如苯乙烯聚合物，二氯酚等 (5)重金屬：如Cd、Pb、Hg。
5. 荷爾蒙一旦分泌過多或不足，就會生病(表11－3)。
■本節自我評量題目參考解答
第4題：P228~229
第5題：P230~232
第6題：P234
■重要詞彙
內分泌系統：P228
荷爾蒙作用過程：P229
第五節 環境荷爾蒙的干擾機制
■本節重點
1.環境荷爾蒙對內分泌的干擾機制：(1)與受體結合，表現類似荷爾蒙之作用或是抑制這些作用，如PCBs、DDT、DDE等 (2)與細胞內的蛋白質結合並活化基因，如Dioxin (3)強化荷爾蒙之作用，如DES
■本節自我評量題目參考解答
第7題：P234，P236
第六節 環境荷爾蒙對人體之負面影響報告
▓本節重點
1. 環境荷爾蒙對人體之負面影響報告已有不少，而且正增加中。
2. 環境荷爾蒙之篩選和試驗方法如表11－4所示。
3. 環境荷爾蒙之風險評估，需考慮：(1)對野生動物實驗應用於人類之差異性 (2)仍有許多為清楚之處，混合和協同作用亦不明 (3)影響強度不明 (4)可經食物鏈累積者須特別注意 (5)會干擾雌性激素和影響生殖系統之化合物，對胎兒和嬰兒影響較嚴重。
■本節自我評量題目參考解答
第8題：P238
第9題：P238~239
第七節 政府和工業界對環境荷爾蒙之態度
■本節重點
1. 政府應扮演之角色：(1)採用預警措施和證據加權方案 (2)鼓勵相關研究 (3)推動篩選和試驗方法研發 (4)減少農藥生產 (5)鼓勵清潔生產 (6)推動環境風險評估與風險管理制度 (7)強化國際合作與資訊網路。
2. 工業界應採取措施：(1)對生產或排放物作有系統的節選和再試驗 (2)提供消費者有關產品之危害資訊 (3)採清潔生產與污染預防措施。
■本節自我評量題目參考解答
第10題：P239~240
第十二章 環境污染與癌症
第一節 癌症發生之理論
█本節重點
1.細胞DNA受到破壞以及突變細胞發生不正常的增生現象是癌症發生的兩個必要條件。
2.癌症之發生有「完全癌化」與「發生－促進」兩種模式。
（圖12-1及12-2）
█本節自我評量題目參考解答
第1題：P245
█重要詞彙
DNA
完全癌化模式
發生－促進模式
第二節 環境污染物質與癌症之因果關係判定
█本節重點
1.要確定一個物質是致癌物質必須要有足夠的科學數據，主要包括動物試驗以及流行病學研究，而要瞭解致癌物的致癌機轉還需細胞及分子的研究證據。
2.污染物質A與癌症間因果相關性有五項準則。
3.IARC將環境中的可能致癌物質區分為五大類：Group 1、Group 2A、Group 2B、Group 3、Group 4
█本節自我評量題目參考解答
第2題：P246~P247
第3題：P248~249
第三節 單一化學物質之致癌物質
█本節重點
1.環境及工作場所常見的單一化學物質之致癌或可能致癌物質，包括丙烯氰、黃麴毒素、烯類氧化物、烷酯與內酯、鹵烷、芳香族胺、苯、纖維及結晶體、甲醛、金屬、芥子氣、氮－亞硝酸基化合物、多鹵芳香族及脂肪環狀化合物。
2.鹵烷化合物包括氯乙烯、溴乙烯、四氯化碳、二氯甲烷、三氯甲烷（氯仿）、四氯乙烯、三鹵甲烷、二溴乙烯等。
█本節自我評量題目參考解答
第4題：P251~253
第四節 複合環境致癌物質
█本節重點
1. 與癌症有關之暴露環境包括：多環芳香族碳氫化合物（PAHs）、煤之分解蒸餾、鋼鐵鑄造業、引擎排氣、石油提煉、皮靴製造及修理工人、木製家具製造工人、異丙醇製造、礦工、油漆業、橡膠製造業、紡織品製造業、電焊作業等。
第五節 結語
█本節重點
1. 致癌物管制最有效的方法是禁止使用。
2. 無替代品而須繼續使用時，管制目標有三：（1）阻止或管制致癌物以有害之量進入環境介質（2）增進工作者及民眾對致癌物之了解（3）加強代用品研發及提升工業技術。
█本節重點
第5題：P.263
環境污染與健康期末考重點：
1. 何謂農藥？常見的農藥有哪幾類？農藥如何進入人體？
＊農藥：指保護農作物的藥劑
＊常見的農藥：殺蟲劑、殺菌劑、除草劑、殺鼠劑、誘引劑、忌避劑、植物生長調節劑、農藥補助劑、家庭用殺蟲劑、一般環境衛生用殺蟲劑等殺蟲劑、殺菌劑、除草劑、殺鼠劑、誘引劑、忌避劑、植物生長調節劑、農藥補助劑、家庭用殺蟲劑、一般環境衛生用殺蟲劑等；國人所謂農藥是專指上述前四項殺生物劑而言，亦包含環境衛生用藥
＊農藥如何進入人體：口、呼吸及皮膚
2. 請比較有機氯與有機磷農藥之毒性及殘留性？
＊有機氯：急性毒性較弱；於生物體內殘留、蓄積而可能產生慢性中毒，其作用點為神經組織，特別是中樞神經系統
＊有機磷：急性毒性很強；在生物體內會很快速分解，因此由蓄積產生慢性毒性的可能性較少
3. 農藥殘留之成因與變化如何？如何去除殘留？
農藥殘留之去除：削皮去殼、用水清洗、榨汁磨粉、蒸煮烹調、加工製罐等
4. 如何進行蔬果作物之農藥安全管制？
產銷流程：
管制單位：
法源：
田間—集貨市場—批發市場
農政機關
農藥管理法
農藥使用管理辦法
農產品批發市場管理辦法
農藥使用管理與輔導
田間試驗
集貨、批發市場檢測
農藥殘留之抽測
零售市場—民眾
衛生機關
食品衛生管理辦法
殘留農藥安全容許標準
市售蔬果農藥殘留抽測
消費者教育、宣導
5. 如何選擇蔬果才能避免農藥之危害？
（1） 向不同的菜販購買蔬果
（2） 好看的蔬果不見得健康
（3） 不買不合時令的蔬果
（4） 葉菜類農藥殘留較多，根莖菜類硝酸鹽含量較高
（5） 購買有品牌的蔬果，較有安全保障
6. 米糠油事件與世紀之毒指的是哪種化合物？
多氯聯苯（PCBs）
7. 請說明農藥的使用有哪些益處與害處？
益處：
（1） 容易使用而效果顯著
（2） 已發展多種農藥，可依狀況需要選擇使用
（3） 可節省人工而使農產品成本降低
害處：：
（1） 農藥本身所含有毒性，可使人再施用農藥時受到傷害、作物中過量的農藥殘留可使人取食後中毒，也可能污染土壤、水及空氣
（2） 影響自然的平衡而破壞農業生態，其中之一便是抗藥性的病蟲草類逐漸出現，需要新的方法來防治
8. 何謂游離輻射？何謂非游離輻射？
游離輻射：可以穿透物質，而在其行進的路徑中則可與原子及分子等發生碰撞而產生離子與自由基非游離輻射：電磁波譜上頻率小於X與γ射線的部分，其具有的能量並不足以使原子產生離子或自由基
9. 游離輻射有哪些單位？分別應用在哪些場合？
活度（ ）：放射源強度的單位
吸收劑量（ ）：作用物吸收的輻射能
等效劑量（ ）：能反應人體受傷害的程度
10. 游離輻射有哪些環境來源？有哪些健康效應？
游離輻射環境來源：
（1） 天然來源：宇宙射線與大氣輻射、地表輻射、人體輻射
（2） 人造輻射：醫療、農業工業、核能發電、核子試爆、其他
健康效應：
（1） 高劑量游離輻射暴露所造成疾病
（2） 對胚胎生長與發育的影響
（3） 對人類癌症的影響
11. 大哥大目前射頻的頻率範圍為何？基地台之設置換造成哪些影響？為何極低頻電磁場與人類癌症之因果關係薄弱？
大哥大目前射頻的頻率範圍：860~900MHz、1800~2200MHz
基地台之設置換造成哪些影響：不會有立即的熱生理危害現象出現，但這種強度的輻射頻率則有可能會干擾心率調節器或其他植入視醫療設備儀器
為何極低頻電磁場與人類癌症之因果關係薄弱：
12. 何謂輻射防護之TSD原則？
是指時間、屏蔽與距離
13. 盆地之室外空氣品質與建築物高低、風場和氣流有何種關係？
14. 如何避免廚房油煙對健康造成危害？
（1） 使用沸點較高和不易起油煙的食用油是近年來食品科技建議之方式
（2） 減少炒過程逸散之油煙和配戴防塵過濾口罩是對於準備者的一種保護
（3） 抽油煙機不僅只是將油煙抽出室外，而應加強油煙的去除效率
15. 何謂PAHs？居家環境中可能產生PAHs的來源有哪些？
PAHs：多環芳香族碳氫化合物，由不同數目的苯環所組成的碳氫化合物
居家環境中可能產生PAHs的來源：樟腦丸之使用、瓦斯爐燃燒、蚊香燃燒、抽煙及拜香之煙霧、碳烤及道路汽機車廢棄經由室外通風進入居家環境等
16. 居家環境潛在的健康危害物質有哪些？
（1） 一氧化碳
（2） 廚房油煙
（3） 抽菸及拜香煙霧
（4） 多環芳香族碳氫化合物
（5） 環境衛生用藥
（6） 石綿
（7） 揮發性有機物
（8） 微生物與過敏原
（9） 氡氣
17. 居家環境如何進行病媒及微生物之防治？
（1） 定期檢查及清掃居家環境附近之可能病媒居住場所
（2） 定期檢查及更新居家環境與外界隔離之紗窗及紗門
（3） 使用物理性防蟲裝置
（4） 適當和正確地使用環境清潔用藥
18. 職業性疲勞如何測定？如何預防？
測定：
（1） 機能測定：感覺機能及反射機能
（2） 生化學測定：血液及尿液之生化學檢驗
（3） 心理學測定
（4） 工作負荷測定
（5） 綜合測定：工作上量與質得表現
（6） 自覺症狀調查
預防：
（1） 工作量的調整
（2） 適當的配置
（3） 工作方法的改善
（4） 健康的維持
（5） 適當的休息
（6） 休閒措施
（7） 感情障礙的輔導
19. 職場中窒息發生之原因為何？何謂急救甦醒法ABC原則？
職場中窒息發生之原因：
（1） 未了解缺氧空氣中的各種氣體性質及發生原因
（2） 未換氣，或換氣量不足，或未做測定即進入缺氧場所
（3） 救助者未配用空氣呼吸器
急救甦醒法ABC原則：
A：Air way 氣道
人工換氣
B：Breathing 呼吸 心肺復甦述
人工循環
C：Circulation 循環
20. 何謂綜合溫熱指數（WBGT）？如何計算？
綜合溫熱指數（WBGT）：量測工作環境中溫度與溼度的指標
WBGT＝0.7×溼度溫度＋0.3×黑球溫度
21. 何謂分貝？我國勞工噪音暴露標準為何？
分貝：音壓位準單位
我國勞工噪音暴露標準：勞工每日8小時暴露不得超過90dBA，最高不能超過115dBA。噪音每增加5 dBA ，其容許暴露時間應減半，即採減半率＝5dBA
22. 何謂白指病？和謂生物氣膠？和謂人因工程？和謂恕限值？
白指病：一般始於手指的刺痛感與麻木現象，冬天時由一兩個手指發白開始，而後擴散及所有的手指，嚴重時冬夏兩季均有發白的現象
生物氣膠：生物性物質或是其產物可經由各種動力懸浮於空氣中，就會影響環境的空氣品質，該物質稱為生物氣膠
恕限值（TLVs）：評估工作環境的有害物質，在低於怒限值的濃度之下，一個工作人員可連續暴露也不會受到危害
23. 請說明有害物質的容許暴露標準有哪幾種？
（1） 工作日時量平均容許暴露標準（PEL-TWA）
（2） 短時間暴露時量平均容許暴露標準值（PEL-STEL）
（3） 最高容許濃度（TLV-C）
24. 說明工作者之健康管理如何進行？
（1） 健康檢查
（2） 工作環境
（3） 疾病預防
（4） 統計的利用
（5） 衛生教育
25. 何謂「環境荷爾蒙」？環境荷爾蒙可能產生的七種現象是什麼？
環境荷爾蒙：是指可能干擾內分泌系統的化學物質，已被視為生態的殺手
環境荷爾蒙產生的七種現象：
（1） 甲狀腺系統之不正常
（2） 性發育受到干擾
（3） 生育能力降低
（4） 生育畸形胎的機率提高
（5） 孵化率降低
（6） 免疫能力降低
（7） 神經和行為之改變
26. 荷爾蒙的作用過程為何？
（1） 在內分泌腺體中被合成
（2） 貯存在內分泌腺體，需要時釋放出來
（3） 釋放出來之荷爾蒙經由血液傳送至目標器官或被肝臟所分解，或是經由腎臟將其從體內排出
（4） 確認細胞內之受體，並與其結合活化之
（5） 傳送訊息予DNA，產生功能性蛋白質或控制細胞之分化
27. 您能否舉出一些認識的環境荷爾蒙？
戴奧辛、多氯聯苯、多溴聯苯、六氯苯、八氯苯乙烯、五氯酚、馬拉松
28. 荷爾蒙在血液中濃度是多少？有何功能？
荷爾蒙在血液中濃度很低，，介於ng/ml（10-9g/ml）和pg/ml（10-12 g/ml）之間
功能：
（1） 生長激素：促進生長
（2） 甲狀腺素：促進代謝、控制智能和生長
（3） 胰島素：降低血糖
（4） 腎上皮質素：控制代謝、免疫等壓力反應
（5） 雌性激素：雌性化作用、卵的發育及排卵
（6） 雄性激素：雄性化作用、睪丸之發育、精蟲成熟作用
29. 說明兩種癌症發生之理論？
（1） 完全的癌化現象：必須有癌症的發生因子作用才能使正常細胞的DNA發生突變，而此發生因子作用往往是不可逆的，當此發生因子之劑量足夠時便可使此突變細胞便成癌症。
（2） 發生-促進現象：在某些情況下，正常細胞發生因子作用後會產生突變現象，成為被破壞的細胞，，而此時必須再有一促進因子存在才能促使此被破壞細胞進一步增生，進而轉變為癌細胞。
30. 何謂完全癌化現象？
完全的癌化現象：必須有癌症的發生因子作用才能使正常細胞的DNA發生突變，而此發生因子作用往往是不可逆的，當此發生因子之劑量足夠時便可使此突變細胞便成癌症。
31. IARC判定環境污染物依致癌物質是依據何種準則？
（1） 並非是由於樣本選擇或測量上的偏差所造成，也並非是因為研究設計缺失而導致污染暴露與疾病發生間之時序性發生倒置
（2） 無法由此延至其他的危險因子解釋
（3） 必需具有統計上的顯著性
（4） 必需具備強的相關性
（5） 必須具備劑量反應的關係
32. IARC環境污染物依致癌性區分成五大類，其間之差異何在？
（1） Group 1：充分的流行病學證據
（2） Group 2A：流行病學證據有限或不足＋動物研究證據充分
（3） Group 2B：流行病學證據有限＋動物研究證據有限或不足
（4） Group 3：流行病學證據不足＋動物研究證據有限或不足
（5） Group 4：流行病學及動物研究均顯示無致癌性或流行病學證據不足且動物研究均顯示無致癌性
33. 請問職場中可能致癌的鹵烷類物質有哪些？
（1） 氯乙烯：血管肉瘤
（2） 溴乙烯
（3） 三鹵甲烷
34. 請問單一的致癌物有哪些？
（1） 丙烯晴
（2） 黃麴毒素
（3） 烯類氧化物
（4） 烷酯與內酯
（5） 鹵烷
（6） 芳香族胺
（7） 苯
（8） 纖維及結晶體
（9） 甲醛
（10） 金屬
（11） 芥子氣
（12） 氮-亞硝酸基化合物
（13） 多鹵芳香族及脂肪環狀化合物
35. 哪些行業工作者較易產生特定的癌症？
（1） 多環芳香族碳氫化合物
（2） 煤之分解蒸餾
（3） 鋼鐵鑄造業
（4） 引擎排氣
（5） 石油提煉
（6） 皮靴製造及修理工人
（7） 木製家具製造工人
（8） 異丙醇製造
（9） 礦工
（10） 油漆業
（11） 橡膠製造業
（12） 紡織品製造業
（13） 電焊作業
2008年11月7日 星期五
2008年10月24日 星期五
97上生活與理財 駐版老師整理 瑋瑋提供
97上生活與理財 駐版老師整理 瑋瑋提供
第一章 理財與生活
理財的重要性
1.人口結構變化對退休經濟生活的衝擊
2.物價上漲對家庭理財之影響
3.不景氣對家庭理財之影響
退休金
公職人員：84年7月以前的年資以18%優惠利率定存。
非公職人員：94年7月1日施行勞退新制。
勞退舊制與新制之差別
項目 勞工退休 勞保老年給付
舊制 新制
法源依據 勞基法 勞退條例 勞保條例
適用對象 適用勞基法之勞工 適用勞基法之本國勞工 符合勞工保險條例規定者
收支 中信局 勞保局 勞保局
請領條件及方式 於服務單位退休並符合條件時,透過事業單位申請給付退休金 勞工年滿60歲時,本人向勞保局請領其個人專戶累積本金及收益 符合勞工保險條例請領老年給付條件者,透過投保單位向勞保局請領
給付方式 一次給付 月退或一次給付 一次給付
(未來將朝向年金給付方式規劃)
給付標準
前15年每一年2個基數,16年起每一年給1個基數,最多以45個基數計算(按退休前6個月平均工資計算)
個人專戶累積本金及收益 前15年每一年1個月,16年起每一年給2個月,最多以45個月計算,加計60歲以後年資,最高總數以50個月為限(按退休前3年平均投保薪資計算)
新制之特色
退休金金額可累積，不限同一事業單位，屬「可攜式」設計。
只要年滿60歲即可領取。舊制則工作年資需滿25年或年齡達55歲、且工作年資滿15年。
通貨膨脹對經濟社會之影響
1. 所得分配改變。
2.財富分配改變。
3.資金用途改變。
4.國際收支惡化。
5.失業增加與生產減少。
第二章 報酬、風險與投資組合的基本概念
投資人面對風險的態度：
1.風險趨避者。
2.風險喜好者。
3.風險中立者。
在進行投資規劃時，都被假定為理性投資人參與市場，其結果就被限定在是風險趨避者的角色定位上。因此為了使理性投資人參與市場，必須給予適度的風險溢酬，而投資人依據其所要求的報酬率高低，據以決定是否接受此一風險溢酬。
整個報酬率的估算式係在特定期間內可求得之報酬率，尚有單期報酬率、平均報酬率和預期報酬率之區別。
報酬率的衡量
單期報酬率－個人投資者在固定期間內只進行一次交易之所獲得之報酬率
平均報酬率
算術（簡單）平均報酬率
幾何平均報酬率
預期報酬率
連續複利報酬率
一般而言，投資風險衡量方式很多，比較常見的有：
1. 離散度－係指未來事件可能結果之主觀機率分配的離散度，主要機率分配離期率，主要的衡量方式，包括絻對均差值、變異數（標準差或變異數）、變異係數。
2. 偏態係數－是相對於非常態分配而言，是衡量報酬率分配中出現相對平均值有異常大或小的報酬風險而言，在選擇權或期貨等金融商品報酬率較為常見，有別於前述離散度之衡量方法將報酬率離散程度予以量化。
3. β係數（beta）－代表市場指數報酬率變動對個別股票報酬率的影響。
(1) β＝１，即個別報酬率（風險）變動等於市場報酬率（風險）之變動，即等同市場報酬率。
(2) β＞１，即個別報酬率變動大於市場報酬率之變動，即個股為風險較市場大。
(3) β＜１，即個別報酬率變動小於市場報酬率之變動，即個股為風險較市場小。
因此利用β值之衡量，可做為風險大小之衡量。
風險之型態
個人投資人所面對的風險，
可區分為一般市場風險和特定公司風險。
兩者在投資理論中被視為系統風險和非系統風險，
亦即不可控管和可控管的風險。
系統風險(89正題、90正題、90副題、91正題、94正題)：
又稱為系統風險，是投資無法經由投資分散而消險的風險。
又稱為無法分散的風險。
1. 非系統風險(89正題、90副題、91正題、94正題)，又稱為公司風險或特定風險，投資人可經由完善的投資分散組合而消除的風險。
2. 其他風險：如：
(1) 通膨的風險
(2) 經濟的風險
(3) 利率的風險
風險管理與風險評量
個人投資規劃而言，所謂的風險有二大來源：
1. 純損風險－個人病殘、死亡、失業、竊盜、天然災害和車禍肇事。
2. 投資風險－專指投資失利。
馬可維茲的風險管理投資原則
Markowitz在1959年發展出投資組合的量化模式中，利用投資組合中所含各種證券報酬率間的相關程度（可用相關係數加以衡量），說明降低投資風險原理即在於：
1. 設定一個可以忍受的風險水準特定值 ，再力求預期投資組合報酬率 的極大化
2. 設定一個自己認為差強人意的預期投資組合報酬率水準特定值 ，再力求風險值 的極小化。
以圖形說明如下：
1. 在風險值 的條件下。 越高越好（因求極大值），然而假設在Ａ點以上的 受限於市場上客觀條件無法達成，此時Ａ點即成為 條件下之最大預期報酬率，Ａ點以下之預期報酬率均非最大。同理若 時，其最大預期報酬率將為 點， 點以上受限於市場客觀條件無法達成，而 以下均不如 高。因此在不同風險值下，均可得Ａ點、 點或其他點，聯結Ａ 即成效率前緣或最具效率的邊界點連線，即下圖之ＥＦ線。
2. 在預期報酬率值 的限制條件下， 值愈小愈好（因求極小值）。然而假設Ｂ點左方的 值受限於市場客觀條件無法達成，此時Ｂ點在 條件下之最小風險值，故Ｂ點左右的風險值均非最小（相對Ｂ點而言）。同理若 時，其風險值將為 點， 左上方受限於市場客觀條件無法達成，而 右下方均較 點為大。因此在預期報酬率固定的限制條件下，結合Ｂ 點，便形成效率前緣線。
個人終生理財階段資產配置原則
莫迪格尼的消費理論概念，人自出生自死亡年齡介於0~85歲之間，支出線正斜率上升，但收入線卻集中在25~65歲之間的賺錢期，因此賺錢期是正儲蓄（收入＞支出），反之在此賺錢期之外，均呈負儲蓄狀態，如青少年教育期和老年退休期。也因此以終生投資理財規劃必須意其間之資產配置，確保投資報酬率（在安全原則之下）。
年齡 分段 著重點 風險管理策略
25-35 青壯年 著重股票等投資性濃的投資工具 積極型投資組合
36-55 中年期 適度穩重的投資工具 積極型和保守型結合之投資組合
36-55 老年期 固定保值投資工具 保守型投資組合
風險－報酬率相關模式
Markowitz投資組合的基本模式
預期報酬率 ：指投資組合中各種證券預期報酬率的加權平均值。
風險：以預期酬率的標準差表示，其受個別證券變異數（標準差的平方）和共變異數的影響，其共變異數是其個別標準差相乘，再乘相關係數。
影響投資組合風險有三個主要因素：
：投資組合中個別證券的資金投資比例。
：投資組合中個別證券的風險大小。
：投資組合中各項證券相互間的相關係數之正負大小相關程度。
決定性的證券相關係數
決定於 之正負號
1. 相關係數 = -1， 值最小。（變異數 →風險 最小→風險分散）
2. 相關係數 = 1， 值最小。
3. 相關係數1< < - 1， 值介於上述兩者之間。
4. 相關係數 -1< < 0 或 0< < 1，其前者 值小於後者 。
風險評估案例估算
兩點間百分比變動法
時點 香港股市 兩點百分比
變動法 印度認股
權證基金 兩點百分比
變動法 大陸
科投基金 兩點百分比
變動法
1/31 12 0 4.5 0 15.5 0%
2/28 18 50% 2.8 -38% 16.8 8%
3/31 14 -22% 4.5 61% 15.9 -5%
4/30 9 -36% 3.6 -20% 16.6 4%
5/31 6 -33% 2.9 -19% 13.8 -17%
6/30 8 33% 6.5 124% 14.9 8%
最高幅度 50% 124% 8%
最低幅度 -36% -38% -17%
風險 第二高 最高 最小
以t1-t0做為兩時點百分比變動法之計算式
標準差法
月別 甲案報酬率 乙案報酬率
1 4% 8%
2 3% 4%
3 -2% -5%
4 -2% 3%
5 7% 0%
累計 10% 10%
標準差Ｓ 9.77 10.17
利用標準差法
由上可知乙案之風險＞甲方。
變異係數法
預期報酬和標準差（變異數）不一致時可利 用
類別 預期報酬率 標準差 變異係數法
股票 12% 6%
黃金 15% 10%
黃金的風險＞股票，故投資股票較佳
Β係數法
1期 2期 2期
漲幅 β值 3期 3期
漲幅 β值 4期 4期
漲幅 β值
台泥 40 42 5% 0.49 46 10% 1.19 47 2% 0.37
中鋼 50 53 6% 0.59 60 13% 1.65 70 17% 2.86
東元 18 22 22% 2.18 25 14% 1.71 27 8% 1.37
加權指數 5400 5950 10% 1.00 6425 8% 1.00 6800 6% 1.00
投資組合的風險評估－求加權風險
股票種類 持有張數 成本/每股 市價/每股 β值 標準差 持有股數 市價總值 加權權數
甲 4,000 20 30 1.1 8% 4,000,000 120,000,000 49.0%
乙 3,000 10 20 1.2 9% 3,000,000 60,000,000 24.5%
丙 2,000 10 15 1.2 11% 2,000,000 30,000,000 12.2%
丁 1,000 20 35 1.5 10% 1,000,000 35,000,000 14.3%
合計 10,000 10,000,000 24500000000% 100%
股票種類 β值 加權權數 βp 標準差 Σp
甲 1.1 49.0% 0.5388 8% 3.918%
乙 1.2 24.5% 0.2939 9% 2.204%
丙 1.2 12.2% 0.1469 11% 1.347%
丁 1.5 14.3% 0.2143 10% 1.429%
合計 100% 1.1939 8.898%
Βp=β值X加權權數, σp=標準差X加權權數
第三章 經濟指標解讀
總體經濟指標
總體經濟資料大抵可依三種層面分類：
1. 實質產出面：以行政院主計處的國民所得，固定資本形成。
『國民所得』係據以計算每年經濟成長率之基礎，表3-1為各國經濟成率範圍：
正常範圍 異常範圍
變動幅度 容忍的
可能範圍 異常範圍
先進國家 1~3% 1% 0~4% 0以下或4%以上
新興工業化國家 5~8% 1.50% 4~9% 4%以下或9%以上
開發中國家 9%以上 2% 7~11% 7%以下或11%以上
經濟成長率的算法
本期經濟成長率＝
[(本期國民所得－前期國民所得)/(前期國民所得)*100%]
＝(本期國民所得／前期國民所得－1)*100%)
2. 金融經濟面：一般投資關心的金融面，計有通貨膨脹率、利率和匯率等三種比率、另外在實質投資層面也關心稅率問題。
(1)通貨膨脹率(物價上漲率)：在行政院主計處每月五日公布物價指數，包括：
進口物價指數(IPI)：可做為觀察一個進出口的參考指標。
消費者物價指數(CPI)：可做為生活水準之衡量。
蠆售價指數(WPI)：可做為工業生產榮衰的一個參考指標。
物價指數有『定比』和『環比』之分：
定比可據以觀察較長期的發展趨勢。
環比為『最近二年』之比較，利於短期變化之比較。
兩期物價之比可做為通貨膨脹率之指標，正常情況(或溫和情況)約在3%上下，而消費者物價指數(CPI)均高於蠆售物價指數(WPI)，甚至在需求不足的情況下，消費者物價指數為正，而蠆售物價指數可能為負，消費者物價指數大過蠆售物價指數是常態。若連續5%之平均物價水準之上漲，可能演變成為通貨膨脹。
(2)利率：可簡單區分為
短期利率方面：
a.銀行超額準備：在每月逢三之日(即3，13及23日)銀行淨準備部位顯示，若準備不足，銀行短期利率將會調高。
b.平均隔夜拆款利率：於財經報刊列載，可瞭解銀行間拆款利率的變化。
長期利率方面：
a.重貼現率：央行執行貨幣政策的工具之一，不定期調整。
b.存款準備率：央行執行貨幣政策的工具之一，不定期調整。
(3)匯率：匯率以往大抵供經常帳之貿易使用，但由於當前外幣投資或存款日增，匯率的重要性大增。
一般匯率報價法有兩種，即：
直接報價法：係以一單位外幣(美元)換算成本國貨幣(新台幣)之比率，亦即是常用的報價方式。
間接報價法：係以一單位本國貨幣(新台幣)換算成外幣(美元)之比率。
(4)稅率：稅率的改變(如：兩稅合一)對投資人總有直接且有切身之感受，對短期投資報酬將產生決定性的影響。
3. 景氣預測面
發布機構：
a.官方機構：中央研究院經濟研究院(學術機構)、行政院主計處(政府部門規劃)、行政院經濟建設委員會(政府經建指標)。
b.非官方機構：中華經濟研究院、台灣綜合研究院、台灣經濟研究院等財團法人；環球經濟社和各大投資顧問公司或證券等私人機構。
分析方式
a.計量方法：使用大型計量模型，結合程式而成聯立方程式，進行分析，如主計處或中研院之研究。
b.利用調查方式：如經建會及台經院使用西德IFO方法進行『質』因素的問卷調查與預測分析。
預測結果
a.產業景氣循環相對位置
要準確地預測未來景氣發展趨勢，總免不了要對國外景氣，國內總體經濟或產經濟進行分析，許多投資顧問公司更針對公司或產品相對的生命過期，完整地劃出產品景氣相對生命週期，做為投資大眾對產品末來景氣走勢之判斷。
b.景氣對策信號
行政院經建會每月27日發布景氣對策信號，主要包括：
(a)貨幣供給M2
註：貨幣總計數是指將企業及個人所持有之各種不同貨幣性資產加總而得之統計數；一般說來，有狹義與廣義之分，狹義之貨幣總計數主要偏重於交易媒介功能，如通貨與支票存款、活期（活儲）存款等，而廣義之貨幣總計數，則除狹義之貨幣總計數外，尚包括準貨幣，如定期性存款等，較偏重於價值儲藏功能。
M1A=通貨淨額（社會大眾手中持有的通貨）+企業及個人與非營利團體存在銀行與基層金融機構之支票存款及活期存款。
通貨淨額是指社會大眾手中持有的通貨（新台幣），亦即將通貨發行額扣除存放在中央銀行、一般銀行、信用合作社、農漁會信用部與台灣郵政公司儲匯處的庫存現金。
M1B=M1A＋個人與非營利團體存在銀行與基層金融機構之活期儲蓄存款。
（目前只有個人及非營利團體可以開立儲蓄存款帳戶）。
M2=M1B＋準貨幣。準貨幣是指可無條件立即按等價兌換成狹義貨幣的貨幣性資產，例如定期性存款、外匯存款、郵政儲金…等，其流動性較狹義貨幣低，多以價值儲藏為目的；惟受金融自由化與國際化影響，部分準貨幣資產與狹義貨幣間之分際已日趨模糊。
各國因金融制度不同，準貨幣所涵蓋之資產亦不儘相同。
(b)放款(包括貼現)
(c)票據交換
(d)製造業新接訂單指數(以製造產出蠆售指數平減)
(e)海關出口值(以出口物價指數平減)
(f)工業生產指數
(h)製造業成品存貨率(成品存貨除以銷售)
(i)股價指數
(j)非農業部門就業人數
(k)另將蠆售(WPI)及消費者物價指數(CPI)變動率，領先及同時指標綜合指數與經濟成長率等列為參考資料。
對策信號意義
「紅燈」 - 緊急剎車 景氣過熱 政府宜採緊縮措施，促使景氣回復正常
「黃紅燈」 - 小心注意 景氣活絡 短期內景氣或許會有轉熱或是趨穩的可能性
「綠燈」 - 安全狀況 景氣穩定 政府可在穩定中追求經濟成長
「黃藍燈」 - 小心注意 景氣欠佳 短期內景氣或許會有轉穩或是衰退的可能性
「藍燈」 - 加速前進 景氣衰退 政府應採寬鬆政策，強力刺激景氣復甦
產業分析指標
1.長期產業的表現
經由長期產業的表現，據以分析其改變，和產業的表現是否有一致性。其實如果留意產業的股價表現和股價指數變動，即可容易瞭解到長期產業分析的價值，尤其是利用分類股價指數和大盤指數的相對變動位置。
2.經濟活動與景氣循環
一般投資者以『經濟分析』為價值評估的開始，其目的在確認以經濟分析提供證券市場的預估，以及產業選擇的基礎。
公司價值評估的架構(見圖3-1，P.52)，包括：
(1)經濟分析：景氣循環、總體財經政策及措施、國際情勢、生產力、成長及失業率等。
(2)產業分析：產業結構、成本結構、政府管制、產品生命週期、財務及會計實務等。
(3)公司分析：盈餘預測、股利、折現率、財務報表分析等。
公司基本面分析步驟：
(1)判斷產業在生命週期的階段，以利於評估產業的一般體質和當前處境。
(2)評估產業在景氣循環及總體經濟情況地位。
(3)與產業特色的性質有關分析，特別是公司在產業結構中扮演之角色及未來前景。
產業生命週期
1. 產業生命週期：創業期(草創期)－＞成長期(擴張期)－＞成熟期－＞衰退期。
2. 公司股利政策：
(1)固定現金股利政策。
(2)固定或持續增加的現金政策。
(3)低現金股利加發額外股票股利政策。
(4)剩餘股利政策。
產業生命週期與股利配發組合情形
產業生命週期 創業期(草創期) 成長期(擴張期) 成熟期 衰退期
股利政策 低現金股利加額外股票股利政策 固定或持續增加的現金股利政策 固定現金(高現金)股利政策 無股利政策
圖3-2 決定產業獲利性的五個競爭力
公司分析與指標
1.基本分析：公司的基本分析涵蓋了為預估公司內含價值的基本財務變數分析，其目的是在提供評估股票評價模型之資料。
(1)股利模式推估：以股利貼(折)現模型來評估普通股的價格。
股票內含價值(或股價估值)P0＝D1/(k-g)
P0=普通股之現時股價
D1=預期下期現金股利發放額
k=投資必要報酬率(貼現率可由歷來投資報酬率做為代表)
g=股利未來固定成長率估計數(可由歷史資料或公司股利政策瞭解)
(2)本益比(89正題)推估：欲估計股票的短期內含價值，可利用盈餘乘數模型(earnings multiplier model)加以推算。
股票內含價值(或股價估值)P0＝每股盈餘估計值*本益比
＝E1ｘ P0/ E1
P.S.每股盈餘(EPS, earning per share)=稅後淨利／流通在外普通股股數
本益比(P/E, Price-Earnings Ratio)= 每股市價／每股盈餘(EPS)
2.盈餘的會計與財務報表指標
(1)資產負債表：是『存量』的概念，是一家公司在期末某一特定時點，有關資產、負債及股東權益的組合。
(2)損益表：是『流量』的概念，代表一家公司在某一特定期間內的流量。可用來評估公司當前的營運績效，亦可做為公司未來獲利能力的指標。
第四章 認識金融市場
金融市場意義及種類
1. 金融市場(89正題)是指授受信用工具之供需雙方共同決定價格而進行交易之場所。
2. 金融市場(89副題、90正題)依『交易時間之長期』可分為：
(1) 貨幣市場(money market)(89正題、93副考、90正題)：係短期(一年以內)有價證券進行交易之場所。交易商品計有國庫券、短期票券、商業本票。
(2) 資本市場(capital market)(91正題)：係長期(一年以上)有價證券進行交易之場所，以證券市場為代表性。交易商品計有權益證券(equity security)。
3. 金融市場依『交易客體證券之新舊』(89副題)來分，可分為：
(1) 初級市場(primary market)：係證券第一次發行買賣的市場，亦即投資者透過投資銀行(investment bank)向發行公司(或經銷商)買進證券的市場。
(2) 次級市場(secondary market)：係證券上市或發行後買賣流通的市場。
證券市場
1. 常見的證券市場有：初級市場(IPO)、次級市場、店頭市場(OTC)、第三級市場、第四級市場。
2. 初級(資本)市場(91正題)：泛指政府機構、公司為取得新增資本所新發生的債券、特別股和普通股之場所，又稱為第一級市場。
3. 投資銀行(investment bank)的仲介角色
圖4-1 投資銀行的仲介角色
4.承銷(underwriting)
承銷功能包括：
(1)購買新發行的證券(經細節磋商)。
(2)承擔證券轉售之跌價風險。
承銷方式有：
(1)包銷：係指投資銀行承諾以預定的價格向發行人購買證券，以避免證券發行人賣不掉之風險或取得較預期為少的資金。
(2)代銷：係經銷商(投資銀行)盡其所能銷售，其剩下未賣部分則由發行人收回，若有損失，其風險仍由發行人自行承擔。
承銷價格方式：
(1)競價拍賣(auction)：競價拍賣前，須由承銷商與發行公司議定最低承銷價格，再由具備資格之投資參與投標，而以出標價最高者優先得標，開標後得依得標價未超過最低承銷價之1.5倍部分及其數量加權平均所得之價格，做為公開申購配售之價格。
(2)詢價圈購：由主辦承銷商辦理之承銷，應先與發行議定承銷價之可能範圍，且應於接受圈購前2天內連續2天詢價公告。
(3)議定價格：議定價格除前述兩種承銷價格外，依公會一定程序辦理。
5.次級市場係指投資者相互間流通交易現有資產的市場，提供證券之競價和流動性功能。
次級市場組織的演變趨勢
(1)具組織交易所特性
證券之交易所類似經濟學之市場，交易所有一個交易中心，是一相當大的交易場所。其證券交易可在地區性及全國性之交易場所交易者，稱之為『雙重交易(dual trading)』。若依「交易商品」區分，可分為『期貨交易所』及『櫃檯買賣中心(店頭市場)』。
(2)合併報價
合併報價方式提供經紀人同一股票不同交易所的成交情形，可使市場機能更具率及提供更具競爭力的報價。
(3)公司上市條件
證券經由公開發行，進行上市，通常須具有上市條件(listing requirements)和證券商的輔導期，而後在股權特定程度之分散，始構成上市之基本條件。
(4)參與市場的成員
交易所旨在服務上市公司之市場交易，包括投資人或交易者。因此交易之成員具有其特定的權利。
經紀商：包括佣金經紀人(commission brokers)和交易經紀人(floor broker)。
a.佣金經紀人：代表股票經紀商，如美林公司等，在交易所負責執行客戶之下單。
b.交易經紀人：在台灣即為證券商，只負責協助客戶下單，本身不可進行交易。
註冊交易商：類以台灣的自營商，可幫助客戶買賣股票，亦可利用本身帳戶進行證券買賣。
零股交易員或自營商(odd-lot dealers)：零股係指成交量小於1張者(台灣每張1,000股，美國每張100股)，因此少於前述股數者，即為零股(或稱畸零股)。
特別專業會員：交易所中最重要的成員，類似台灣的綜合證券商，本身既是證券經紀商，也是證券自營商。
6.店頭市場：其交易方式屬於議價式市場(negotiated market)，是由自營商組成一個交易網，隨時可依一定之價格買進或賣出證券，可能從中賺取價差利益。議價型市場中最重要的要算「納斯達克市場(Nasdaq)」，係由能夠買賣數以千計的股票通訊網路所組成的全國性，甚至國際性的股票市場。
7.第三級市場：提供所有已在交易所上市而在場外交易的場所，即稱為第三級市場。
8.第四級市場：不需透過經紀商和自營商，一般大型投資機構彼此間自行交易，而跳中間經紀人的市場，即稱為第四級市場。
(1)機構網路：多數第四市場的交易均經機構網路(Institutional Networks；Instinet)完成。機構網路提供價廉的自動股票交易系統。
(2)屋內交易(in-house trading)：參與屋內交易的基金經理人，無需透過經紀商或交易所，或許只要按下一個收盤價即可進行內部交易或交叉交易。
債券市場
投資項目可利用『資產種類』加以劃分，包括
1.固定所得型投資(fixed-income investments)：通常有其固定的所得現金流量，具有契約式的支付時程。固定所得證券係以『債券』為主要的工具．
台灣依『發行機構』做為債券分類之標準：(圖4-3見課本P.74)
(1)政府公債：通常依『發行期間之長短』區分為
債券：長期債券是政府融通財政赤字所發行的公債，常見的有中央公債和地方公債兩種。發行期間通常為10年至30年。
票據(notes)：發行期間通常為2年至7年。
票券(bills)：發行期間通常為1年以下。
(2)金融公債：係指因應專案投資(project investment)及中長期放款的需要，由儲蓄銀行及專業銀行發行的一種債券。發行期間通常2年至20年。
(3)公司債：係一般企業為融通資金，直接向投資大眾借錢所發行的金融工具。台灣債券交易市場，採集中市場和店頭市雙軌並行制度，但主要以店頭市場為大量交易的主體市場。依『信用等級』和『資金成本』可區分為
無擔保債券(unsecured bond)：係由公司債信良好的企業所發行的。
擔保債券：企業發行擔保債券，可降低資金成本。另因應求償順位之需求，可將擔保債券分為
a.高級債券(senior debt)。
b.附屬信用債券(subordinated debenture)：係指在請求資產償付的權利時，受償順序比信用債券更次一級的債券。
美國依『發行機構』不同，也區分成四大類債券：
(1)聯邦政府債券(Federal Government bonds)
(2)聯邦機構債券(Government Agency bonds)。
(3)地方政府債券(Municipal bonds)。
(4)公司債(Corporate bonds)。
2.權益型投資(equity investments)。
3.特殊權益型投資綜合固定所得類和權益型投資之特性，如認股權(warrants)和選擇權。
4.報酬風險契約型投資(return-risk contracts)。
5.投資公司(investment companies)。
主要衍生性債券
1. 轉手證券：係指放款銀行將契約特性不同組群之不動產抵押放款彙，出售給證券投資人，並在發行機構之資產負債中刪除此抵押放款項目。放款銀行在證券發行後，整合該組群中之現金流量，收取必要費用後，全數轉付給證券持有人，屬於擔保債券之類型。
2. 抵押擔保證券：發行之放款銀行，對抵押擔保證券從不動產債權移轉至信託帳戶中，惟在扣除服務費和保證費用後仍需收取抵押貸款償還之本金和利息，全數移轉給投資人。
3. 附屬抵押擔保證券：為擴大吸引不同期間偏好的投資人，轉手證券無法滿足投資人，因此。
4. 浮動利率債券(或票券)：浮動利率債券之付息金額不固定，投資人和發行企業可根據對未來預期的利率走勢，在浮動和固定利率之債券進行有利選擇，達到有效降低利率的風險。浮動利率債券的利率係依據債券契約列示的準則，做為定期機動調整的基礎。
常見的指標利率有：
(1)國庫券殖利率。
(2)相同期限的公債利率。
(3)倫敦銀行同業間拆款利率(London Interbank Offer Rate, LIBOR)。
(4)新加坡銀行同業間拆款利率(Singapore Interbank Offer Rate, SIBOR)。
(5)銀行基本放款利率。
(6)各種天期的商業本票利率。
(7)台灣之銀行承兌匯票利率。
浮動利率債券之債息是以指標利率(如LIBOR或SIBOR)做為加減碼的依據，至於其加減碼幅度則取決於發行者本身的風險水準。浮動利率債券的君減碼採定期遞增或遞減形式，則稱之為『浮動利率債券(floating floater)』。
5. 可轉換公司債：公司債於發行一段期間後，得依先前約定之契約條款，轉換為普通股之形式，稱為可轉換公司債；不可轉換為普通股者，稱為不可轉換公司債。
6. 特別股：特別股亦稱優先股，乃是指其權利和義務不同於一般普通股，係相對於普通股而言，其優先權利在於對稅後盈餘的分配，以及剩餘財產分配權。
風險面：公司債＜特別股＜普通股。
報酬率：公司債＜特別股＜普通股。
主要貨幣市場
常見主要貨幣市場證券計有：
類型 項目 特性
貨幣市場類
(90副題) 國庫券(TB)
可轉讓定期存單(CDs)
銀行承兌匯票(BA)
商業本票(CP)
歐洲美元 到期日在1年以內
資
本
市
場
類 一般債券 政府公債
金融債券
一般公司債 到期日在1年以上
擔保債券 轉手證券
抵押擔保證券(MBS)
附屬抵押擔保證券(CMOs)
可轉換或交換證券 可轉換公司債
可交換公司債
附認股權證公司債
可轉換特別股
國際債券 歐洲債券
外國債券
其他證券 零息債券
浮動利率票券(FRN)
特別股
1. 國庫券(TB)(90正題、91副題)：各國財政部發行的主要貨幣市場工具，是一種經由完全保證，且具有高度流動性的債務工具，每週以拍賣方式折價發行，通常其折價幅度決定收益率。
2. 可轉讓定期存單(CDs)(91副題)：多數各國銀行發行的一項具有流通性的存款債務，得視需要隨時發行新的存單，用以更換另一筆存款。此存款存放於銀行至到期日為止，到期時持有人可連本帶利收回存款，其特點在於定期存單可自由轉讓，一般可在到期日前在公開市場上交易。
3. 商業本票(CP)：由金融機構或公司發行的短期、無擔保本票，通常直接由發行人或間接透過交易商折價出售，其利率和可轉讓定期存單類似，亦可在次級市場交易。在台灣商業本票又因其發行目的之不同分成二類：
(1)為『交易性質』發行的本票稱為CP1。
(2)為『融資性質』發行的本票稱為CP2。
4. 歐洲美元(Euro-dollars)：外國銀行或美國銀行之國外據點所持有的存款，而以美元計價者。
5. 附買回票券(RPs)(90正題)：借款人和金融機構間出售及再買回政府證券的協定，或借款人將證券賣給放款人，並約定在特定時間依預定價格再買回該證券。
6. 銀行承兌匯票(BA)：客戶開出的銀行遠期匯票，銀行同意在未來特定時間支付票據。一般多用於國際貿易上，發時以折價賣出，且可轉讓。
第五章 個人財務報表與預算編製
記帳是個人理財的第一步，
家庭記帳之交易有資產、負債、淨值、收入、支出五大類，稱之為交易的構成要素
會計學記帳之原則，其基本方程式
會計學上，各交易構成要素之意義：
1. 資產：凡有經濟上交換價值之財資和權利，且不論有形或無形。大致可分為流動資及非流動資產兩類。
2. 負債：由於過去的交易或其他事項所發生之賖欠借款行為，而有義務必須要於日後償還者。大致上可分為流動性負債及長期負債等二種。
3. 淨值：將資產扣除負債的差額即為淨值。
4. 收入：凡在一段時間內所發生由於提供勞務或其他事項，而有現金或約當現金之流入者稱為收入。
5. 支出：凡在一段時間內所發生之各種開支，亦即所支付的代價。
資產＋支出＝負債＋淨值＋收入
家庭記帳之流程：日記帳→分類帳→試算表→家庭損益表→家庭資產負債表。
由於一般家庭財務科目並不複雜，為了方便，可逕行略過日記帳步驟，而逕行記到分類帳，以瞭解每一帳戶的變化情形；
而所謂試算則是根據分類帳之餘額編列成表，以視借貸雙方是否平衡，而騟證分類帳之記帳是否有誤的一種方法。
有一些狀況仍然無法由試算表中發現錯誤的
1. 借貸方同時漏列
2. 借貸方同時重覆列帳
3. 借方貸方或雙方記錯科目時
4. 借、貸方一方多列一方少列，且金額相等時
5. 原始憑證與帳載不符時。
家庭資產負債表是用來衡量一個家庭在一個特定時點財務狀況（或者說財富）的工具。指在某一時點，家庭的財務狀況。
家庭資產負債表主要有三個大項，分別
資產：流動負債及非流動資產－家庭在某一時點所擁有之「有價物品」
負債：流動負債及長期負債－家庭在某一時點需於未來金錢償付之義務
淨值：資產－負債
資產：
資產價值之決定
1. 列一個清單以確認家庭或個人所有資產的項目
2. 決定這些資產的市價及可變現價值
資產之分類
1. 流動性資產－現金及其他毌需耗損過多代價即可轉換為現金之資產。＝＞現金、定存、壽險現金價值、股票、債券、共同基金、互助等。
2. 非流動性資產－房屋、土地、汽機車、珠寶／收藏品等。
負債－家庭或個人透過交易或其他事項所產生之經濟義務，能以貨幣衡量，並將以提供勞務或支付經濟資源之方式償付者。
負債之分類
1. 流動性負債－一年之內付現的負債＝＞信用卡帳單，消費性貨款、期期分期付款餘額、應付互助會款（死會）、應付稅款及其他流動負債。
2. 長期負債－房屋貸款、汽車貸款及其他長期性的負債。
淨值：
資產－負債
瞭解並估算家庭或個人資產結構至少有下幾項優點：
1. 掌握家庭或個人淨資產價值，
2. 評估負債結構，
3. 衡量資產結構
4. 方便節稅規劃
家庭收支（損益）表是用來顯示一個家庭在一段特定時點財務報表（財富）的工具。家庭收支表基本上由收入、支出及餘額（或赤字）等三部份組成。
在比率分析方面，對一般家庭理財的用途而言，比較重要的大致有
短期償債能力
流動比率
速動比率
長期償債能力
負債比率
分期付款本
息涵蓋比率
成長性
所得成長比率
淨值成長性
預算編製
預算是對未來某一段時間，通常是年彧季或月收入與支出的預測。預算之重要在於藉由預算，我們得以規劃收入並控制支出，以達到我們希望達到家庭財務目標。
預算過程應包含
預算編製－需蒐集過去的資料。
預算執行與預算收入－牽涉到收入、支出的管理
預算異分析－事後的檢討。進行差異分析的原因是希望藉此分析，瞭解差異之原因。
第六章 家庭資產與現金管理
家庭資產管理之原則
基本上資產管理之重點在於如何「配置」資產
家庭擁有資產之目的不外乎自用以及投資
以「自用」的角度來看，資產管理之原則即是適度地「滿足需求」
以「投資」的角度來看，則是一般所投資三原則：「流動性」、「安全性」及「獲利性」，亦適用家庭資產之管理。
流動性：主要指「變現性」，以應付日常生活所需費用或一些不時之需。
安全性：安全性意謂風險小，而風險小代表預期報酬率低。
現金管理
家庭之現金需求
貨幣之定義（本章所稱之現金M1B）
根據貨幣理論的發展，持有現金的需求與動機如下(90正題、94正題)：
1. 交易動機
2. 預防動機＝＞支應不時之需
3. 投機動機＝＞為了「投資於未來」而持有現金的動機
如何決定現金之數量及型式
平常家庭應持有多少現金呢？應瞭解個別家庭的交易需求
交易需求 可利用家庭記帳及家庭收支表而知,
當有大筆現金需求時,可先預先規劃,用基金的方式,專款專用,並以「非現金」資產方式留至要使用時再進行處理
持有現金可以利用活存方式持有，交易銀行不宜與太多家往來。集中少數銀行有助於家庭資產之管理
銀行的選擇應考慮：1.方便性.2.信用條件良好,3.資金寬裕,4.正派經營
預防動機 可以考慮以家庭每月收入之3-6倍來考慮，預防現金可以以「定存」方式持有
投機動機 視個別家庭的寬裕度而定
現金管理策略
現金管理策略應包括編製現金預算，預測並規劃未來現金流入或流出。具體地說：
1. 瞭解未來某一（例如一個月）家庭各種與現金或流出有關之事項。
2. 求算期內各種現金需求
3. 編製現金預算，預測並規劃未來現金流入及流出
4. 針對現金不足時點之加以因應。例如設法延遲支出時程或加速現金流入
5. 因應現金過剩之時點，例如在保持適度流動性要求下，將現金轉至收益較高的投資工具
6. 預算控制及回饋。利用上述預算實際比較表加以進行預算控制，並修正相關預測。
第七章 存款與借貸
銀行存款的種類及相閞的利息規定
存款的種類
銀行存款 活期性存款 支票存款
存摺存款 活期存款
活期儲蓄存款
定期存款 定期存款
定期儲蓄存款
支票存款 存款人可以簽發支票，隨時取款，不計息之存款
活期存款
(89副題) 存款人可憑存摺至櫃台隨時提取或利用金融卡隨時提款之存款。
開立活期帳戶以公司法人較多。利息之計算依各銀行規定，每半年或每月依每日存款餘額計算應給付之利息，並扣１０％所得稅。但若一段沒有交易時，銀行將該帳戶轉為靜止戶，停止支付利息。
活期儲蓄存款
(89正題、89副題、94正題) 是儲蓄存款的一種,儲蓄存款係為鼓勵個人或非營利法人以積蓄資金為目的之存款
活期儲蓄存款和活期存款之主要差異:
1.活期儲蓄存款只限於個人或非營利法人方得開戶,而活期存款則無此限制
2.活期儲蓄為鼓勵個人或非營利法人儲蓄,利率較活期存款高
定期存款
(94正題) 定期存款是指有一定時間之限制,於存款到期後,存戶憑存單到銀行辦理到期解約取款之存款其利率較活期高出許多
過去定存之期限，主要有：一個月、三個月、六個月、九個月、一年期、二年期、三年期等七種。但金融自由化後,各種特別天期存款便紛紛出籠,有些特別天期之利率較長天期的利率為高。
利息除了少數信託公司,一般銀行採單利計算,存款人可選擇安月領息或到期一次提領
遇到資金週轉時,可中途解約,解約未存滿一個月時,不支付利息,超過一個月者,按其實際存滿月份之利率計息打8折支付。
也可以將一張大面額之定存款,拆成數張小面額,不同期限之定存單,若解約時,不致損失太多利息
另可選擇定存質借的方式,質借最高可達定存之單之九成,其利率以存單利率加碼1~2%計算
另一種選擇,可以購買與定存類似的「可轉讓定存單」-可以背書轉讓,以10萬元為單位,其期限以1個月為單位,不得超過一年
可轉讓定存單不可解約,可背書轉讓,未到期前可辦理質押借款,可視為一種短期票券
定期儲蓄存款 定期儲蓄存款和活期儲蓄存款一樣，都是鼓勵個人及非營業法人以累積資金為目的而設立之存款。
定期儲蓄存款一般在１年以上，介於１－３年之間
存入本金及提取利息的差異有以下四種
1. 存本取息：指期初一次存入一筆本金後,按月領息，到期領還本,利息以單利計算,由存戶自行選擇機動或固定利率
2. 整存整付：期初一次存入一筆本金後，到期依次提取本息, 利息以複利計算,由存戶自行選擇機動或固定利率
3. 整存零付：指期初一次存入一筆本金，按月提取固定的金額之本息至存單期滿止之存款,利息採按月複利計算
4. 零存整付：存戶按月存入本金(也有行庫辦理不定時，不一定額存人款項的)，再於到期時一次領取本息，利息採按月複利計算
綜合存款
(89副題) 結合活期（儲蓄）存款、定存、質押借款的三項功能在一本存摺辦理
1. 可以與銀行約定，當活期儲蓄存款餘額達某一特定金額時，自動成定存，以享受較高的利息
2. 定存部份，當存入時即自動設定質權，最高可質借金額達9成。質借部份可由活存直接提取、償還；也是說，以活存的取款條及存款條就可以進行借款與還款，對於短期資金的融通與週轉十分方便
3. 需要資金時，可利用活存隨時提取款項，並可辦理代繳公用事業費用（水電，電話費）及稅款，並可辦理金融卡或ＩC卡或Combo Card三合一信用金融卡
4. 可辦理聯行代理收付款、電話語音、行動銀行及網路銀行服務
5. 各筆定存均以存摺登載方式記錄,可省去保管多張定存單的麻煩
6. 貸款本息可自動扣繳,十分便利
外幣存款
當然，你若想保留部分的外幣資產，也可以辦理外幣存款，如美元存款、歐元存款、日圓存款或澳幣存款等。外幣存款因有外幣投資的性質，故其報酬除了利息之外，還有匯價損益，因此其風險相對地也較台幣存款為大，存款人宜稍加謹慎。
直接以外幣現鈔或間接以國外匯入的款項存入或將新台幣依存款日的牌告匯率兌換成等職外幣再存入銀行(對投資者而言具有外匯投資的特性)，可分為:
1. 活期存款 :
2. 定期存款 :
如何選擇往來的金融機構(91正題、94正題)
要選擇適合自己理財需要的往來銀行，除了要考慮利率的高低之外，還要考慮存款的安全性，以及銀行是否能夠提供額外的服務；至於距離的遠近，在交通便捷、網路銀行與電話語音等電子交易盛行及自動櫃員機隨處可見的今天，這項因素已經不再是那麼地重要了。
借貸與融資
當你手邊有閒置資金時，除了可以將它存放在銀行外，也可以將它借予他人使用。以目前的市場行情而言，民間借貸的利息大約是銀行存款的７－１０倍，不過其風險也大。因此要將錢借予他人使用，宜格外注意債權如何確保。
債權確保的角度，若無法要求借款人提供資產擔保，則借款人開立本票→支票→借據。
執行名義 : 借款人不依約定還款，則只有循法律途徑解決，而「依法」行使債權最有效的動作就是對債務人的財產「強制執行」。但要強制執行，必須要取得法律上的依據，這種「依據」法律上稱為「執行名義」＝＞本票強制執行裁定、調解書、確定的支付命令或勝訴 之給付判決。
以本票的裁定最迅速、便捷而且有效。本票屬非訟事件。
若為支票或借據者，若不獲清償時，債權人可附檢相關資產以借用人為債務人申請調解、督促程序、支付命令與起訴：其差異如下：
1. 向法院聲請調解 : 調解經當事人合意而成立，調解成立者與訴訟上和解有同一效力(即與確定判決有同效力)。倘若調解不成，當事人得向法院聲請起訴
2. 向鄉鎮市調解委員會聲請調解 : 若調解成立，該鄉鎮市公所應於調解成立之日起七日內，將調解書送請管轄法院審核。
3. 3. 督促程序 : 依民事訴訟法之規定，對於以給付金錢或其他替代物或有價證券之一定數量為標的之請求，得依債權人單方之聲請，不訊問債務人，而對之發支付命令
4. 起訴 : 是指原告(即債權人)依一般訴訟程序，以債務人為被告。而具狀向法院民事庭提起給付之訴
向非金融體系借貸
一般融資借款主要有二個途徑 :
1. 向金融體系告貸 : 手續較麻煩,利息負擔較輕
2. 向非金融體系告貸 : 好處是融資快速便捷，但其缺點是利息負擔通常較高。
向非金融體系告貸，一般有下列途徑:
1. 向親友或熟人借貸：這是最為便捷的融資方式。
2. 民間標會：這也是民間常見的融資方式。
3. 地下錢莊或當鋪：這是籌措資金的下下策，因為利息負擔實在高的驚人
要與銀行打好交道，以較低利率順利取得資金的方法 :
1. 儘量與固定銀行建立往來關係與信用基礎。在平常就開戶存款，並讓存款保持成長，使銀行明瞭你的收支、儲蓄與財務狀況
2. 儘量與銀行承辦人員或主管保持良好關係，平常多介紹生意給銀行，不論是存款或放款
3. 在進行借貸時，儘量列出正確完整的財務報表與個人過去的信用狀況
4. 借貸申請儘量選擇在資金寬鬆時提出
5. 儘量找到信用良好的保人
銀行貸款可分為 ：有擔保貸款與無擔保貸款兩種。
有擔保貸款：貸款人提供其資產作為擔保品之貸款。＝＞不動產及動產作為抵押品之貸款，或有價證券作為質押貸款。
無擔保貸款：亦即一般所稱的信用貸款。
質押和質押之差異：
擔保品之登記設定抵押權為準，銀行並不直接佔有該物品。
質押是將擔保品交由銀行保管，直到貸款還清為止。
第八章 民間互助會
民間互助會之意義與種類
民間互助會也稱為「合會」或「標會」。
民間互助會之組成與運作的遊戲規則：
互助會是指由會首邀集二人以上為會員，互約交付會款及標取會金之契約。參加的人定會競標，由標金最高者得標。得標後稱為死會，喪失再競標的權利。開標後數日內，由會首收齊會款交給得標者。
標會的方式有「內標」及「外標」兩種。內標是死會者每期應支付起會時約定的定額會金，活會則支付會金扣除會金後的金額。而外標則是活會每期支付約定的定額會金，死會則支付約定的金加上自己得標時之標金。
會首與會員間應有一姓名資料造冊，並標名互助會的起訖日期，以及有關之約定，以為憑證，以資料稱之「會單」
得標者所能獲得的資金總額：
內標得標者可得總會款=會金x(會首+死會人數)+(會金-標金)x活會人數
外標得標者可得總會款=會金x(會首+活會人數)+客死會者所須繳付之會金與各標金總合
標會之好處：
1. 以儲蓄生息為目的而為活會會員時，其所得標息換算其利率，往往會高出銀行存款甚多，而且不必付稅
2. 以融資為目的而為死會會員時，其得標所支付的標息換算成利率，雖可能高過銀行放款利率，但標會融資不必人保、抵押，而且手續簡便，應急迅速
標會風險控管 瞭解風險，慎防倒會
互助會的最大風險來自於「倒會」與「冒標」兩項。為防止會或冒標等情事發生，民眾在參加互助會時最好能注意以下幾點：
1. 慎選會首
2. 瞭解其他會員的財務狀況與信用
3. 要求會咱訂立具有法律效力的會單
4. 利息過高的會，應小心謹慎
5. 會期不宜太長，會員不宜太多
6. 每次開標後應該查證是誰得標
7. 有倒會徵兆時，應立刻搶標
訂立有保障的會單
一張具有法律效力，且能保障會員權利的會單，應載明或最好能載明下事項：
1. 會首及全體會員的姓名、住址、身份證字號及聯絡電話，如此方能確認各人身份、便於查證得標情形，防止冒標
2. 約定之會金、金額、起訖日期、內標會或外標會、標會時間、標會地點、繳款期限與方式。
3. 如有底標時，其底標金額。
4. 對於同一會員同時參加數會時，其能否連續得標的限制
5. 會單須有個人之親筆簽名，以驗名正身，防止冒名頂替，而且最好能逐一確認
6. 最好能要求會首找1~2位連帶保證人來分擔責任，連帶保證人的責任與會首相同
標利利率之計算與標會報酬
互助會是一項兼具融資與儲蓄雙重性質的理財工具。其標會利率在一般情況下，可依以下簡易公式估算：
年利率＝月利率Ｘ１２
標期若為月標=30，半月標=15，旬標=10
可以利用上述簡易公式反推出競標金的上限
會期18期，會金10,000元每月標會一次的內標會，在第8期時，李先生想要競標，但希望利息負擔不要超過年利率9%(亦即月利率0.75%)，則其競標之上限為何？
故李先生之競標金以不超過６１０元為宜。
標會兼具融資與儲蓄雙重性質，對融資而言，其取得資金的成本就是利率；就儲蓄的角度而言，其報酬亦即是利率，故以上標會利率計算十分重要。
被倒會或冒標的救濟之道
互助會的法律觀點
政府乃民國８８年４月通過修正「民法債篇」，增設「合會」專節，對於合會契約之訂立、標會的方法，及至於民眾所最關心的倒會糾紛，都有明確規範。
此一新增條文，大致包括下列重點：
1. 會首及會員均以自然人為限，此項規定之目的在避免與金融法規抵觸，以防止合會經營企業化
2. 會首不得兼為同一合會之會員
3. 無行為能力人及限制行為能力人不得為會首，亦不得參加其法定代理人會首之合會
4. 合會應訂立會單，載明會首及全體會員之姓名、住址、電話、標會的日期、場所及方法。會單並應由會首及全體會員簽名，記明年、月、日，每人各執乙份。此項條文旨在對會單作明確的要式規定
5. 會首應於標會後3日內，收取會款交付得標會員，逾期未收取之會款，會首應代為給付。依此條文，會首對各會員均負連帶保證責任，若有會員倒會，會首應代付會款。
6. 因會首破產、逃匿或有其他事由致合會不能繼續進行時，會首及已得標會員應給付之各期會款，應於每屆標會期日平均交付於未得標之會員；若遇此情形，未得標會員得共同推舉一人或數人處理相關事宜。此項規定賦予活會會員對死會會員的追索權，也確定了各員間的横向連繫關係。
這項規定賦予活會會員對死會會員的追索權、與過去「會員之間沒有債權債務關係」的司法見解完全不同，可以大幅保障會員的權益。
被倒會或冒標時，債權如何確保
倒會可分為會首倒會與會員倒會二種。
會首倒會，會員可向法院提出民事訴訟，請求會首給付已繳納之會款，並得請求會首給付利息。另可向法院申請「支付命令」、「調解」而後取得「勝訴之給付判決」、「確定的支付命令」或「調解書」等，可持之為「執行名義」，就會首名下的財產進行強制執行聲請。在此之前最好先進行假扣押程序，避免會首脫產。若無財產可執行，可申請「債權憑證」，於１５年內，若發現會首財產，均可再對會首財產進行查封拍賣。
第九章 基金投資
基金意義
共同基金(91正題)是由證券投資信託公司(簡稱投信公司，在歐美則稱為基金經理公司)，以發行受益憑證方式，募集小額投資人的錢，匯集起來而戶為共同擁有的共同基金，再將此基金，交由保管銀行保管，另由投信公司或基金經理公司委請專業基金經理人負責投資操作的一種理財工具。
共同基金在我國的正式名稱為『證券投資信託基金』，主要投資標的為股票、債券、短期票券等有價證券，近年來加入金融資產證券化及不動產證券化商品。在美國，共同基金則被稱為『共同基金』或『投資公司(investment company)』，投資標的除證券外，也有房地產、黃金(或其它貴重金屬)、期貨、選擇選等。英國系統的基金，則稱為『單位信託基金』。
共同基金的組成與運作，包括三個主體，
分別是投資人、基金經理公司(或投信公司)及保管銀行。
共同基金原則上採公開募集方式，由基金經理公司發行受益憑證，由投資人認購。共同基金會分割成最小投資單位(每一受益權單位面額10元)，而由投資人自由選擇所要認購的單位數。投資人將來可依受益憑證所載之認購單位數按其所持基金比例分享投資成果或贖回投資款項，故投資人也稱為基金的受益人。
基金分類(93副題)
一、 以『發行方式』區分(89副題、94副題、90正題)
1. 封閉式基金(closed-end fund)(89正題、91副題、94正題)
封閉式基金發行的總金額固定，當發行期滿或達到預計規模後，基金即封閉，總持分不再變動。投資人不可持受益憑證要求基金公司贖回，但其受益憑證可透過證券經紀商在交易市場買賣，其過程和買賣股票一樣。
2. 開放式基金(open-end fund)
開放式基金發行的總金額不固定，其發行的持分總數隨投資人的買賣而增減。投資人可隨時按當時每單位的淨值(Net Assets Value, NAV)向基金經理公司買進或贖回受益憑證，既可部分贖回，也可全數贖回。
二、 以『投資目的』區分(89副題)
1. 成長型
成長型基金以追求高獲利為目的，這類基金多將資產投資於股市，有時甚至投資於期貨與選擇權，其特性是高報酬，但投資人必須負擔高風險。
2. 收益型(9副題)
收益型基金強調給投資人固定的收益，故投資標的多半是具有固定收益的債券或票券。此類基金的投資收益和市場利率的變動有密切關係，通常在市場利率下跌時，債券價格會上揚，基金淨值也會增加。這類基金的報酬通常只略高於定存，但風險也較低。
3. 平衡型(90正題、94副題)
平衡型基金，則是介於成長型與收益型之間的基金，它把資金分散投資於股票與債券，希望在資本成長與固定收益間求取平衡點。
三、 以『投資標的物』區分
1. 股票型基金(stock fund)。
2. 債券型基金(bond fund)。
3. 貨幣市場基金(money-market fund)。
4. 黃金基金(gold fund)。
5. 醫療生化基金(bio-health fund)。
6. 綠能基金(green energy fund)。
7. 期貨管理基金(managed futures fund)。
8. 選擇權基金(option fund)。
9. 認股權證基金(warrant fund)。
10. 組合基金(fund of fund, 基金中的基金)。
11. 指數基金(index fund或ETF, exchange traded fund)。
12. 避險型基金(hedge fund)。
13. 套利基金(arbitrage fund)。
四、 以『投資地區』區分
1. 單一國家基金(country fund)
單一國家基金是以特定國家為投資目標，如日本基金、泰國基金、香港基金等。單一國家基金風險最中集。
2. 區域型基金(regional fund)
區域型基金投資於特定區域，如亞洲基金、拉丁美洲基金、東南亞基金等。區域型基金較可分散風險。
3. 全球型基金(global fund)(90正題)
全球型基金投資標的遍及世界各地，通常以美、日、英、法、德等金融市場為主，其他新興市場為輔。全球型基金分散風險程度最徹底。
五、 以『註冊地』區分
1. 國內基金(domestic fund)
國內基金是指由國內證券投信公司所發行在國內登記有案的共同基金，其主要目的在吸收國內資金，而投資於台灣金融市場，當然目前也有跨足外國市場的。我國投信公會將由國內證券投信公司所發行在國內登記有案，而投資標的為外國金融市場的共同基金稱為『國際基金』。
2. 海外基金(offshore fund, 或稱境外基金)
海外共同基金是指註冊登記於本國以外地區，通常由國外基金公司所發行，且投資標的為國外之股票、債券、貨幣等金融商品之基金。
投資基金的優點(94正題)
1. 專業的投資管理，省時省力
在金融商品日趨複雜的今日，投資人將資金委由專業的研究機構(投信或基金經理公司)代為操作，可省去個人的研究時間與心力，並且可解決多數人專業知識不足的困擾。
2. 小額投資也可以分散風險
共同基金是匯集多數人的小錢而成大錢來投資，且依現行的規定，基金不能將10%以上的款項投資於同一檔股票上，因此大部分的共同基金都會持有數十檔不同的股票，風險自然分散。
3. 變現性高、流動性佳
封閉性基金的投資人當需要資金時，可直接將受益憑證在交易市場中出售，通常在賣出第3天即可拿到價金。
開放式基金在接受投資人申請贖回後，通常5~10天內受益人就可拿到現金。
4. 投資的安全性高
共同基金屬於信託資產，設有專戶保管，特別是其組成與運作係建立在『經理權與保管權分開』的基礎上，是故投資人除了須擔心行情起伏或經理人操作良窳會有盈虧外，不必擔心資金的安全性。
5. 合法節稅與贈稅
(1) 由於我國所得稅法採『屬地主義』，發生在國外的所得非屬中華民國來源所得，免課所得稅。因此基金投資地區在海外，則其所得，包括資本利得及配息收入完全免稅。
(2) 我國的證券交易目前停徵證券所得稅，基金係為證券的一種，因此其資本利得仍免稅，惟股利及利息收入要申報所得稅，但享有27萬元的儲蓄特別扣除額。
(3) 投資於金融資產證券化及不動產證券化的基金，因其配息採6%分離課稅，不再申報所得稅，故對綜所稅邊際稅率超過6%的投資者而言，有一些節稅空間。
(4) 我國稅法允許每人每年有111萬元的贈與免稅額，因此父母想幫子女置產或將財產移轉給子女，也可透過共同基金來完成(亦即每年以子女為受益人，購入111萬元以內的共同基金，可免贈與稅。)
投資基金的費用
1. 申購手續費
申購開放式基金時，所需繳交的額外費用，通常為購買價金的0.5%~5%之間不等。申購手續收取的方式有：
(1) 外加方式：於投資金額外另行加收。
(2) 內扣方式：於投資金額中直接扣除。
80年代基金業者發展出一種申購時無須繳手續費，而於贖回時再收取『遞延申購手續費』的基金，為區別起見可分為：
A股基金(Class A Share)：於申購基金之時便已收取手續費的基金。
B股基金(Class B Share)：於贖回基金之時才收取手續費的基金。為鼓勵投資金人長期投資，具有手續費逐年遞減特質，投資約定期間需要3、4年。其手續費是依『原始投資本金』或『贖回時的市價』孰低者為計算基礎收取。
C股基金(Class C Share)：於贖回基金之時才收取手續費的基金。為鼓勵投資金人長期投資，具有手續費逐年遞減特質，投資約定期間只需超過1年以上。其手續費是依『原始投資本金』為計算基礎收取。
2. 經理費
亦稱『管理費』，是支付給基金公司(亦即投信公司)，是投信公司的主要收入來源。屬於隱藏性費用，投資人不需另行支付，它會成基金淨值中逐日自動扣除，其每日扣除之金額為：每日扣除額＝(基金當日淨值x經理費率)/365
3. 保管費
為支付給保管銀行的費用，其性質與經理費一樣，亦屬於一項由基金淨值中自動扣除的隱藏費用。
4. 績效費
為鼓勵基金公司的努力，有些基金訂有績效獎勵辦法，當基金的淨值創新高或年成長率超過某一百分比時，可收取「基金淨值增長部分」的某一比率作為表現費用，它也是由基金淨值中自動扣除的一項隱藏費用。
5. 信託保管費
投資人係透過代銷銀行以「指定用途信託」方式申購基金，則因有信託行為產生，代銷銀行提供信託相關服務，可向投資人收取信託保管費。此一費用通常是由代銷銀行於投資人贖回基金時，自贖回價金中一次扣除。
6. 轉換費
同一家投信公司通常會發行多檔不同的開放式基金供投資人選擇。為方便投資人調整投資組合，投信公司通常會允許投資人在自家發行的各檔不同基金中自由轉換，但這種轉換因會涉及一些代辦事項，通常必須支一點轉換費。
7. 贖回手續費
係指投資人將開放式基金贖回變現時，所須支付的費用。
8. 交易稅及買賣證券手續費
交易稅付給政府，買賣證券手續費付給券商，這二項費用跟基金經理人進出買賣證券的次數(即『週轉率』)成正比。
週轉率是指一段時間(通常以一個月或一年為單位)內，該基金所持有的有價證券，基金的淨值分析
投資開放式基金賺賠要看淨值，所謂基金淨值(89正題、90副題、94副題)，就是基金每單位的價值，淨值的高低當然代表基金操作的績效，其計算公式如下：
基金淨值＝基金總資產淨值／基金發行在外的單位總數
總資產淨值是指總資產市值(包括現金、股票、債券、其他有價券及其他資產之當日價值)減去總負債及基金以日計算的各項費用(如經理費、保管費等)。
基金淨值成長的來源(90副題)：
9. 資本利得(89正題)
是基金淨值成長的最主要來源。基金買賣股票、債券等有價證券所賺取的價差，就是資本利得。
10. 股利收入
共同基金若投資於股市，購買股票，上市公司或上櫃公司會每年發放股票股利或現金股利，這也是基金資產或淨值成長的來源之一。
11. 利息收入
基金若投資於債券市場或貨幣市場，購買公司債、政府公債、短期票券等會有利息收入。另外，開放式基金常須保留一部分現金，以應付投資人贖回時付現，這些現金存放在銀行，也會孳生利息。
投資基金的報酬
1. 基金賣賣之的價差
開放式基金其買賣價格係以『淨值』為基礎。
封閉型基金其買賣價格係依掛牌上市交易的『市價』為基礎。
2. 配息收入
基金的配息是指基金將已實現的獲利的一定比例，分配給基金的受益人。
3. 匯差損益
若基金投資的地區在海外，則不論基金是以台幣計價或以外幣計價，都會有匯差損差。其主要的匯率風險有二項：一是以外幣計價的基金，當投資人申購或贖回基金時，因必須作台幣與外幣的兌換，這時會有匯率升貶的利損。另一則是投資標的國之幣值的升貶。
2.配息說明
假設該基金於2007年8月6日每位配息0.6美元，而張小姐選擇將此配息轉入基金再投資，當日每單位除息後淨值為12.73美元。
(6)配息總金額=每單位息值*(3) US$0.6*852.273(單位)=US$511.364
(7)新增單位數=(6)/(基金淨值) US$511.364/$12.73=40.170(單位)
(8)張小姐持有總單位數=(3)+(7) 852.273+40.170=892.443(單位)
3.贖回說明及報酬率計算
假設張小姐於2008年3月1日通知將該基金全數贖回，又該基金規定其買價與賣價均以單位淨值交易，買賣無價差，且贖回不收手續費。該日基金單位淨值為13.88美元，美金兌台幣匯率為33.16。
(9)贖回原幣(美元)金額=(基金淨值)*(8) US$13.88*892.443=US$12,387.109
(10)贖回可得新台幣金額=(9)*(匯率) US$12,387.109*33.16=NT$410,757
(11)投資之台幣報酬=(10)-(5) NT$410,757-NT$309,000=NT$101,757
(12)投資之台幣報酬率=(11)/(5) 101,757/309,000=32.93%
上例中，張小姐持有該基金2年的總報酬率約為33%，依複利公式計算，年報酬率約為15.3%。
投資基金的考慮因素(91副題)
1. 瞭解自己的理財目標
一旦決定要投資基金，投資人應先考慮自己的投資目標，應仔細分析這些目的，才能正確的找出最適合自己的投資組合(optimal portfolio)。
2. 考慮自己的年齡、收入及能忍受風險的程度
(1) 年齡較輕、收入較高、以及能承受較高風險程度的人，可以考慮投資於積極成長型的股票基金。
(2) 收入較低或年屆退休等待養老的投資人，其承擔風險的能力較弱，應儘可能投資於收益型基金。
3. 考慮投資資金的來源及何時需要運用這筆資金
(1) 用來投資的資金是閒置資金，可以考慮做較長期且高風險的投資，以追求較高的報酬。
(2) 用來投資的資金是短期會運用到的週轉金，應選擇低風險的貨幣市場基金。
4. 掌握投資地區的景氣與產業變動的趨勢
分析投資地區的景氣與產業變動的趨勢是選擇基金非常重要的步驟。
(1) 當景氣屬於復甦期或步入成長期，應選擇成長型的股票基金。
(2) 當景氣步入衰退階，利率有調低趨勢時，比較適合投資債券基金。
5. 蒐集投標的基金的相關訊息
(1) 瞭解基金的操作績效
基金的績效應觀察其長的淨值成長率或平均報酬率才有意義，但需記得過往的績效不保證基金未來的績效表現。
(2) 評估基金的操作風險
評量基金風險最常用的三項數據：
標準差：衡量一段時間(通常為一年)基金淨值波動的幅度。標準差越大，代表該基金的投資風險越大。
β係數(89正題、94正題)：以基金投資組合的漲跌幅與整體股市(大盤)指數的漲跌幅作比較，所計算出來的數值。
a. β>1，表示基金投資組合的波動『大於』整體股市。
b. β=1，表示基金投資組合的波動『等於』整體股市。
c. β<1，表示基金投資組合的波動『小於』整體股市。
夏普(sharp)指數(91副題)：將基金在某一期間的報酬率，減去無風證券的報酬率，再除以其標準差，所求得的數值。它表示在考慮風險後，報酬率的表現，其值當然是越大越好。
(3) 分析基金週轉率的大小
週轉率高，交易費用也必然增高，若投資的基金淨值不漲，而週轉率卻奇高，就應考慮是否繼續投資。
(4) 留意基金規模大小
基金規模大，才能負擔昂貴的研究費用，才能購買較多不同類型的投資標的，分散風險。但規模也不宜太大，因為它將喪失操作的靈活性，且若基金規模太大，一旦改變投資組合，往往會影響市場行情，不利股票進出。
(5) 比較各檔基金費用的多寡與費率的高低
各檔基金的費用多寡不一，費率高低也有別，因此仔細比較有其必要。費用雖非選擇基金唯一考慮因素，但經驗顯示費用高低與基金績效並無顯著關係；即費用高，績效不一定好。因此投資人宜仔細比較，才能避免花不合理的冤枉錢。
(6) 選擇『轉換空間較大』的基金
有些基金公司其產品種類較多，也較齊全，這相對的較能提供基金投資人轉換的選擇空間。一來可省去贖回舊基金重購新基金的繁瑣過程，二來可節省再次申購的手續費(一般基金「轉換費」要比「申購費」便宜)。
(7) 認識基金經理人的背景
基金經理人是一檔基金的靈魂，他的好壞攸關基金的操作績效。
(8) 參考專業機構的評鑑
國內外有許多專業機構會定期對各基金作評比，這些評比對基金投資人來說有不錯的參考價值。投資人應注意，參考績效排名時，同類型基金才能一起比較。另外，參考基金評鑑資料，除了看排名還要看平均評分。
6. 掌握風險分散的原則
任何投資均有不可預期的風險，所以投資人應隨時謹記「不要把所有的雞蛋放在同一個籃子」的風險分散原則。
基金的申購、配息、轉換、贖回
1. 申購方式(91副題)
(1) 單筆投資：是指選擇適當時機、合適價位、大筆資金一次買進的投資方式。單筆投資適合於獲利穩定的市場。
(2) 定期定額投資：是指不論市場情況如何，每月在固定日期投資固定金於某檔基金的投資方式。定時定額投資較適用於漲跌幅波動激烈的市場。
圖9-1 開放式基金的申購流程
2. 配息
有些基金訂有配息條款，當基金公司宣布分配股息後，相關事項由基金公司及代銷機構統一辦理。
3. 轉換
基金原則上是一種中長期的投資工具，但中長期並不是無限期，投資在投資某檔基金之後，仍應定期檢視，是否需轉換或贖回基金。
圖9-2 開放式基的轉換流程
4. 贖回
贖回時投資人可選擇全數贖回或部分贖回。
圖9-3 開放式基金的贖回流程
命題題型：
是非題15％
選擇題20％
填充題21％
解釋名詞30％
問答題14％
第一章 理財與生活
理財的重要性
1.人口結構變化對退休經濟生活的衝擊
2.物價上漲對家庭理財之影響
3.不景氣對家庭理財之影響
退休金
公職人員：84年7月以前的年資以18%優惠利率定存。
非公職人員：94年7月1日施行勞退新制。
勞退舊制與新制之差別
項目 勞工退休 勞保老年給付
舊制 新制
法源依據 勞基法 勞退條例 勞保條例
適用對象 適用勞基法之勞工 適用勞基法之本國勞工 符合勞工保險條例規定者
收支 中信局 勞保局 勞保局
請領條件及方式 於服務單位退休並符合條件時,透過事業單位申請給付退休金 勞工年滿60歲時,本人向勞保局請領其個人專戶累積本金及收益 符合勞工保險條例請領老年給付條件者,透過投保單位向勞保局請領
給付方式 一次給付 月退或一次給付 一次給付
(未來將朝向年金給付方式規劃)
給付標準
前15年每一年2個基數,16年起每一年給1個基數,最多以45個基數計算(按退休前6個月平均工資計算)
個人專戶累積本金及收益 前15年每一年1個月,16年起每一年給2個月,最多以45個月計算,加計60歲以後年資,最高總數以50個月為限(按退休前3年平均投保薪資計算)
新制之特色
退休金金額可累積，不限同一事業單位，屬「可攜式」設計。
只要年滿60歲即可領取。舊制則工作年資需滿25年或年齡達55歲、且工作年資滿15年。
通貨膨脹對經濟社會之影響
1. 所得分配改變。
2.財富分配改變。
3.資金用途改變。
4.國際收支惡化。
5.失業增加與生產減少。
第二章 報酬、風險與投資組合的基本概念
投資人面對風險的態度：
1.風險趨避者。
2.風險喜好者。
3.風險中立者。
在進行投資規劃時，都被假定為理性投資人參與市場，其結果就被限定在是風險趨避者的角色定位上。因此為了使理性投資人參與市場，必須給予適度的風險溢酬，而投資人依據其所要求的報酬率高低，據以決定是否接受此一風險溢酬。
整個報酬率的估算式係在特定期間內可求得之報酬率，尚有單期報酬率、平均報酬率和預期報酬率之區別。
報酬率的衡量
單期報酬率－個人投資者在固定期間內只進行一次交易之所獲得之報酬率
平均報酬率
算術（簡單）平均報酬率
幾何平均報酬率
預期報酬率
連續複利報酬率
一般而言，投資風險衡量方式很多，比較常見的有：
1. 離散度－係指未來事件可能結果之主觀機率分配的離散度，主要機率分配離期率，主要的衡量方式，包括絻對均差值、變異數（標準差或變異數）、變異係數。
2. 偏態係數－是相對於非常態分配而言，是衡量報酬率分配中出現相對平均值有異常大或小的報酬風險而言，在選擇權或期貨等金融商品報酬率較為常見，有別於前述離散度之衡量方法將報酬率離散程度予以量化。
3. β係數（beta）－代表市場指數報酬率變動對個別股票報酬率的影響。
(1) β＝１，即個別報酬率（風險）變動等於市場報酬率（風險）之變動，即等同市場報酬率。
(2) β＞１，即個別報酬率變動大於市場報酬率之變動，即個股為風險較市場大。
(3) β＜１，即個別報酬率變動小於市場報酬率之變動，即個股為風險較市場小。
因此利用β值之衡量，可做為風險大小之衡量。
風險之型態
個人投資人所面對的風險，
可區分為一般市場風險和特定公司風險。
兩者在投資理論中被視為系統風險和非系統風險，
亦即不可控管和可控管的風險。
系統風險(89正題、90正題、90副題、91正題、94正題)：
又稱為系統風險，是投資無法經由投資分散而消險的風險。
又稱為無法分散的風險。
1. 非系統風險(89正題、90副題、91正題、94正題)，又稱為公司風險或特定風險，投資人可經由完善的投資分散組合而消除的風險。
2. 其他風險：如：
(1) 通膨的風險
(2) 經濟的風險
(3) 利率的風險
風險管理與風險評量
個人投資規劃而言，所謂的風險有二大來源：
1. 純損風險－個人病殘、死亡、失業、竊盜、天然災害和車禍肇事。
2. 投資風險－專指投資失利。
馬可維茲的風險管理投資原則
Markowitz在1959年發展出投資組合的量化模式中，利用投資組合中所含各種證券報酬率間的相關程度（可用相關係數加以衡量），說明降低投資風險原理即在於：
1. 設定一個可以忍受的風險水準特定值 ，再力求預期投資組合報酬率 的極大化
2. 設定一個自己認為差強人意的預期投資組合報酬率水準特定值 ，再力求風險值 的極小化。
以圖形說明如下：
1. 在風險值 的條件下。 越高越好（因求極大值），然而假設在Ａ點以上的 受限於市場上客觀條件無法達成，此時Ａ點即成為 條件下之最大預期報酬率，Ａ點以下之預期報酬率均非最大。同理若 時，其最大預期報酬率將為 點， 點以上受限於市場客觀條件無法達成，而 以下均不如 高。因此在不同風險值下，均可得Ａ點、 點或其他點，聯結Ａ 即成效率前緣或最具效率的邊界點連線，即下圖之ＥＦ線。
2. 在預期報酬率值 的限制條件下， 值愈小愈好（因求極小值）。然而假設Ｂ點左方的 值受限於市場客觀條件無法達成，此時Ｂ點在 條件下之最小風險值，故Ｂ點左右的風險值均非最小（相對Ｂ點而言）。同理若 時，其風險值將為 點， 左上方受限於市場客觀條件無法達成，而 右下方均較 點為大。因此在預期報酬率固定的限制條件下，結合Ｂ 點，便形成效率前緣線。
個人終生理財階段資產配置原則
莫迪格尼的消費理論概念，人自出生自死亡年齡介於0~85歲之間，支出線正斜率上升，但收入線卻集中在25~65歲之間的賺錢期，因此賺錢期是正儲蓄（收入＞支出），反之在此賺錢期之外，均呈負儲蓄狀態，如青少年教育期和老年退休期。也因此以終生投資理財規劃必須意其間之資產配置，確保投資報酬率（在安全原則之下）。
年齡 分段 著重點 風險管理策略
25-35 青壯年 著重股票等投資性濃的投資工具 積極型投資組合
36-55 中年期 適度穩重的投資工具 積極型和保守型結合之投資組合
36-55 老年期 固定保值投資工具 保守型投資組合
風險－報酬率相關模式
Markowitz投資組合的基本模式
預期報酬率 ：指投資組合中各種證券預期報酬率的加權平均值。
風險：以預期酬率的標準差表示，其受個別證券變異數（標準差的平方）和共變異數的影響，其共變異數是其個別標準差相乘，再乘相關係數。
影響投資組合風險有三個主要因素：
：投資組合中個別證券的資金投資比例。
：投資組合中個別證券的風險大小。
：投資組合中各項證券相互間的相關係數之正負大小相關程度。
決定性的證券相關係數
決定於 之正負號
1. 相關係數 = -1， 值最小。（變異數 →風險 最小→風險分散）
2. 相關係數 = 1， 值最小。
3. 相關係數1< < - 1， 值介於上述兩者之間。
4. 相關係數 -1< < 0 或 0< < 1，其前者 值小於後者 。
風險評估案例估算
兩點間百分比變動法
時點 香港股市 兩點百分比
變動法 印度認股
權證基金 兩點百分比
變動法 大陸
科投基金 兩點百分比
變動法
1/31 12 0 4.5 0 15.5 0%
2/28 18 50% 2.8 -38% 16.8 8%
3/31 14 -22% 4.5 61% 15.9 -5%
4/30 9 -36% 3.6 -20% 16.6 4%
5/31 6 -33% 2.9 -19% 13.8 -17%
6/30 8 33% 6.5 124% 14.9 8%
最高幅度 50% 124% 8%
最低幅度 -36% -38% -17%
風險 第二高 最高 最小
以t1-t0做為兩時點百分比變動法之計算式
標準差法
月別 甲案報酬率 乙案報酬率
1 4% 8%
2 3% 4%
3 -2% -5%
4 -2% 3%
5 7% 0%
累計 10% 10%
標準差Ｓ 9.77 10.17
利用標準差法
由上可知乙案之風險＞甲方。
變異係數法
預期報酬和標準差（變異數）不一致時可利 用
類別 預期報酬率 標準差 變異係數法
股票 12% 6%
黃金 15% 10%
黃金的風險＞股票，故投資股票較佳
Β係數法
1期 2期 2期
漲幅 β值 3期 3期
漲幅 β值 4期 4期
漲幅 β值
台泥 40 42 5% 0.49 46 10% 1.19 47 2% 0.37
中鋼 50 53 6% 0.59 60 13% 1.65 70 17% 2.86
東元 18 22 22% 2.18 25 14% 1.71 27 8% 1.37
加權指數 5400 5950 10% 1.00 6425 8% 1.00 6800 6% 1.00
投資組合的風險評估－求加權風險
股票種類 持有張數 成本/每股 市價/每股 β值 標準差 持有股數 市價總值 加權權數
甲 4,000 20 30 1.1 8% 4,000,000 120,000,000 49.0%
乙 3,000 10 20 1.2 9% 3,000,000 60,000,000 24.5%
丙 2,000 10 15 1.2 11% 2,000,000 30,000,000 12.2%
丁 1,000 20 35 1.5 10% 1,000,000 35,000,000 14.3%
合計 10,000 10,000,000 24500000000% 100%
股票種類 β值 加權權數 βp 標準差 Σp
甲 1.1 49.0% 0.5388 8% 3.918%
乙 1.2 24.5% 0.2939 9% 2.204%
丙 1.2 12.2% 0.1469 11% 1.347%
丁 1.5 14.3% 0.2143 10% 1.429%
合計 100% 1.1939 8.898%
Βp=β值X加權權數, σp=標準差X加權權數
第三章 經濟指標解讀
總體經濟指標
總體經濟資料大抵可依三種層面分類：
1. 實質產出面：以行政院主計處的國民所得，固定資本形成。
『國民所得』係據以計算每年經濟成長率之基礎，表3-1為各國經濟成率範圍：
正常範圍 異常範圍
變動幅度 容忍的
可能範圍 異常範圍
先進國家 1~3% 1% 0~4% 0以下或4%以上
新興工業化國家 5~8% 1.50% 4~9% 4%以下或9%以上
開發中國家 9%以上 2% 7~11% 7%以下或11%以上
經濟成長率的算法
本期經濟成長率＝
[(本期國民所得－前期國民所得)/(前期國民所得)*100%]
＝(本期國民所得／前期國民所得－1)*100%)
2. 金融經濟面：一般投資關心的金融面，計有通貨膨脹率、利率和匯率等三種比率、另外在實質投資層面也關心稅率問題。
(1)通貨膨脹率(物價上漲率)：在行政院主計處每月五日公布物價指數，包括：
進口物價指數(IPI)：可做為觀察一個進出口的參考指標。
消費者物價指數(CPI)：可做為生活水準之衡量。
蠆售價指數(WPI)：可做為工業生產榮衰的一個參考指標。
物價指數有『定比』和『環比』之分：
定比可據以觀察較長期的發展趨勢。
環比為『最近二年』之比較，利於短期變化之比較。
兩期物價之比可做為通貨膨脹率之指標，正常情況(或溫和情況)約在3%上下，而消費者物價指數(CPI)均高於蠆售物價指數(WPI)，甚至在需求不足的情況下，消費者物價指數為正，而蠆售物價指數可能為負，消費者物價指數大過蠆售物價指數是常態。若連續5%之平均物價水準之上漲，可能演變成為通貨膨脹。
(2)利率：可簡單區分為
短期利率方面：
a.銀行超額準備：在每月逢三之日(即3，13及23日)銀行淨準備部位顯示，若準備不足，銀行短期利率將會調高。
b.平均隔夜拆款利率：於財經報刊列載，可瞭解銀行間拆款利率的變化。
長期利率方面：
a.重貼現率：央行執行貨幣政策的工具之一，不定期調整。
b.存款準備率：央行執行貨幣政策的工具之一，不定期調整。
(3)匯率：匯率以往大抵供經常帳之貿易使用，但由於當前外幣投資或存款日增，匯率的重要性大增。
一般匯率報價法有兩種，即：
直接報價法：係以一單位外幣(美元)換算成本國貨幣(新台幣)之比率，亦即是常用的報價方式。
間接報價法：係以一單位本國貨幣(新台幣)換算成外幣(美元)之比率。
(4)稅率：稅率的改變(如：兩稅合一)對投資人總有直接且有切身之感受，對短期投資報酬將產生決定性的影響。
3. 景氣預測面
發布機構：
a.官方機構：中央研究院經濟研究院(學術機構)、行政院主計處(政府部門規劃)、行政院經濟建設委員會(政府經建指標)。
b.非官方機構：中華經濟研究院、台灣綜合研究院、台灣經濟研究院等財團法人；環球經濟社和各大投資顧問公司或證券等私人機構。
分析方式
a.計量方法：使用大型計量模型，結合程式而成聯立方程式，進行分析，如主計處或中研院之研究。
b.利用調查方式：如經建會及台經院使用西德IFO方法進行『質』因素的問卷調查與預測分析。
預測結果
a.產業景氣循環相對位置
要準確地預測未來景氣發展趨勢，總免不了要對國外景氣，國內總體經濟或產經濟進行分析，許多投資顧問公司更針對公司或產品相對的生命過期，完整地劃出產品景氣相對生命週期，做為投資大眾對產品末來景氣走勢之判斷。
b.景氣對策信號
行政院經建會每月27日發布景氣對策信號，主要包括：
(a)貨幣供給M2
註：貨幣總計數是指將企業及個人所持有之各種不同貨幣性資產加總而得之統計數；一般說來，有狹義與廣義之分，狹義之貨幣總計數主要偏重於交易媒介功能，如通貨與支票存款、活期（活儲）存款等，而廣義之貨幣總計數，則除狹義之貨幣總計數外，尚包括準貨幣，如定期性存款等，較偏重於價值儲藏功能。
M1A=通貨淨額（社會大眾手中持有的通貨）+企業及個人與非營利團體存在銀行與基層金融機構之支票存款及活期存款。
通貨淨額是指社會大眾手中持有的通貨（新台幣），亦即將通貨發行額扣除存放在中央銀行、一般銀行、信用合作社、農漁會信用部與台灣郵政公司儲匯處的庫存現金。
M1B=M1A＋個人與非營利團體存在銀行與基層金融機構之活期儲蓄存款。
（目前只有個人及非營利團體可以開立儲蓄存款帳戶）。
M2=M1B＋準貨幣。準貨幣是指可無條件立即按等價兌換成狹義貨幣的貨幣性資產，例如定期性存款、外匯存款、郵政儲金…等，其流動性較狹義貨幣低，多以價值儲藏為目的；惟受金融自由化與國際化影響，部分準貨幣資產與狹義貨幣間之分際已日趨模糊。
各國因金融制度不同，準貨幣所涵蓋之資產亦不儘相同。
(b)放款(包括貼現)
(c)票據交換
(d)製造業新接訂單指數(以製造產出蠆售指數平減)
(e)海關出口值(以出口物價指數平減)
(f)工業生產指數
(h)製造業成品存貨率(成品存貨除以銷售)
(i)股價指數
(j)非農業部門就業人數
(k)另將蠆售(WPI)及消費者物價指數(CPI)變動率，領先及同時指標綜合指數與經濟成長率等列為參考資料。
對策信號意義
「紅燈」 - 緊急剎車 景氣過熱 政府宜採緊縮措施，促使景氣回復正常
「黃紅燈」 - 小心注意 景氣活絡 短期內景氣或許會有轉熱或是趨穩的可能性
「綠燈」 - 安全狀況 景氣穩定 政府可在穩定中追求經濟成長
「黃藍燈」 - 小心注意 景氣欠佳 短期內景氣或許會有轉穩或是衰退的可能性
「藍燈」 - 加速前進 景氣衰退 政府應採寬鬆政策，強力刺激景氣復甦
產業分析指標
1.長期產業的表現
經由長期產業的表現，據以分析其改變，和產業的表現是否有一致性。其實如果留意產業的股價表現和股價指數變動，即可容易瞭解到長期產業分析的價值，尤其是利用分類股價指數和大盤指數的相對變動位置。
2.經濟活動與景氣循環
一般投資者以『經濟分析』為價值評估的開始，其目的在確認以經濟分析提供證券市場的預估，以及產業選擇的基礎。
公司價值評估的架構(見圖3-1，P.52)，包括：
(1)經濟分析：景氣循環、總體財經政策及措施、國際情勢、生產力、成長及失業率等。
(2)產業分析：產業結構、成本結構、政府管制、產品生命週期、財務及會計實務等。
(3)公司分析：盈餘預測、股利、折現率、財務報表分析等。
公司基本面分析步驟：
(1)判斷產業在生命週期的階段，以利於評估產業的一般體質和當前處境。
(2)評估產業在景氣循環及總體經濟情況地位。
(3)與產業特色的性質有關分析，特別是公司在產業結構中扮演之角色及未來前景。
產業生命週期
1. 產業生命週期：創業期(草創期)－＞成長期(擴張期)－＞成熟期－＞衰退期。
2. 公司股利政策：
(1)固定現金股利政策。
(2)固定或持續增加的現金政策。
(3)低現金股利加發額外股票股利政策。
(4)剩餘股利政策。
產業生命週期與股利配發組合情形
產業生命週期 創業期(草創期) 成長期(擴張期) 成熟期 衰退期
股利政策 低現金股利加額外股票股利政策 固定或持續增加的現金股利政策 固定現金(高現金)股利政策 無股利政策
圖3-2 決定產業獲利性的五個競爭力
公司分析與指標
1.基本分析：公司的基本分析涵蓋了為預估公司內含價值的基本財務變數分析，其目的是在提供評估股票評價模型之資料。
(1)股利模式推估：以股利貼(折)現模型來評估普通股的價格。
股票內含價值(或股價估值)P0＝D1/(k-g)
P0=普通股之現時股價
D1=預期下期現金股利發放額
k=投資必要報酬率(貼現率可由歷來投資報酬率做為代表)
g=股利未來固定成長率估計數(可由歷史資料或公司股利政策瞭解)
(2)本益比(89正題)推估：欲估計股票的短期內含價值，可利用盈餘乘數模型(earnings multiplier model)加以推算。
股票內含價值(或股價估值)P0＝每股盈餘估計值*本益比
＝E1ｘ P0/ E1
P.S.每股盈餘(EPS, earning per share)=稅後淨利／流通在外普通股股數
本益比(P/E, Price-Earnings Ratio)= 每股市價／每股盈餘(EPS)
2.盈餘的會計與財務報表指標
(1)資產負債表：是『存量』的概念，是一家公司在期末某一特定時點，有關資產、負債及股東權益的組合。
(2)損益表：是『流量』的概念，代表一家公司在某一特定期間內的流量。可用來評估公司當前的營運績效，亦可做為公司未來獲利能力的指標。
第四章 認識金融市場
金融市場意義及種類
1. 金融市場(89正題)是指授受信用工具之供需雙方共同決定價格而進行交易之場所。
2. 金融市場(89副題、90正題)依『交易時間之長期』可分為：
(1) 貨幣市場(money market)(89正題、93副考、90正題)：係短期(一年以內)有價證券進行交易之場所。交易商品計有國庫券、短期票券、商業本票。
(2) 資本市場(capital market)(91正題)：係長期(一年以上)有價證券進行交易之場所，以證券市場為代表性。交易商品計有權益證券(equity security)。
3. 金融市場依『交易客體證券之新舊』(89副題)來分，可分為：
(1) 初級市場(primary market)：係證券第一次發行買賣的市場，亦即投資者透過投資銀行(investment bank)向發行公司(或經銷商)買進證券的市場。
(2) 次級市場(secondary market)：係證券上市或發行後買賣流通的市場。
證券市場
1. 常見的證券市場有：初級市場(IPO)、次級市場、店頭市場(OTC)、第三級市場、第四級市場。
2. 初級(資本)市場(91正題)：泛指政府機構、公司為取得新增資本所新發生的債券、特別股和普通股之場所，又稱為第一級市場。
3. 投資銀行(investment bank)的仲介角色
圖4-1 投資銀行的仲介角色
4.承銷(underwriting)
承銷功能包括：
(1)購買新發行的證券(經細節磋商)。
(2)承擔證券轉售之跌價風險。
承銷方式有：
(1)包銷：係指投資銀行承諾以預定的價格向發行人購買證券，以避免證券發行人賣不掉之風險或取得較預期為少的資金。
(2)代銷：係經銷商(投資銀行)盡其所能銷售，其剩下未賣部分則由發行人收回，若有損失，其風險仍由發行人自行承擔。
承銷價格方式：
(1)競價拍賣(auction)：競價拍賣前，須由承銷商與發行公司議定最低承銷價格，再由具備資格之投資參與投標，而以出標價最高者優先得標，開標後得依得標價未超過最低承銷價之1.5倍部分及其數量加權平均所得之價格，做為公開申購配售之價格。
(2)詢價圈購：由主辦承銷商辦理之承銷，應先與發行議定承銷價之可能範圍，且應於接受圈購前2天內連續2天詢價公告。
(3)議定價格：議定價格除前述兩種承銷價格外，依公會一定程序辦理。
5.次級市場係指投資者相互間流通交易現有資產的市場，提供證券之競價和流動性功能。
次級市場組織的演變趨勢
(1)具組織交易所特性
證券之交易所類似經濟學之市場，交易所有一個交易中心，是一相當大的交易場所。其證券交易可在地區性及全國性之交易場所交易者，稱之為『雙重交易(dual trading)』。若依「交易商品」區分，可分為『期貨交易所』及『櫃檯買賣中心(店頭市場)』。
(2)合併報價
合併報價方式提供經紀人同一股票不同交易所的成交情形，可使市場機能更具率及提供更具競爭力的報價。
(3)公司上市條件
證券經由公開發行，進行上市，通常須具有上市條件(listing requirements)和證券商的輔導期，而後在股權特定程度之分散，始構成上市之基本條件。
(4)參與市場的成員
交易所旨在服務上市公司之市場交易，包括投資人或交易者。因此交易之成員具有其特定的權利。
經紀商：包括佣金經紀人(commission brokers)和交易經紀人(floor broker)。
a.佣金經紀人：代表股票經紀商，如美林公司等，在交易所負責執行客戶之下單。
b.交易經紀人：在台灣即為證券商，只負責協助客戶下單，本身不可進行交易。
註冊交易商：類以台灣的自營商，可幫助客戶買賣股票，亦可利用本身帳戶進行證券買賣。
零股交易員或自營商(odd-lot dealers)：零股係指成交量小於1張者(台灣每張1,000股，美國每張100股)，因此少於前述股數者，即為零股(或稱畸零股)。
特別專業會員：交易所中最重要的成員，類似台灣的綜合證券商，本身既是證券經紀商，也是證券自營商。
6.店頭市場：其交易方式屬於議價式市場(negotiated market)，是由自營商組成一個交易網，隨時可依一定之價格買進或賣出證券，可能從中賺取價差利益。議價型市場中最重要的要算「納斯達克市場(Nasdaq)」，係由能夠買賣數以千計的股票通訊網路所組成的全國性，甚至國際性的股票市場。
7.第三級市場：提供所有已在交易所上市而在場外交易的場所，即稱為第三級市場。
8.第四級市場：不需透過經紀商和自營商，一般大型投資機構彼此間自行交易，而跳中間經紀人的市場，即稱為第四級市場。
(1)機構網路：多數第四市場的交易均經機構網路(Institutional Networks；Instinet)完成。機構網路提供價廉的自動股票交易系統。
(2)屋內交易(in-house trading)：參與屋內交易的基金經理人，無需透過經紀商或交易所，或許只要按下一個收盤價即可進行內部交易或交叉交易。
債券市場
投資項目可利用『資產種類』加以劃分，包括
1.固定所得型投資(fixed-income investments)：通常有其固定的所得現金流量，具有契約式的支付時程。固定所得證券係以『債券』為主要的工具．
台灣依『發行機構』做為債券分類之標準：(圖4-3見課本P.74)
(1)政府公債：通常依『發行期間之長短』區分為
債券：長期債券是政府融通財政赤字所發行的公債，常見的有中央公債和地方公債兩種。發行期間通常為10年至30年。
票據(notes)：發行期間通常為2年至7年。
票券(bills)：發行期間通常為1年以下。
(2)金融公債：係指因應專案投資(project investment)及中長期放款的需要，由儲蓄銀行及專業銀行發行的一種債券。發行期間通常2年至20年。
(3)公司債：係一般企業為融通資金，直接向投資大眾借錢所發行的金融工具。台灣債券交易市場，採集中市場和店頭市雙軌並行制度，但主要以店頭市場為大量交易的主體市場。依『信用等級』和『資金成本』可區分為
無擔保債券(unsecured bond)：係由公司債信良好的企業所發行的。
擔保債券：企業發行擔保債券，可降低資金成本。另因應求償順位之需求，可將擔保債券分為
a.高級債券(senior debt)。
b.附屬信用債券(subordinated debenture)：係指在請求資產償付的權利時，受償順序比信用債券更次一級的債券。
美國依『發行機構』不同，也區分成四大類債券：
(1)聯邦政府債券(Federal Government bonds)
(2)聯邦機構債券(Government Agency bonds)。
(3)地方政府債券(Municipal bonds)。
(4)公司債(Corporate bonds)。
2.權益型投資(equity investments)。
3.特殊權益型投資綜合固定所得類和權益型投資之特性，如認股權(warrants)和選擇權。
4.報酬風險契約型投資(return-risk contracts)。
5.投資公司(investment companies)。
主要衍生性債券
1. 轉手證券：係指放款銀行將契約特性不同組群之不動產抵押放款彙，出售給證券投資人，並在發行機構之資產負債中刪除此抵押放款項目。放款銀行在證券發行後，整合該組群中之現金流量，收取必要費用後，全數轉付給證券持有人，屬於擔保債券之類型。
2. 抵押擔保證券：發行之放款銀行，對抵押擔保證券從不動產債權移轉至信託帳戶中，惟在扣除服務費和保證費用後仍需收取抵押貸款償還之本金和利息，全數移轉給投資人。
3. 附屬抵押擔保證券：為擴大吸引不同期間偏好的投資人，轉手證券無法滿足投資人，因此。
4. 浮動利率債券(或票券)：浮動利率債券之付息金額不固定，投資人和發行企業可根據對未來預期的利率走勢，在浮動和固定利率之債券進行有利選擇，達到有效降低利率的風險。浮動利率債券的利率係依據債券契約列示的準則，做為定期機動調整的基礎。
常見的指標利率有：
(1)國庫券殖利率。
(2)相同期限的公債利率。
(3)倫敦銀行同業間拆款利率(London Interbank Offer Rate, LIBOR)。
(4)新加坡銀行同業間拆款利率(Singapore Interbank Offer Rate, SIBOR)。
(5)銀行基本放款利率。
(6)各種天期的商業本票利率。
(7)台灣之銀行承兌匯票利率。
浮動利率債券之債息是以指標利率(如LIBOR或SIBOR)做為加減碼的依據，至於其加減碼幅度則取決於發行者本身的風險水準。浮動利率債券的君減碼採定期遞增或遞減形式，則稱之為『浮動利率債券(floating floater)』。
5. 可轉換公司債：公司債於發行一段期間後，得依先前約定之契約條款，轉換為普通股之形式，稱為可轉換公司債；不可轉換為普通股者，稱為不可轉換公司債。
6. 特別股：特別股亦稱優先股，乃是指其權利和義務不同於一般普通股，係相對於普通股而言，其優先權利在於對稅後盈餘的分配，以及剩餘財產分配權。
風險面：公司債＜特別股＜普通股。
報酬率：公司債＜特別股＜普通股。
主要貨幣市場
常見主要貨幣市場證券計有：
類型 項目 特性
貨幣市場類
(90副題) 國庫券(TB)
可轉讓定期存單(CDs)
銀行承兌匯票(BA)
商業本票(CP)
歐洲美元 到期日在1年以內
資
本
市
場
類 一般債券 政府公債
金融債券
一般公司債 到期日在1年以上
擔保債券 轉手證券
抵押擔保證券(MBS)
附屬抵押擔保證券(CMOs)
可轉換或交換證券 可轉換公司債
可交換公司債
附認股權證公司債
可轉換特別股
國際債券 歐洲債券
外國債券
其他證券 零息債券
浮動利率票券(FRN)
特別股
1. 國庫券(TB)(90正題、91副題)：各國財政部發行的主要貨幣市場工具，是一種經由完全保證，且具有高度流動性的債務工具，每週以拍賣方式折價發行，通常其折價幅度決定收益率。
2. 可轉讓定期存單(CDs)(91副題)：多數各國銀行發行的一項具有流通性的存款債務，得視需要隨時發行新的存單，用以更換另一筆存款。此存款存放於銀行至到期日為止，到期時持有人可連本帶利收回存款，其特點在於定期存單可自由轉讓，一般可在到期日前在公開市場上交易。
3. 商業本票(CP)：由金融機構或公司發行的短期、無擔保本票，通常直接由發行人或間接透過交易商折價出售，其利率和可轉讓定期存單類似，亦可在次級市場交易。在台灣商業本票又因其發行目的之不同分成二類：
(1)為『交易性質』發行的本票稱為CP1。
(2)為『融資性質』發行的本票稱為CP2。
4. 歐洲美元(Euro-dollars)：外國銀行或美國銀行之國外據點所持有的存款，而以美元計價者。
5. 附買回票券(RPs)(90正題)：借款人和金融機構間出售及再買回政府證券的協定，或借款人將證券賣給放款人，並約定在特定時間依預定價格再買回該證券。
6. 銀行承兌匯票(BA)：客戶開出的銀行遠期匯票，銀行同意在未來特定時間支付票據。一般多用於國際貿易上，發時以折價賣出，且可轉讓。
第五章 個人財務報表與預算編製
記帳是個人理財的第一步，
家庭記帳之交易有資產、負債、淨值、收入、支出五大類，稱之為交易的構成要素
會計學記帳之原則，其基本方程式
會計學上，各交易構成要素之意義：
1. 資產：凡有經濟上交換價值之財資和權利，且不論有形或無形。大致可分為流動資及非流動資產兩類。
2. 負債：由於過去的交易或其他事項所發生之賖欠借款行為，而有義務必須要於日後償還者。大致上可分為流動性負債及長期負債等二種。
3. 淨值：將資產扣除負債的差額即為淨值。
4. 收入：凡在一段時間內所發生由於提供勞務或其他事項，而有現金或約當現金之流入者稱為收入。
5. 支出：凡在一段時間內所發生之各種開支，亦即所支付的代價。
資產＋支出＝負債＋淨值＋收入
家庭記帳之流程：日記帳→分類帳→試算表→家庭損益表→家庭資產負債表。
由於一般家庭財務科目並不複雜，為了方便，可逕行略過日記帳步驟，而逕行記到分類帳，以瞭解每一帳戶的變化情形；
而所謂試算則是根據分類帳之餘額編列成表，以視借貸雙方是否平衡，而騟證分類帳之記帳是否有誤的一種方法。
有一些狀況仍然無法由試算表中發現錯誤的
1. 借貸方同時漏列
2. 借貸方同時重覆列帳
3. 借方貸方或雙方記錯科目時
4. 借、貸方一方多列一方少列，且金額相等時
5. 原始憑證與帳載不符時。
家庭資產負債表是用來衡量一個家庭在一個特定時點財務狀況（或者說財富）的工具。指在某一時點，家庭的財務狀況。
家庭資產負債表主要有三個大項，分別
資產：流動負債及非流動資產－家庭在某一時點所擁有之「有價物品」
負債：流動負債及長期負債－家庭在某一時點需於未來金錢償付之義務
淨值：資產－負債
資產：
資產價值之決定
1. 列一個清單以確認家庭或個人所有資產的項目
2. 決定這些資產的市價及可變現價值
資產之分類
1. 流動性資產－現金及其他毌需耗損過多代價即可轉換為現金之資產。＝＞現金、定存、壽險現金價值、股票、債券、共同基金、互助等。
2. 非流動性資產－房屋、土地、汽機車、珠寶／收藏品等。
負債－家庭或個人透過交易或其他事項所產生之經濟義務，能以貨幣衡量，並將以提供勞務或支付經濟資源之方式償付者。
負債之分類
1. 流動性負債－一年之內付現的負債＝＞信用卡帳單，消費性貨款、期期分期付款餘額、應付互助會款（死會）、應付稅款及其他流動負債。
2. 長期負債－房屋貸款、汽車貸款及其他長期性的負債。
淨值：
資產－負債
瞭解並估算家庭或個人資產結構至少有下幾項優點：
1. 掌握家庭或個人淨資產價值，
2. 評估負債結構，
3. 衡量資產結構
4. 方便節稅規劃
家庭收支（損益）表是用來顯示一個家庭在一段特定時點財務報表（財富）的工具。家庭收支表基本上由收入、支出及餘額（或赤字）等三部份組成。
在比率分析方面，對一般家庭理財的用途而言，比較重要的大致有
短期償債能力
流動比率
速動比率
長期償債能力
負債比率
分期付款本
息涵蓋比率
成長性
所得成長比率
淨值成長性
預算編製
預算是對未來某一段時間，通常是年彧季或月收入與支出的預測。預算之重要在於藉由預算，我們得以規劃收入並控制支出，以達到我們希望達到家庭財務目標。
預算過程應包含
預算編製－需蒐集過去的資料。
預算執行與預算收入－牽涉到收入、支出的管理
預算異分析－事後的檢討。進行差異分析的原因是希望藉此分析，瞭解差異之原因。
第六章 家庭資產與現金管理
家庭資產管理之原則
基本上資產管理之重點在於如何「配置」資產
家庭擁有資產之目的不外乎自用以及投資
以「自用」的角度來看，資產管理之原則即是適度地「滿足需求」
以「投資」的角度來看，則是一般所投資三原則：「流動性」、「安全性」及「獲利性」，亦適用家庭資產之管理。
流動性：主要指「變現性」，以應付日常生活所需費用或一些不時之需。
安全性：安全性意謂風險小，而風險小代表預期報酬率低。
現金管理
家庭之現金需求
貨幣之定義（本章所稱之現金M1B）
根據貨幣理論的發展，持有現金的需求與動機如下(90正題、94正題)：
1. 交易動機
2. 預防動機＝＞支應不時之需
3. 投機動機＝＞為了「投資於未來」而持有現金的動機
如何決定現金之數量及型式
平常家庭應持有多少現金呢？應瞭解個別家庭的交易需求
交易需求 可利用家庭記帳及家庭收支表而知,
當有大筆現金需求時,可先預先規劃,用基金的方式,專款專用,並以「非現金」資產方式留至要使用時再進行處理
持有現金可以利用活存方式持有，交易銀行不宜與太多家往來。集中少數銀行有助於家庭資產之管理
銀行的選擇應考慮：1.方便性.2.信用條件良好,3.資金寬裕,4.正派經營
預防動機 可以考慮以家庭每月收入之3-6倍來考慮，預防現金可以以「定存」方式持有
投機動機 視個別家庭的寬裕度而定
現金管理策略
現金管理策略應包括編製現金預算，預測並規劃未來現金流入或流出。具體地說：
1. 瞭解未來某一（例如一個月）家庭各種與現金或流出有關之事項。
2. 求算期內各種現金需求
3. 編製現金預算，預測並規劃未來現金流入及流出
4. 針對現金不足時點之加以因應。例如設法延遲支出時程或加速現金流入
5. 因應現金過剩之時點，例如在保持適度流動性要求下，將現金轉至收益較高的投資工具
6. 預算控制及回饋。利用上述預算實際比較表加以進行預算控制，並修正相關預測。
第七章 存款與借貸
銀行存款的種類及相閞的利息規定
存款的種類
銀行存款 活期性存款 支票存款
存摺存款 活期存款
活期儲蓄存款
定期存款 定期存款
定期儲蓄存款
支票存款 存款人可以簽發支票，隨時取款，不計息之存款
活期存款
(89副題) 存款人可憑存摺至櫃台隨時提取或利用金融卡隨時提款之存款。
開立活期帳戶以公司法人較多。利息之計算依各銀行規定，每半年或每月依每日存款餘額計算應給付之利息，並扣１０％所得稅。但若一段沒有交易時，銀行將該帳戶轉為靜止戶，停止支付利息。
活期儲蓄存款
(89正題、89副題、94正題) 是儲蓄存款的一種,儲蓄存款係為鼓勵個人或非營利法人以積蓄資金為目的之存款
活期儲蓄存款和活期存款之主要差異:
1.活期儲蓄存款只限於個人或非營利法人方得開戶,而活期存款則無此限制
2.活期儲蓄為鼓勵個人或非營利法人儲蓄,利率較活期存款高
定期存款
(94正題) 定期存款是指有一定時間之限制,於存款到期後,存戶憑存單到銀行辦理到期解約取款之存款其利率較活期高出許多
過去定存之期限，主要有：一個月、三個月、六個月、九個月、一年期、二年期、三年期等七種。但金融自由化後,各種特別天期存款便紛紛出籠,有些特別天期之利率較長天期的利率為高。
利息除了少數信託公司,一般銀行採單利計算,存款人可選擇安月領息或到期一次提領
遇到資金週轉時,可中途解約,解約未存滿一個月時,不支付利息,超過一個月者,按其實際存滿月份之利率計息打8折支付。
也可以將一張大面額之定存款,拆成數張小面額,不同期限之定存單,若解約時,不致損失太多利息
另可選擇定存質借的方式,質借最高可達定存之單之九成,其利率以存單利率加碼1~2%計算
另一種選擇,可以購買與定存類似的「可轉讓定存單」-可以背書轉讓,以10萬元為單位,其期限以1個月為單位,不得超過一年
可轉讓定存單不可解約,可背書轉讓,未到期前可辦理質押借款,可視為一種短期票券
定期儲蓄存款 定期儲蓄存款和活期儲蓄存款一樣，都是鼓勵個人及非營業法人以累積資金為目的而設立之存款。
定期儲蓄存款一般在１年以上，介於１－３年之間
存入本金及提取利息的差異有以下四種
1. 存本取息：指期初一次存入一筆本金後,按月領息，到期領還本,利息以單利計算,由存戶自行選擇機動或固定利率
2. 整存整付：期初一次存入一筆本金後，到期依次提取本息, 利息以複利計算,由存戶自行選擇機動或固定利率
3. 整存零付：指期初一次存入一筆本金，按月提取固定的金額之本息至存單期滿止之存款,利息採按月複利計算
4. 零存整付：存戶按月存入本金(也有行庫辦理不定時，不一定額存人款項的)，再於到期時一次領取本息，利息採按月複利計算
綜合存款
(89副題) 結合活期（儲蓄）存款、定存、質押借款的三項功能在一本存摺辦理
1. 可以與銀行約定，當活期儲蓄存款餘額達某一特定金額時，自動成定存，以享受較高的利息
2. 定存部份，當存入時即自動設定質權，最高可質借金額達9成。質借部份可由活存直接提取、償還；也是說，以活存的取款條及存款條就可以進行借款與還款，對於短期資金的融通與週轉十分方便
3. 需要資金時，可利用活存隨時提取款項，並可辦理代繳公用事業費用（水電，電話費）及稅款，並可辦理金融卡或ＩC卡或Combo Card三合一信用金融卡
4. 可辦理聯行代理收付款、電話語音、行動銀行及網路銀行服務
5. 各筆定存均以存摺登載方式記錄,可省去保管多張定存單的麻煩
6. 貸款本息可自動扣繳,十分便利
外幣存款
當然，你若想保留部分的外幣資產，也可以辦理外幣存款，如美元存款、歐元存款、日圓存款或澳幣存款等。外幣存款因有外幣投資的性質，故其報酬除了利息之外，還有匯價損益，因此其風險相對地也較台幣存款為大，存款人宜稍加謹慎。
直接以外幣現鈔或間接以國外匯入的款項存入或將新台幣依存款日的牌告匯率兌換成等職外幣再存入銀行(對投資者而言具有外匯投資的特性)，可分為:
1. 活期存款 :
2. 定期存款 :
如何選擇往來的金融機構(91正題、94正題)
要選擇適合自己理財需要的往來銀行，除了要考慮利率的高低之外，還要考慮存款的安全性，以及銀行是否能夠提供額外的服務；至於距離的遠近，在交通便捷、網路銀行與電話語音等電子交易盛行及自動櫃員機隨處可見的今天，這項因素已經不再是那麼地重要了。
借貸與融資
當你手邊有閒置資金時，除了可以將它存放在銀行外，也可以將它借予他人使用。以目前的市場行情而言，民間借貸的利息大約是銀行存款的７－１０倍，不過其風險也大。因此要將錢借予他人使用，宜格外注意債權如何確保。
債權確保的角度，若無法要求借款人提供資產擔保，則借款人開立本票→支票→借據。
執行名義 : 借款人不依約定還款，則只有循法律途徑解決，而「依法」行使債權最有效的動作就是對債務人的財產「強制執行」。但要強制執行，必須要取得法律上的依據，這種「依據」法律上稱為「執行名義」＝＞本票強制執行裁定、調解書、確定的支付命令或勝訴 之給付判決。
以本票的裁定最迅速、便捷而且有效。本票屬非訟事件。
若為支票或借據者，若不獲清償時，債權人可附檢相關資產以借用人為債務人申請調解、督促程序、支付命令與起訴：其差異如下：
1. 向法院聲請調解 : 調解經當事人合意而成立，調解成立者與訴訟上和解有同一效力(即與確定判決有同效力)。倘若調解不成，當事人得向法院聲請起訴
2. 向鄉鎮市調解委員會聲請調解 : 若調解成立，該鄉鎮市公所應於調解成立之日起七日內，將調解書送請管轄法院審核。
3. 3. 督促程序 : 依民事訴訟法之規定，對於以給付金錢或其他替代物或有價證券之一定數量為標的之請求，得依債權人單方之聲請，不訊問債務人，而對之發支付命令
4. 起訴 : 是指原告(即債權人)依一般訴訟程序，以債務人為被告。而具狀向法院民事庭提起給付之訴
向非金融體系借貸
一般融資借款主要有二個途徑 :
1. 向金融體系告貸 : 手續較麻煩,利息負擔較輕
2. 向非金融體系告貸 : 好處是融資快速便捷，但其缺點是利息負擔通常較高。
向非金融體系告貸，一般有下列途徑:
1. 向親友或熟人借貸：這是最為便捷的融資方式。
2. 民間標會：這也是民間常見的融資方式。
3. 地下錢莊或當鋪：這是籌措資金的下下策，因為利息負擔實在高的驚人
要與銀行打好交道，以較低利率順利取得資金的方法 :
1. 儘量與固定銀行建立往來關係與信用基礎。在平常就開戶存款，並讓存款保持成長，使銀行明瞭你的收支、儲蓄與財務狀況
2. 儘量與銀行承辦人員或主管保持良好關係，平常多介紹生意給銀行，不論是存款或放款
3. 在進行借貸時，儘量列出正確完整的財務報表與個人過去的信用狀況
4. 借貸申請儘量選擇在資金寬鬆時提出
5. 儘量找到信用良好的保人
銀行貸款可分為 ：有擔保貸款與無擔保貸款兩種。
有擔保貸款：貸款人提供其資產作為擔保品之貸款。＝＞不動產及動產作為抵押品之貸款，或有價證券作為質押貸款。
無擔保貸款：亦即一般所稱的信用貸款。
質押和質押之差異：
擔保品之登記設定抵押權為準，銀行並不直接佔有該物品。
質押是將擔保品交由銀行保管，直到貸款還清為止。
第八章 民間互助會
民間互助會之意義與種類
民間互助會也稱為「合會」或「標會」。
民間互助會之組成與運作的遊戲規則：
互助會是指由會首邀集二人以上為會員，互約交付會款及標取會金之契約。參加的人定會競標，由標金最高者得標。得標後稱為死會，喪失再競標的權利。開標後數日內，由會首收齊會款交給得標者。
標會的方式有「內標」及「外標」兩種。內標是死會者每期應支付起會時約定的定額會金，活會則支付會金扣除會金後的金額。而外標則是活會每期支付約定的定額會金，死會則支付約定的金加上自己得標時之標金。
會首與會員間應有一姓名資料造冊，並標名互助會的起訖日期，以及有關之約定，以為憑證，以資料稱之「會單」
得標者所能獲得的資金總額：
內標得標者可得總會款=會金x(會首+死會人數)+(會金-標金)x活會人數
外標得標者可得總會款=會金x(會首+活會人數)+客死會者所須繳付之會金與各標金總合
標會之好處：
1. 以儲蓄生息為目的而為活會會員時，其所得標息換算其利率，往往會高出銀行存款甚多，而且不必付稅
2. 以融資為目的而為死會會員時，其得標所支付的標息換算成利率，雖可能高過銀行放款利率，但標會融資不必人保、抵押，而且手續簡便，應急迅速
標會風險控管 瞭解風險，慎防倒會
互助會的最大風險來自於「倒會」與「冒標」兩項。為防止會或冒標等情事發生，民眾在參加互助會時最好能注意以下幾點：
1. 慎選會首
2. 瞭解其他會員的財務狀況與信用
3. 要求會咱訂立具有法律效力的會單
4. 利息過高的會，應小心謹慎
5. 會期不宜太長，會員不宜太多
6. 每次開標後應該查證是誰得標
7. 有倒會徵兆時，應立刻搶標
訂立有保障的會單
一張具有法律效力，且能保障會員權利的會單，應載明或最好能載明下事項：
1. 會首及全體會員的姓名、住址、身份證字號及聯絡電話，如此方能確認各人身份、便於查證得標情形，防止冒標
2. 約定之會金、金額、起訖日期、內標會或外標會、標會時間、標會地點、繳款期限與方式。
3. 如有底標時，其底標金額。
4. 對於同一會員同時參加數會時，其能否連續得標的限制
5. 會單須有個人之親筆簽名，以驗名正身，防止冒名頂替，而且最好能逐一確認
6. 最好能要求會首找1~2位連帶保證人來分擔責任，連帶保證人的責任與會首相同
標利利率之計算與標會報酬
互助會是一項兼具融資與儲蓄雙重性質的理財工具。其標會利率在一般情況下，可依以下簡易公式估算：
年利率＝月利率Ｘ１２
標期若為月標=30，半月標=15，旬標=10
可以利用上述簡易公式反推出競標金的上限
會期18期，會金10,000元每月標會一次的內標會，在第8期時，李先生想要競標，但希望利息負擔不要超過年利率9%(亦即月利率0.75%)，則其競標之上限為何？
故李先生之競標金以不超過６１０元為宜。
標會兼具融資與儲蓄雙重性質，對融資而言，其取得資金的成本就是利率；就儲蓄的角度而言，其報酬亦即是利率，故以上標會利率計算十分重要。
被倒會或冒標的救濟之道
互助會的法律觀點
政府乃民國８８年４月通過修正「民法債篇」，增設「合會」專節，對於合會契約之訂立、標會的方法，及至於民眾所最關心的倒會糾紛，都有明確規範。
此一新增條文，大致包括下列重點：
1. 會首及會員均以自然人為限，此項規定之目的在避免與金融法規抵觸，以防止合會經營企業化
2. 會首不得兼為同一合會之會員
3. 無行為能力人及限制行為能力人不得為會首，亦不得參加其法定代理人會首之合會
4. 合會應訂立會單，載明會首及全體會員之姓名、住址、電話、標會的日期、場所及方法。會單並應由會首及全體會員簽名，記明年、月、日，每人各執乙份。此項條文旨在對會單作明確的要式規定
5. 會首應於標會後3日內，收取會款交付得標會員，逾期未收取之會款，會首應代為給付。依此條文，會首對各會員均負連帶保證責任，若有會員倒會，會首應代付會款。
6. 因會首破產、逃匿或有其他事由致合會不能繼續進行時，會首及已得標會員應給付之各期會款，應於每屆標會期日平均交付於未得標之會員；若遇此情形，未得標會員得共同推舉一人或數人處理相關事宜。此項規定賦予活會會員對死會會員的追索權，也確定了各員間的横向連繫關係。
這項規定賦予活會會員對死會會員的追索權、與過去「會員之間沒有債權債務關係」的司法見解完全不同，可以大幅保障會員的權益。
被倒會或冒標時，債權如何確保
倒會可分為會首倒會與會員倒會二種。
會首倒會，會員可向法院提出民事訴訟，請求會首給付已繳納之會款，並得請求會首給付利息。另可向法院申請「支付命令」、「調解」而後取得「勝訴之給付判決」、「確定的支付命令」或「調解書」等，可持之為「執行名義」，就會首名下的財產進行強制執行聲請。在此之前最好先進行假扣押程序，避免會首脫產。若無財產可執行，可申請「債權憑證」，於１５年內，若發現會首財產，均可再對會首財產進行查封拍賣。
第九章 基金投資
基金意義
共同基金(91正題)是由證券投資信託公司(簡稱投信公司，在歐美則稱為基金經理公司)，以發行受益憑證方式，募集小額投資人的錢，匯集起來而戶為共同擁有的共同基金，再將此基金，交由保管銀行保管，另由投信公司或基金經理公司委請專業基金經理人負責投資操作的一種理財工具。
共同基金在我國的正式名稱為『證券投資信託基金』，主要投資標的為股票、債券、短期票券等有價證券，近年來加入金融資產證券化及不動產證券化商品。在美國，共同基金則被稱為『共同基金』或『投資公司(investment company)』，投資標的除證券外，也有房地產、黃金(或其它貴重金屬)、期貨、選擇選等。英國系統的基金，則稱為『單位信託基金』。
共同基金的組成與運作，包括三個主體，
分別是投資人、基金經理公司(或投信公司)及保管銀行。
共同基金原則上採公開募集方式，由基金經理公司發行受益憑證，由投資人認購。共同基金會分割成最小投資單位(每一受益權單位面額10元)，而由投資人自由選擇所要認購的單位數。投資人將來可依受益憑證所載之認購單位數按其所持基金比例分享投資成果或贖回投資款項，故投資人也稱為基金的受益人。
基金分類(93副題)
一、 以『發行方式』區分(89副題、94副題、90正題)
1. 封閉式基金(closed-end fund)(89正題、91副題、94正題)
封閉式基金發行的總金額固定，當發行期滿或達到預計規模後，基金即封閉，總持分不再變動。投資人不可持受益憑證要求基金公司贖回，但其受益憑證可透過證券經紀商在交易市場買賣，其過程和買賣股票一樣。
2. 開放式基金(open-end fund)
開放式基金發行的總金額不固定，其發行的持分總數隨投資人的買賣而增減。投資人可隨時按當時每單位的淨值(Net Assets Value, NAV)向基金經理公司買進或贖回受益憑證，既可部分贖回，也可全數贖回。
二、 以『投資目的』區分(89副題)
1. 成長型
成長型基金以追求高獲利為目的，這類基金多將資產投資於股市，有時甚至投資於期貨與選擇權，其特性是高報酬，但投資人必須負擔高風險。
2. 收益型(9副題)
收益型基金強調給投資人固定的收益，故投資標的多半是具有固定收益的債券或票券。此類基金的投資收益和市場利率的變動有密切關係，通常在市場利率下跌時，債券價格會上揚，基金淨值也會增加。這類基金的報酬通常只略高於定存，但風險也較低。
3. 平衡型(90正題、94副題)
平衡型基金，則是介於成長型與收益型之間的基金，它把資金分散投資於股票與債券，希望在資本成長與固定收益間求取平衡點。
三、 以『投資標的物』區分
1. 股票型基金(stock fund)。
2. 債券型基金(bond fund)。
3. 貨幣市場基金(money-market fund)。
4. 黃金基金(gold fund)。
5. 醫療生化基金(bio-health fund)。
6. 綠能基金(green energy fund)。
7. 期貨管理基金(managed futures fund)。
8. 選擇權基金(option fund)。
9. 認股權證基金(warrant fund)。
10. 組合基金(fund of fund, 基金中的基金)。
11. 指數基金(index fund或ETF, exchange traded fund)。
12. 避險型基金(hedge fund)。
13. 套利基金(arbitrage fund)。
四、 以『投資地區』區分
1. 單一國家基金(country fund)
單一國家基金是以特定國家為投資目標，如日本基金、泰國基金、香港基金等。單一國家基金風險最中集。
2. 區域型基金(regional fund)
區域型基金投資於特定區域，如亞洲基金、拉丁美洲基金、東南亞基金等。區域型基金較可分散風險。
3. 全球型基金(global fund)(90正題)
全球型基金投資標的遍及世界各地，通常以美、日、英、法、德等金融市場為主，其他新興市場為輔。全球型基金分散風險程度最徹底。
五、 以『註冊地』區分
1. 國內基金(domestic fund)
國內基金是指由國內證券投信公司所發行在國內登記有案的共同基金，其主要目的在吸收國內資金，而投資於台灣金融市場，當然目前也有跨足外國市場的。我國投信公會將由國內證券投信公司所發行在國內登記有案，而投資標的為外國金融市場的共同基金稱為『國際基金』。
2. 海外基金(offshore fund, 或稱境外基金)
海外共同基金是指註冊登記於本國以外地區，通常由國外基金公司所發行，且投資標的為國外之股票、債券、貨幣等金融商品之基金。
投資基金的優點(94正題)
1. 專業的投資管理，省時省力
在金融商品日趨複雜的今日，投資人將資金委由專業的研究機構(投信或基金經理公司)代為操作，可省去個人的研究時間與心力，並且可解決多數人專業知識不足的困擾。
2. 小額投資也可以分散風險
共同基金是匯集多數人的小錢而成大錢來投資，且依現行的規定，基金不能將10%以上的款項投資於同一檔股票上，因此大部分的共同基金都會持有數十檔不同的股票，風險自然分散。
3. 變現性高、流動性佳
封閉性基金的投資人當需要資金時，可直接將受益憑證在交易市場中出售，通常在賣出第3天即可拿到價金。
開放式基金在接受投資人申請贖回後，通常5~10天內受益人就可拿到現金。
4. 投資的安全性高
共同基金屬於信託資產，設有專戶保管，特別是其組成與運作係建立在『經理權與保管權分開』的基礎上，是故投資人除了須擔心行情起伏或經理人操作良窳會有盈虧外，不必擔心資金的安全性。
5. 合法節稅與贈稅
(1) 由於我國所得稅法採『屬地主義』，發生在國外的所得非屬中華民國來源所得，免課所得稅。因此基金投資地區在海外，則其所得，包括資本利得及配息收入完全免稅。
(2) 我國的證券交易目前停徵證券所得稅，基金係為證券的一種，因此其資本利得仍免稅，惟股利及利息收入要申報所得稅，但享有27萬元的儲蓄特別扣除額。
(3) 投資於金融資產證券化及不動產證券化的基金，因其配息採6%分離課稅，不再申報所得稅，故對綜所稅邊際稅率超過6%的投資者而言，有一些節稅空間。
(4) 我國稅法允許每人每年有111萬元的贈與免稅額，因此父母想幫子女置產或將財產移轉給子女，也可透過共同基金來完成(亦即每年以子女為受益人，購入111萬元以內的共同基金，可免贈與稅。)
投資基金的費用
1. 申購手續費
申購開放式基金時，所需繳交的額外費用，通常為購買價金的0.5%~5%之間不等。申購手續收取的方式有：
(1) 外加方式：於投資金額外另行加收。
(2) 內扣方式：於投資金額中直接扣除。
80年代基金業者發展出一種申購時無須繳手續費，而於贖回時再收取『遞延申購手續費』的基金，為區別起見可分為：
A股基金(Class A Share)：於申購基金之時便已收取手續費的基金。
B股基金(Class B Share)：於贖回基金之時才收取手續費的基金。為鼓勵投資金人長期投資，具有手續費逐年遞減特質，投資約定期間需要3、4年。其手續費是依『原始投資本金』或『贖回時的市價』孰低者為計算基礎收取。
C股基金(Class C Share)：於贖回基金之時才收取手續費的基金。為鼓勵投資金人長期投資，具有手續費逐年遞減特質，投資約定期間只需超過1年以上。其手續費是依『原始投資本金』為計算基礎收取。
2. 經理費
亦稱『管理費』，是支付給基金公司(亦即投信公司)，是投信公司的主要收入來源。屬於隱藏性費用，投資人不需另行支付，它會成基金淨值中逐日自動扣除，其每日扣除之金額為：每日扣除額＝(基金當日淨值x經理費率)/365
3. 保管費
為支付給保管銀行的費用，其性質與經理費一樣，亦屬於一項由基金淨值中自動扣除的隱藏費用。
4. 績效費
為鼓勵基金公司的努力，有些基金訂有績效獎勵辦法，當基金的淨值創新高或年成長率超過某一百分比時，可收取「基金淨值增長部分」的某一比率作為表現費用，它也是由基金淨值中自動扣除的一項隱藏費用。
5. 信託保管費
投資人係透過代銷銀行以「指定用途信託」方式申購基金，則因有信託行為產生，代銷銀行提供信託相關服務，可向投資人收取信託保管費。此一費用通常是由代銷銀行於投資人贖回基金時，自贖回價金中一次扣除。
6. 轉換費
同一家投信公司通常會發行多檔不同的開放式基金供投資人選擇。為方便投資人調整投資組合，投信公司通常會允許投資人在自家發行的各檔不同基金中自由轉換，但這種轉換因會涉及一些代辦事項，通常必須支一點轉換費。
7. 贖回手續費
係指投資人將開放式基金贖回變現時，所須支付的費用。
8. 交易稅及買賣證券手續費
交易稅付給政府，買賣證券手續費付給券商，這二項費用跟基金經理人進出買賣證券的次數(即『週轉率』)成正比。
週轉率是指一段時間(通常以一個月或一年為單位)內，該基金所持有的有價證券，基金的淨值分析
投資開放式基金賺賠要看淨值，所謂基金淨值(89正題、90副題、94副題)，就是基金每單位的價值，淨值的高低當然代表基金操作的績效，其計算公式如下：
基金淨值＝基金總資產淨值／基金發行在外的單位總數
總資產淨值是指總資產市值(包括現金、股票、債券、其他有價券及其他資產之當日價值)減去總負債及基金以日計算的各項費用(如經理費、保管費等)。
基金淨值成長的來源(90副題)：
9. 資本利得(89正題)
是基金淨值成長的最主要來源。基金買賣股票、債券等有價證券所賺取的價差，就是資本利得。
10. 股利收入
共同基金若投資於股市，購買股票，上市公司或上櫃公司會每年發放股票股利或現金股利，這也是基金資產或淨值成長的來源之一。
11. 利息收入
基金若投資於債券市場或貨幣市場，購買公司債、政府公債、短期票券等會有利息收入。另外，開放式基金常須保留一部分現金，以應付投資人贖回時付現，這些現金存放在銀行，也會孳生利息。
投資基金的報酬
1. 基金賣賣之的價差
開放式基金其買賣價格係以『淨值』為基礎。
封閉型基金其買賣價格係依掛牌上市交易的『市價』為基礎。
2. 配息收入
基金的配息是指基金將已實現的獲利的一定比例，分配給基金的受益人。
3. 匯差損益
若基金投資的地區在海外，則不論基金是以台幣計價或以外幣計價，都會有匯差損差。其主要的匯率風險有二項：一是以外幣計價的基金，當投資人申購或贖回基金時，因必須作台幣與外幣的兌換，這時會有匯率升貶的利損。另一則是投資標的國之幣值的升貶。
2.配息說明
假設該基金於2007年8月6日每位配息0.6美元，而張小姐選擇將此配息轉入基金再投資，當日每單位除息後淨值為12.73美元。
(6)配息總金額=每單位息值*(3) US$0.6*852.273(單位)=US$511.364
(7)新增單位數=(6)/(基金淨值) US$511.364/$12.73=40.170(單位)
(8)張小姐持有總單位數=(3)+(7) 852.273+40.170=892.443(單位)
3.贖回說明及報酬率計算
假設張小姐於2008年3月1日通知將該基金全數贖回，又該基金規定其買價與賣價均以單位淨值交易，買賣無價差，且贖回不收手續費。該日基金單位淨值為13.88美元，美金兌台幣匯率為33.16。
(9)贖回原幣(美元)金額=(基金淨值)*(8) US$13.88*892.443=US$12,387.109
(10)贖回可得新台幣金額=(9)*(匯率) US$12,387.109*33.16=NT$410,757
(11)投資之台幣報酬=(10)-(5) NT$410,757-NT$309,000=NT$101,757
(12)投資之台幣報酬率=(11)/(5) 101,757/309,000=32.93%
上例中，張小姐持有該基金2年的總報酬率約為33%，依複利公式計算，年報酬率約為15.3%。
投資基金的考慮因素(91副題)
1. 瞭解自己的理財目標
一旦決定要投資基金，投資人應先考慮自己的投資目標，應仔細分析這些目的，才能正確的找出最適合自己的投資組合(optimal portfolio)。
2. 考慮自己的年齡、收入及能忍受風險的程度
(1) 年齡較輕、收入較高、以及能承受較高風險程度的人，可以考慮投資於積極成長型的股票基金。
(2) 收入較低或年屆退休等待養老的投資人，其承擔風險的能力較弱，應儘可能投資於收益型基金。
3. 考慮投資資金的來源及何時需要運用這筆資金
(1) 用來投資的資金是閒置資金，可以考慮做較長期且高風險的投資，以追求較高的報酬。
(2) 用來投資的資金是短期會運用到的週轉金，應選擇低風險的貨幣市場基金。
4. 掌握投資地區的景氣與產業變動的趨勢
分析投資地區的景氣與產業變動的趨勢是選擇基金非常重要的步驟。
(1) 當景氣屬於復甦期或步入成長期，應選擇成長型的股票基金。
(2) 當景氣步入衰退階，利率有調低趨勢時，比較適合投資債券基金。
5. 蒐集投標的基金的相關訊息
(1) 瞭解基金的操作績效
基金的績效應觀察其長的淨值成長率或平均報酬率才有意義，但需記得過往的績效不保證基金未來的績效表現。
(2) 評估基金的操作風險
評量基金風險最常用的三項數據：
標準差：衡量一段時間(通常為一年)基金淨值波動的幅度。標準差越大，代表該基金的投資風險越大。
β係數(89正題、94正題)：以基金投資組合的漲跌幅與整體股市(大盤)指數的漲跌幅作比較，所計算出來的數值。
a. β>1，表示基金投資組合的波動『大於』整體股市。
b. β=1，表示基金投資組合的波動『等於』整體股市。
c. β<1，表示基金投資組合的波動『小於』整體股市。
夏普(sharp)指數(91副題)：將基金在某一期間的報酬率，減去無風證券的報酬率，再除以其標準差，所求得的數值。它表示在考慮風險後，報酬率的表現，其值當然是越大越好。
(3) 分析基金週轉率的大小
週轉率高，交易費用也必然增高，若投資的基金淨值不漲，而週轉率卻奇高，就應考慮是否繼續投資。
(4) 留意基金規模大小
基金規模大，才能負擔昂貴的研究費用，才能購買較多不同類型的投資標的，分散風險。但規模也不宜太大，因為它將喪失操作的靈活性，且若基金規模太大，一旦改變投資組合，往往會影響市場行情，不利股票進出。
(5) 比較各檔基金費用的多寡與費率的高低
各檔基金的費用多寡不一，費率高低也有別，因此仔細比較有其必要。費用雖非選擇基金唯一考慮因素，但經驗顯示費用高低與基金績效並無顯著關係；即費用高，績效不一定好。因此投資人宜仔細比較，才能避免花不合理的冤枉錢。
(6) 選擇『轉換空間較大』的基金
有些基金公司其產品種類較多，也較齊全，這相對的較能提供基金投資人轉換的選擇空間。一來可省去贖回舊基金重購新基金的繁瑣過程，二來可節省再次申購的手續費(一般基金「轉換費」要比「申購費」便宜)。
(7) 認識基金經理人的背景
基金經理人是一檔基金的靈魂，他的好壞攸關基金的操作績效。
(8) 參考專業機構的評鑑
國內外有許多專業機構會定期對各基金作評比，這些評比對基金投資人來說有不錯的參考價值。投資人應注意，參考績效排名時，同類型基金才能一起比較。另外，參考基金評鑑資料，除了看排名還要看平均評分。
6. 掌握風險分散的原則
任何投資均有不可預期的風險，所以投資人應隨時謹記「不要把所有的雞蛋放在同一個籃子」的風險分散原則。
基金的申購、配息、轉換、贖回
1. 申購方式(91副題)
(1) 單筆投資：是指選擇適當時機、合適價位、大筆資金一次買進的投資方式。單筆投資適合於獲利穩定的市場。
(2) 定期定額投資：是指不論市場情況如何，每月在固定日期投資固定金於某檔基金的投資方式。定時定額投資較適用於漲跌幅波動激烈的市場。
圖9-1 開放式基金的申購流程
2. 配息
有些基金訂有配息條款，當基金公司宣布分配股息後，相關事項由基金公司及代銷機構統一辦理。
3. 轉換
基金原則上是一種中長期的投資工具，但中長期並不是無限期，投資在投資某檔基金之後，仍應定期檢視，是否需轉換或贖回基金。
圖9-2 開放式基的轉換流程
4. 贖回
贖回時投資人可選擇全數贖回或部分贖回。
圖9-3 開放式基金的贖回流程
命題題型：
是非題15％
選擇題20％
填充題21％
解釋名詞30％
問答題14％
2008年10月9日 星期四
福利與保險 許道然與蔡紹南老師重點考題、 小沅→期末考的重點整理 、Ashley38
福利與保險
Ashley38 2007-04-18 23:13:59
許道然與蔡紹南老師重點考題
小沅 留言時間 2007-06-08 16:35:03
福利與保險 期末考的重點整理
Ashley38
⊙福利
1.幾個不同的名稱：邊際利益、員工福利、勞工福利、福利
2.福利的整體概念：
‧福利是組織整體給與(total compensation)的一部份，是組織支付給員工的報酬。
‧因雇傭關係(employment)的建立，員工始能獲得福利。
‧福利不是薪資（或俸給）。
‧福利包括利益和服務。
‧福利措施所需經費來源可以是雇主全額負擔，也可以是雇主和員工分攤。
⊙福利的範圍
1.關於福利的範圍並沒有一致的看法。有時候，福利的內涵甚至只是一種主觀感受。
2.一般公務人員對「福利」的範圍究竟為何，與私人企業員工的認知並不相同。
3.多數薪資學者都同意福利屬於「整體給與」(total compensation)的一部份。
4.薪資學者韓德森( Richard I.Henderson)將整體給與制度，分為以下八類：
－工作及績效給付(pay for work and performance)
－未工作時間之給付(pay for time not worked)
－喪失工作之延續收入(loss-of-job income continuation)
－失能延續收入(disability income continuation)
－延後收入(deferred income)
－配偶（家庭）延續收入(spouse (family) income continuation)
－健康、意外及罹病保障(health, accident, and liability protection)
－等值收入給付(income equivalent payment)
5.以上八類的整體給與除第一項「工作及績效給付」即一般所謂的薪資、獎金外，其餘七項可說是均屬福利的範圍。
6.本書所探討者即為廣義的員工福利事項。因此，除保險（第七至十章）之外，其他福利範圍則包括未工作而獲得之給付（第二章）、員工生活設施福利（第三章）、獲得協助之福利（第四章）、離職獲得之福利（第五章）。另外，並規劃專章分別介紹婦女勞工福利（第六章）以及公務人員福利（第十一章）。
⊙福利的分類：依福利制度的形態分
1.固定福利制(fixed benefits)：雇主所提供的福利措施是固定的，員工不能依據個人需求選擇想要的福利項目，當員工發生請領福利事項之事實時，僅能依相關規定享受特定的福利。
2.彈性福利制( flexible benefits)：設計理念在於一個好的福利制度必須能滿足不同員工的不同需求。所以，彈性福利制強調員工的自主選擇性和彈性。實務上，最普遍的彈性福利制是雇主會給每一位員工年度的福利配額，然後在配額之內，由員工在訂有標價的福利項目清單中，選擇他想要得到的福利。
⊙福利的分類：依規劃福利的基礎分
1.法定福利：指由政府經由社會立法要求雇主必須依法令提供的各種利益和服務。
2.非法定福利：雇主為照顧員工生活、提升組織勞動力及吸引人才而由勞資雙方（或雇主單方面）共同規劃的福利措施。
⊙福利的分類：依福利的性質分
1.經濟性福利：指對員工提供財務上的各種補助。
2.休閒娛樂性福利：主要在提供員工精神體力方面的活動，增進身心健康，培養團隊合作。
3.設施性福利：為便利員工日常生活需要所提供的服務措施。
4.教育性福利：係提供員工或其眷屬教育方面的服務。
⊙福利的分類：依福利的內涵分類
1.保障取向福利（protection-oriented ）﹕指提供基本生活需求的福利。
2.社會取向福利（social need-oriented）﹕指提供員工有參與感、被接納、被認可的福利服務。
3.成長取向福利（growth–oriented）：指提供員工自我成長和自我實現的福利。
4.置產取向福利（capital accummalation-oriented）：指提供員工較高層次的生活保障的福利。
⊙福利的分類：依組織工作文化的類型分
1.功能型福利：強調長治久安
－所謂「功能型工作文化」是指組織的工作係依其執行之功能和層級節制而組成。強調穩定、可靠和一致性。功能型文化的工作是建立在員工的專業化之上，員工對價值、紀律、安全和秩序非常重視。
－福利規劃強調「長治久安」(longevity and security)的價值觀。退休計畫傾向於傳統的年金和確定給付計畫（defined benefit plan )。極大部分的經費（含其他福利）都由雇主負擔。
2.過程型福利：強調生產力和利潤
－過程型組織的工作是根據過程而設計，目的在滿足顧客的需求並持續的增進品質。團隊成為過程型文化的特色。顧客扮演衡量員工滿足感的角色。此類型文化的的員工仍然擁有生涯取向( career-oriented)的特性。
－退休方案常以利潤分享計畫(profit-sharing plan )的形式出現。健康照顧和壽險福利提供較多的選擇，並由員工和組織分攤費用。過程型組織可能也會提供一些較暫時性、家庭導向的福利，如彈性工時、兒童照顧和老人照顧等。
3.時間型福利：可攜性和彈性
－時間型文化的組織限制管理層級化的程度，並增加跨部門的專案工作團隊。員工被鼓勵增進多功能的專業和能力。長期任職被移動性(portability )取代。
－福利計畫有高度彈性和可攜性(portable)。
4.網路型福利：項目較少但彈性更大
－網路型文化的工作係以結合技能和專業的聯盟為基礎，傳統的管理階層被「生產者」取代，他們的任務是負責協調和指揮網路上的工作。網路型文化的工作角色會因情境而異，他們的生命週期和專案等長。創新、流動、市場創意和洞察力是網路型文化組織的促發力量，成功的員工是有創意的員工。
－網路型組織的福利項目很少，彈性很大，員工必須分攤很多的成本。
⊙福利的性質
1.員工福利是整體福利體系的一環
－整體社會福利有三個要素，分別為職業福利（即員工福利）、公共福利和財政福利。
－福利多元主義（ welfare pluralism）主張，為減少公共支出及增進福利效率化和滿足消費者需求，國家或政府不應再積極扮演直接提供福利的支配性角色，而應加重法定（政府）外志願服務、商業及非正式的部門（社區、親友和家庭）共同提供福利服務的功能。
－雇主和政府都是社會保障體制中的主角，因此由雇主透過各種員工福利方案來保障其員工，確可彌補社會安全的不足。
2.福利措施是一種不滿意因素
－不滿意因素包括待遇、福利、公司政策和管理、監督行為、工作條件以及其他與工作有關的一些枝微末節的小事。不滿意因素有一個特性，就是組織提供的量不足，使員工出現匱乏狀態時，員工就會產生工作不滿足的心理狀態。但組織如果能充分的提供，充其量只能使員工的不滿足狀態消失，但仍無法激勵員工。
－福利本身並不具有激勵員工的作用，而且與員工績效好壞也沒有相關性；但福利不好，組織在羅致人才和留才方面可能就會有不利的影響。
3.福利是雇主和員工之間心理契約的一部份
－心理契約乃個別員工以及其服務組織彼此之間所抱持的相互性期望。心理契約不以文字呈現，而且也沒有經過具體的協商，純粹是一種心理狀態。
－心理契約的發展和生效是經由員工與特定組織代理人（如甄選單位、直屬長官和人力資源經理）間的互動。因此，員工和組織「訂定」心理契約之後，就會對組織抱持以下的信念：組織必須提供某些誘因或事物，並且負有履行的義務；而組織在履行義務時，員工本身也必須有適當的回報。
－當員工成為組織的成員時，即意味著其已認知到雇主所提供的福利承諾與他將來對組織的貢獻，已經形成了心理契約。從員工的觀點來看，只要他和雇主之間的僱傭關係繼續存在下去，雇主就必須履行承諾，繼續提供員工福利。
4.員工福利具有易放難收性
規劃福利項目時，皆大歡喜。但是當組織經費困難時，卻很難減少項目或降低標準。
⊙福利的功用
1.彌補薪資之不足
很多福利措施的設計，目的都是在彌補薪資之不足，以避免傷害員工的生活，造成勞動力的流失。
2.照護員工的生活
機關組織為盡到照顧員工的責任，通常會提供一些補助性的津貼協助員工渡過經濟上的難關。
3.社會安定的作用
員工福利制度是國家整體福利體系的一環，也是整個社會安全制度的一部份，對社會安定及人民的福祉有一定的貢獻。
4.作為人力資源甄補和維護的誘因
組織能否從眾多競爭對手中爭取到較佳的人力資源，取決於該組織是否能提供合理且富吸引力的誘因。基本上，福利制度也是一項相當重要的誘因。
5.激勵員工士氣
有一些福利措施具有提昇工作士氣、增強凝聚力及促進心理健康的功能。
⊙員工福利制度如能發揮作用，對雇主而言，將能獲致以下之正面的結果：
1.有利於羅致組織所需要的人力。
2.員工對雇主所提供的福利制度感到滿意，通常會展現較高的組織公民行為和組織承諾，而這些行為或態度對組織都具有積極的作用。
3.福利能滿足員工需求，而且有些福利措施，如員工入股計畫、員工協助方案都可以增進勞資雙方的關係，促進勞資關係和諧。
4.因為員工對組織的向心力增加、離職率降低、因此員工因福利的提供而願留置於企業的動力，可以節省各種成本。
⊙福利制度規劃的模式
福利規劃有以下三種模式：
（一）企業取向模式(business oriented model)
（二）傳統需求模式(traditional needs models)
（三）回溯（或倒退）模式(backwards or backing-in approach)
⊙企業取向模式
1.企業取向模式是一種由上而下的模式，高級主管人員除投入這個過程外，還會設定貫穿整個計畫的任務(mission )。（請參看課本第21頁，圖1-1）
2.此模式的福利規劃係先確定組織的福利任務，再由上而下設定公司的整體福利策略，然後再根據整體福利策略訂定細部的福利策略。而每一項細部福利策略當中，則涵蓋各種相關的福利項目。
3.企業取向的福利規劃模式通常會考量以下四個面向，以訂出組織的福利結構：
－福利水準(benefit level )
－選擇程度(level of choice )
－風險的程度和分配(level and distribution of risk)
－公司對福利金額的配置(corporate allocation of benefit dollars )
⊙傳統需求模式
1.屬於「由上而下途徑」(top-down approach )。
2.此模式有關福利任務的發展係以員工需求分析(needs analysis)和所得替代率(income replacement retios) 的建立為基礎。
3.傳統模式極為強調傳統和非傳統員工的需求以及福利機會，包括：
‧退休、失能和亡故後之替代收入需求。
‧保障員工，免於受到龐大、非預期之健康照顧費用的威脅。
‧希望雇主能擴大員工稅後所得，並善用有效的租稅補助方法。
‧基於雇主和員工的互利，協助員工處理家中的問題。就某種意義而言，這
種作法也能滿足企業的需求。
⊙回溯（或倒退）模式
1.回溯模式始於具體作法，終於策略。（請參看課本第24頁，圖1-2）
2.福利經理先設定一個亟需解決的福利問題，再以此為出發點，根據組織的福利與人力資源環境以及企業目標，逐步將問題的深度和廣度加大，最後即可浮現出雇主的相關福利策略。
⊙影響福利制度規劃的因素一：組織的人力資源管理哲學及策略性目標
福利方案的設計人在著手規劃福利方案前必須先知悉高層管理人員心中的人力資源管理哲學，以及他們對這些哲學的承諾程度，如此才能掌握高層的心理，規劃出具體可行的福利計畫或方案。
⊙影響福利制度規劃的因素二：整體給與策略
1.所謂整體給與(total compensation)包括未工作給付(paid time off )、現金給與以及福利計畫。
2.九０年代以後，很多企業組織已經逐漸重視在策略規劃過程中，將直接現金給與和福利作緊密的結合，使之均衡並制度化。
3.從整體給與的角度進行策略性人力資源管理，主要目的在於求才和留才。因此，在規劃福利措施時即需釐清員工福利計畫在整體給與目標中所占的比重，以及其在甄補方面到底能發揮多少作用。
⊙影響福利制度規劃的因素三：人口統計因素
1.福利措施的受惠對象既然是機構的員工，當然其內容必須盡量滿足員工的需求。規劃福利措施的人力資源專家，必須要掌握人口統計因素的變動，才能設計出完善的員工福利制度。
2.幾個重要的人口統計因素：女性勞動力參與率、人口老化、結婚年齡、生育率、教育水準、少子化，都會直接或間接的影響福利的規劃。
⊙影響福利制度規劃的因素四：外在競爭和內在公平性
1.外在競爭指機關組織和同業在人力資源市場中競逐優秀的人才。一個缺乏吸引力的福利制度，可能會使雇主失去了和同業爭取人力資源的競爭性。競爭性的壓力對雇主的福利決策造成了兩難：
－控制用人費成本
－如何在勞動市場吸引人才和留住優秀的員工
2.考量組織「內在的公平性」(inner equity ) 。雇主所提供的福利應該使所有合於資格的員工都可以受惠，或者是在未來的日子有機會享受。
⊙影響福利制度規劃的因素五：成本因素
1.福利辦得愈好的，支出就愈多。因此，如何有效控制福利成本已經成為規劃員工福利制度不可掉以輕心的課題。
2.成本控制也可以透過不同的經費籌措方式達成。經費籌措的方式有三種：
－雇主全額負擔( noncontributory)
－雇主和員工共同負擔( contributory )
－員工全額負擔( employee-pay-all )
⊙影響福利制度規劃的因素六：適法性
1.福利制度的規劃不能違背現行的法令規定。福利規劃專家要注意法令的修正情形，以便調整福利計畫。
2.就我國民營機構言，員工福利的設計至少必須符合勞動基準法、工廠法、勞工保險條例、工會法、職工福利金條例等法規以及主管部門所訂定的行政命令。
3.就政府機關言，雖然政府目前並無統一之公務員福利法，但各機關在規劃本機關之福利措施時，仍應受有關法令之限制。
⊙影響福利制度規劃的因素七：適用對象
1.規劃人員在設計福利措施之時，對於哪些人可以納入實施範圍，必須先考慮周詳。
2.思考方向：
－該項福利措施須否先行試辦﹖是否所有員工及眷屬都可納入實施範圍，而不論其任職長短或是否屬於編制內人員？
－如涵蓋眷屬，哪些員工的眷屬才可以納入範圍﹖
－退休人員( 及其配偶、眷屬 )應否納入﹖可以享有哪些福利﹖
－遺眷要不要列入﹖可享有哪些福利﹖
－對不幸殘廢的員工而言，哪些福利項目必須擴大﹖
－福利的範圍是否需要擴及暫時解雇、請假或罷工的員工？
－福利是否僅限全職員工才可以享受﹖
壹、 講次大綱
一、勞動基準法之特性
二、勞基法之適用範圍
三、部分時間工作勞工保護規定
貳、講次內容
一、我國現今勞動法規，包括法律和行政規章已有數十種，而成為勞動法之獨立法域。雖然這些法規保護之對象都是勞動者，但是各法律之保護性質各有不同，因此各法律之適用對象就不一樣：
1.勞工保險條例之保險對象為所有從事勞動者。
2.工會法規範工會及會員之活動。
3.就業服務法規範僱用、求職和促進就業。
4.勞動基準法則在保護受僱者最低標準之權益保障。
勞動基準法規範雇主和受僱勞工各種繁雜的權益問題，除本法外另有十餘種附屬法規，吾人可先探究本法之特性，就可概略瞭解其各項規範所隱含之意義。
首先就勞基法本身是有之特性言之；
1.勞基法是一種公法
2.勞基法是一行政法
3.勞基法是一特別法
4.勞基法是一種母法
次就勞基法所規範之內容言之，亦具有四種特性：
1.規範最低勞動條件
2.凡適用者標準一致
3.規範勞雇關係具有從屬性質
4.本法只對重要勞動條件作選擇性規範
二、勞動基準法之適用單位，雇主之負擔自然增加，因此其指定適用過程幾經波折，民國七十三年八月施行初期只有製造業、營造業等少數行業適用，但各行各業勞工要求適用之聲浪從未間斷，故有八十五年十二月修法通過至遲於八十七年底以前適用於一切勞雇關係。
勞委會經和相關單位磋商，先後指定適用於服務業勞工二百餘萬人，如今只有二十餘萬受僱勞工未適用勞基法。其未受本法保障者，可依民法有關僱傭規定，和雇主簽訂契約，規範雙方權利義務關係。
三、部分時間工作勞工一詞是來自於英文(part-timer)，國內事業單位多以「計時工」一詞稱之。由於我國已高度工商業化，服務業之產值比率已超過百分之七十，計時工、臨時工之需求有增無減，這些受僱者之權益必須予以重視。
勞委會在81年6月曾頒布『僱用部分時間工作勞工實施要點』，舉凡勞動法規對受僱者保障皆予列入，其保護方法是和全時勞工作比較後，以比例保障之。但因行政程序法頒行後，本要點有違行政程序規定，勞委會改以「勞工權益手冊」替代。
部分時間工作勞工愈來愈多，且多屬弱勢族群，如學生、家庭主婦，他們甚至或多或少協助家計，但他們多自認只是『臨時工』而未敢多所要求，雇主亦能省則省，這些弱勢勞工對經濟、社會之貢獻不能漠視，政府應立法明定予以保護為宜。
壹、 講次大綱
一、未工作時間給付之意義
二、未工作時間給付之項目
三、未工作期間給付之意義
四、未工作期間給付之項目
貳、講次內容
一、未工作時間或期間仍給與員工薪資，吾人認為亦是員工福利之一部分，其概念係來自西方職場上之一句諺語「沒工作就沒工資」（no work，no pay），反過來說，沒工作卻領得薪資而言，視為福利並不為過，未工作仍能領得工資之原因有事實上之需要、政治社會需要、勞工健康因素之考量、因國情法令明文規定、獎勵慰勞之目的、基於人性的考量等原因。
二、未工作時間之給付，係指數分鐘、數小時等一天之內未工作之時段，我國有下列數項規定仍給付工資：
1.哺乳時間，每天二次各30分鐘。
2.勞工被資遣時，預告期間得外出謀職。
3.請病假給與半薪。
4.停工時間工資。
5.颱風來襲前後之休息工資照給。
6.其他：比照西方國家之飲茶時間等是。
三、未工作期間之給付，係指勞工一天以上甚至連續數天不上班，但仍能領得工資之意。由於項目繁多，吾人予以分成兩類分別說明之：
(一)為共同享有之假，即不分勞工特別狀況，每位勞工均能享有；(二)為個別享有的假，係指勞工因個別原因，依各項法規規定得享有之假。玆予分說明如後。
勞工共同享有之假
1.例假：勞工每7日中應有1日之休息，其休息日不必都在星期天，事業單位可採取輪休。
2.休假：係指紀念日、勞動節日、中央主管機關指定應放假之日。
3.特別休假：指事業單位給予久任之員工有酬之休息假，我國勞工一年最高可有30天假。
4.選舉給假：這是給予具公民身分之勞工行使選舉、罷免等權之用。
勞工個別享有之假
1.婚假：得享8日假，離婚後再婚者亦然。
2.喪假：至親死亡得享3日至8日之假，且得依習俗分次請假。
3.病假：一年得請30日，工資減半發給。住院，二年內不得超過一年。
4.產假：勞工分娩享有產假8星期，流產者則有4星期。
5.公假：如處理工會會務需要、參與職務有關活動、因治安需要。
6.陪產假：兩性工作平等法規定有2天假期，工資照給。
7.兵役假：勞工參與役男體檢、抽籤，後備軍人參與管理、編組、教育等活動等是。
8.補假休息：勞工因天災事變突發事件而繼續工作者，雇主應予補假休息；女工夜間工作，不及報經主管機關核准者，如與規定不合，應予女工補假休息。
壹、 講次大綱
一、工資與獎金之意義
二、工資有關之給付
三、工資與獎金之區分
貳、講次內容
一、工資在勞基法之定義是：勞工因工作而獲得之報酬。這是工資認定之重要依據，而不問雇主給與的是什麼名義，給與的計算方法如何，最重要的是必須和工作有關。
為區分工資和工資以外之給與，勞基法施行細則第十條曾列舉工資以外之給與有：紅利、獎金、三節節金、醫療費用、勞工直接受自顧客之服務費、賀禮奠儀、職業災害補償、保險費、差旅費、工作服或代金。
獎金福利之定義有三個認定標準：
1.非屬工資範疇。
2.福利性給與。
3.現金給與且非期待性之利益。
獎金和工資結構異常繁雜之原因有三：1行業不同；2企業規模不同；3激勵方法不同。吳忠吉教授又以薪資報酬，非薪資報酬詳細分類，項目達30種之多，足見項目之複雜。
二、工資有關之給付
1.資遣費：勞工資遣費給與標準是工作每滿一年發給1個月平均工資，未滿1年者，以比例計給之。
2.退休金：勞工工作年資滿1年者給予兩個基數，超過15年之工作年資，每滿1年給予1個基數，最高總數以45個基數為限，所謂基數就是平均工資。
3.職業災害補償：勞工因遭遇職業災害死亡、殘廢、傷害或疾病時，雇主應依規定給予補償，其補償以平均工資計算。
4.積欠工資之給付：雇主因歇業、清算或宣告破產，其所積欠勞工工資有最優先清償之權，但以確屬工資者為限。
雇主為了避免上述各項支出金額太大，因此在薪資結構上巧立名目用獎金、津貼、加給、補助費等名義支付勞工，以減少上述各項支出數額龐大超過負擔，這是工資名目會顯得五花八門的原因。
三、勞雇雙方各為其利益，對於認定工資標準迭有爭議，玆列若干例子作為判斷標準：
1.加班費：是為因工作而獲得之報酬，即使其非經常性給與仍應認為是工資。
2.公關交際費：如採實報實銷就不是工資，如按月定額支付予工作人員就是工資。
3.服務費收入：如直接受自顧客則非工資，如收取後按月分配發放員工，就要列入工資。
4.伙食津貼：事業單位每月按實際到職人數，核發之伙食津貼者視為工資。事業單位如係免費提供勞工伙食，或勞工自費負擔，事業單位酌予補助，且對未用膳者不予補助，應視為福利而非工資。
5.紅利獎金節金：皆非經常性給與，也非因工作而獲得，因此都不列入工資範圍。
壹、 講次大綱
一、企業提供之職工福利
二、政府提供之勞工福利
貳、講次內容
一、受僱者得自企業或雇主之福利，多年一直有不同的用詞，有稱員工福利者、有稱職工福利者，本章以勞工福利稱之是來自勞基法有關勞工定義。
我國有關企業提供受僱勞工福利，早在民國三十二年就公布「職工福利金條例」作為依據，凡僱用50人以上之公司行號均適用之，職工福利金來源如下：
1.資本總額1%至5%。
2.營業收入0.05%至0.15%。
3.員工薪資0.5%。
4.下腳變價時提撥20%至40%。
職工福利金之保管及運用，應由各企業單位設置職工福利委員會負責辦理。各職工福利組織應於每年年終將職工福利金運用情形，陳報主管機關備查，必要時亦得前往查核帳簿。
企業單位提供員工福利有下列多種：
1.食：有些單位設有員工餐廳，免費提供員工午餐。
2.衣：提供員工制服。
3.住：有提供員工宿舍或提供住宅貸款。
4.行：有提供交通車者，有發給交通津貼者。
5.育：政府訂有勞工教育實施辦法，要求各企業單位遵照辦理。
6.樂：有企業單位提供之休閒活動，包括在企業內自設，或辦理戶外之旅遊活動。
為促進事業單位重視「育」、「樂」，政府規定此兩項支出比率可達40%。
二、政府提供之勞工福利重要者如下：
1.辦理勞工住宅貸款：多年來政府輔建住宅戶數達二十萬戶以上，貸出金額有三千億以上。
2.補助興建勞工育樂中心：政府以每縣市設立一座育樂中心為目標，除提供勞工育和樂的活動場所，並作為各職業工會會議之用。
3.輔助勞工眷屬服務：補助對象有事業單位、職工福利委員會、各級總工會，並以辦理老年眷屬福利服務為主。
4.補助成立休閒育樂社團：除倡導各項勞工育樂活動外，並補助成立如合唱團、登山隊等團體，裨益勞工身心健康之活動。
5.獎助辦理勞工教育：包括獎助勞工進修、辦理勞工教育函授、辦理勞工學苑、開辦空大勞動關係類科進修。
6.建立日用品供應服務體系：輔導事業單位和總工會設立日用品供應部門，在工業區設立勞工消費合作社，在各縣市設立「勞工日用品供應服務中心」。
7.勞工電腦資訊網路服務：可提供勞工法令查詢、就業服務、法令宣導事宜，利用個人電腦可查詢各種資訊。行政單位亦可運用網路傳遞各種報表等訊息。
8.推動勞工社工員制度：協助員工解決事業上、生活上問題，有助提升其工作效能。
壹、 講次大綱
一、補助托兒設施措施
二、輔助勞工建購住宅
三、推行員工協助方案
四、推展勞工志願服務
五、建立勞動教育學習網
六、商港建設費職工福利
貳、講次內容
一、補助托兒設施措施是根據兩性工作平等法規定而來，凡僱用二百五十人以上之事業單位應設置或提供托兒設施，政府並應提供補助。
托兒設施：指雇主自行或聯合設置，其新建者，政府可補助設備費用一百萬元。
托兒措施：雇主以委託方式，與立案托兒所合辦托兒服務，政府可補助設備費三十萬元。
二、輔助勞工建購住宅是對無住宅勞工提供貸款補助，每戶最高金額二百二十萬元。政府固定補貼利差年息二厘；還款年限，最長不超過三十年；貸款金額超過220萬元部分，承辦銀行應比照首次購屋貸款優惠利率放貸。
本項補助一戶內以一人申請為限，且須本人、配偶及直系親屬從未獲政府優惠貸款。
三、推行員工協助方案之目的，在協助事業單位或企業組織對員工需要及問題提供服務，主要在對員工個人的問題影響工作表現時，能夠適時得到專業人員細心照顧，或者能夠獲得有計畫的幫助。
勞委會每年辦理研習訓練，培訓事業單位專職或兼職人員，俾在其單位內協助同仁解決其個人生活上的問題。
四、推展勞工志願服務目的，為推廣助人美德、激發勞工之責任感、奉獻心，結合力量利用工餘時間參與公益性、慈善性之服務工作。除加強勞工的社會參與外，期能促進個人成長、改善人際關係，提昇勞工的社會地位。
服務項目包括：訪視慰問服務、人力支援和諮商服務、社區服務、合乎地方需求或特性之創新項目。對服務人員、志工應提供平安保險，並補助其交通費、誤餐費及文具費，以提高勞工參與意願。
五、建立勞動教育學習網，係以透過網際網路與通訊技術，建立職場工作者寬廣無限的學習環境，推動網路化勞動權益知能教育，增進勞動事務新知，確保其自身勞動權益。
參與學習勞工若有疑問，透過線上助教、線上研討會及各類專家協助，即能獲得解決職場權益之疑難雜症。該網站課程涵蓋所有勞動業務，將來並可透過此學習網取得合格證照。
六、商港建設費職工福利，係依商港法所收取之商港建設費，提撥若干費用交由勞委會分配運用，分配對象為基隆、蘇澳、台中、高雄、花蓮等港口之相關工會，凡從事船舶出入、停泊、裝卸、倉儲、駁運作業者均屬之。
其運用包括急難救助、職業災害慰問、退休補助、文康活動、福利設施等，造福對象以海員工會會員居多。
壹、 講次大綱
一、就業服務法福利規定
二、就業服務促進津貼
三、就業安定基金
四、身心障礙者就業服務
五、身心障礙者職業訓練
貳、講次內容
一、就業服務法中規定若干就業事項是由政府免費提供服務和補助：
1.保障就業機會均等，不得有任何歧視。
2.政府就業服務免費，提供並補助貧困者。
3.協助雇主促進就業，包括辦理員工教育訓練、職業訓練，避免雇主解僱員工。
4.協助弱勢族群就業，包括婦女、中高齡者、身心障礙者、原住民、生活扶助戶等。
5.協助特殊人員如退伍者、受保護人、被資遣員工就業。
二、就業服務促進津貼：
1.求職交通津貼：求職者得請求補助金最高1250元。
2.臨時工作津貼：得以時薪95元僱用。
3.職業訓練生活津貼，發給基本工資60%補助。
4.創業貸款利息補貼，在100萬元內貸款給予年息三分之二補助。
5.僱用獎助津貼：雇主僱用失業勞工，每人每月發給5000元。
6.就業推介媒合津貼：中央指定機構媒合就業每人獎助5000元。
三、就業安定基金是來自雇主僱用外籍勞工時，按月繳交的就業安定費，其用於就業促進之金額年約70億元左右。
就業安定基金用途有促進國內勞工就業、辦理創業貸款、失業保險事項、補助地方政府、外勞管理、提升勞工福祉、技能檢定、管理及總務支出等。
四、身心障礙者就業福利，政府有下列措施：
1.獎助績優之身心障礙者就業服務機構。
2.身心障礙者就業輔助器具補助，係按身心障礙者之器官障礙類別，給予就業必要器具之經費補助。
3.身心障礙者創業貸款補助，是以貼補創業貸款之利息方式，由縣、市政府之身心障礙者就業基金專戶專款支應。
4.身心障礙者庇護工場獎助，係指工作場所之設置以僱用身心障礙者就業為主，協助他們從事工作、自食其力，而不致於終身無法工作，一輩子成為依賴人口。政府得補助項目有設施設備、房屋租金及修繕費用、人事費、行政費，直轄市和縣市政府應訂立補助要點給予這些庇護工場獎助。
五、身心障礙者職業訓練有下列獎助方式：
1.凡辦理身心障礙者職業訓練績效良好者，補助其硬體設備費用。
2.身心障礙者職業訓練經費補助，對象為公、民營職業訓練機構辦理本項訓練者，補助項目包括養成訓練費用、進修訓練經費。
3.補助辦理身心障礙者訓用合一職業訓練，補助項目包括訓練費用、生活津貼、僱用獎助津貼等。
4.職業訓練設備、設施獎助，其獎助金額從六十萬元至一百萬元，依設備、設施狀況獎助之。
壹、 講次大綱
一、分紅入股制度的意義
二、分紅入股制度的實施
三、大量解僱勞工保護法
四、獎勵事業單位僱用失業勞工
五、補助勞工訴訟及生活費用
貳、講次內容
一、分紅入股制度實際上有三個涵意：
1.分紅：分紅是將營利事業單位的「盈利」，依照一定的成數，分給參與生產、銷售與經營管理的員工。
2.入股：入股乃員工取得公司股票，只要員工願意承擔事業單位經營成敗的風險而參加股權，均可視為員工入股制。
3.分紅入股：指營利單位不以現金方式發放紅利，而是以部分股權抵價應發放之紅利金額給予員工，因此和前述分紅、入股意義不同，但都有促進勞資合作和勞資和諧之作用。
二、分紅入股制度歐美在十九世紀就有之，美國更在一九七○年代後廣泛推行於各大企業。
我國企業開始於民國七十七年，羽田機械公司、高興昌鋼鐵公司均將盈餘以股票分配予員工。八十年代電子科技成為產業界的新貴，八十七年有德碁半導体、環隆電氣、旺宏電子辦理分紅和入股制度。
民國九十二年，我國大企業中，聯發科每股分紅達10.3元，中鋼每股3.35元，台化3.2元，台塑、南亞、台塑化皆2.4元，而且都有現金和股票之發放，這些企業員工和股東皆是國人稱羨對象。
三、大量解僱勞工保護法頒布於92年2月7日，目的在保障勞工工作權、調和雇主經營權，避免勞工權益受損，維護社會安定。
事業單位擬大量解僱勞工時，應通知所屬工會、勞工代表或全体勞工，通知內容包括解僱理由、人數、對象和資遣方式。
解僱計畫書提出後十日內，勞雇雙方應即進行協商；協商不成時，主管機關應召集協商委員會，由勞、資、政三方進行協議之達成，協議書得為執行名義。事業單位違反本法情節重大者，勞委會得函請相關單位限制負責人出境。
四、事業單位大量解僱勞工後，優先僱用其解僱之勞工得申請獎勵金，每人每月核發五千元，但以三個月為限。但此獎勵之申請，事業單位不得有違反本法或勞基法之情事。
五、勞工申請訴訟補助時應符合二條件：1.雇主未依法給付工資，資遣費或退休金；2.雇主違反本法或勞基法有關解僱規定。
補助金額，個別申請者每一審最高補助四萬元。全案最高12萬元。集體申請者每一審級補助十萬元，全案最高補助三十萬元。其他補助視案情給予一萬元至四萬元之補助。
必要生活費用之補助，以解僱勞工無法取得任何補助或津貼者為限，補助金額為第一級投保薪資百分之六十計，並以補助六個月為限。
民國七十三年公布實施就訂有職業災害補償制度：
1.醫療補償：雇主應予職災勞工醫療費用。
2.工資補償：勞工未工作期間工資應按其原領工資補償。
3.終結補償：勞工在醫療屆滿二年仍未痊癒，雇主得以40個月平均工資給付後免除責任。
4.殘廢補償：勞工因而殘廢者：按平均工資和殘廢程度，依勞保條例規定給予一次性補償。
5.喪葬費給付：勞工因而死亡者給予5個月平均工資之喪葬費。
6.遺屬補償：勞工因而死亡者，給予40個月補償。
7.連帶補償責任：本項規定有二：1承攬人、中間承攬人與最後承攬人連帶負職災補償責任；2承攬人、再承攬人違反勞工安全衛生法致發生職災時，事業單位均應負連帶補償責任。
三、職業災害勞工保護法公布於90年10月31日，目的在保障職業災害勞工權益、加強職業災害之預防。其重要規定異於勞基法者有：
1.雇主未予加入勞保者，得以最低投保薪資之職災補助。
2.職災相關補助有六項：1職業疾病生活津貼，2殘廢生活津貼，3職訓生活津貼，4輔助器具補助，5生活照顧補助，6家屬生活補助。
3.其他保護：1職業疾病勞工在勞保終止後可請領五年生活津貼；2未加保勞工可請領三年之職災補助。
4.職業疾病之認定及鑑定：認定由地方主管機關負責，鑑定由中央主管機關負責。
5.罹患職業災害勞工，政府應協助其參加職業訓練而後再就業，僱用職災勞工者政府應給予獎勵。
6.職災家屬照顧：除予罹難員工家屬慰問外，勞委會應協助參加職訓、輔導就業；安置老人、殘障、兒童；協調當地政府予以適當救助。
本法有補充勞基法規定不足之意義和效果。
壹、 講次大綱
一、失業之意義及其原因
二、我國就業保險法
三、工資保護原則
四、工資墊償基金之提繳及申請
貳、講次內容
一、勞工在勞基法上的定義是：受雇主僱用從事工作獲致工資者。因此其工作之目的是獲致工資以維持生活，假使失業就無工資收入，生活馬上陷入困境。可見勞工保有一份工作以獲得工資，對其生活而言是極重要的依靠。換言之，失業對勞工會造成極大的影響，甚至嚴重打擊，一個失業無助的勞工可能因此走上絕路，以自殺結束一生生命，其值得重視可見一斑。
勞工失業原因有多種：個人原因、季節性原因、經濟原因、技術原因、組織原因，都可能造成勞工失業。可見勞工失業並非純屬個人原因，所以政府對失業問題不得不大力介入，協助失業勞工解決其問題。
二、政府於民國九十一年五月十五日公布實施「就業保險法」，保險對象為年滿十五歲以上，六十歲以下，受僱之本國籍勞工。就業保險基金由被保險之月投保薪資提撥百分之一至百分之二，政府並自勞工保險基金提撥部分專款及保險費滯納金運用。
就業保險之給付項目包括失業給付，提早就業獎助津貼、職業訓練生活津貼。但是這些給付有一些限制：給付以六個月為限，每月給付以投保薪資百分之六十為限，勞工請領政府相關津貼補助期間不得同時請領等等。
俗諺說：應教他們如何釣魚，而不是給魚吃。政府和勞工都要培養自己有一技之長才能避免失業，自立自強、求人不如救己，才是在這競爭社會中生存之道。
三、勞工工資是他們賴以生活最重要的經濟來源，假使因為雇主積欠而領不到時，生活將陷入重大危機。因此勞基法在制訂之初就設計有積欠工資墊償制度，以類似保險方式，當雇主無法給付勞工工資時，由本基金先行墊付，再由主管機關向雇主求償。
勞工工資之保護多年來已有若干原則可循：直接給付、定期發放，在工作日及工作場所給付；另外尚有禁止扣押、禁止抵銷和優先清償。在優先清償部分，根據法令及主管機關解釋，繳納稅金和抵押債權仍優於工資，故在優先順序上只列第三位。
四、積欠工資之提繳是和勞保保費一併繳納至勞工保險局，目前費率為萬分之二、五。
勞工申請積欠工資墊償時，應檢具下列文件向勞工保險局申請：
1.積欠工資墊償申請書。
2.請求墊償金額及名冊。
3.墊償積欠工資收據。
4.地方主管機關開具之關廠或歇業證明。
5.雇主宣告破產時向破產管理人申請債權證明。
6.委託他人時應付委託書。
壹、 講次大綱
一、退休的意義和重要性。
二、勞動基準法之相關規定。
三、勞工退休金條例簡介。
貳、講次內容
一、由於我們人都會老，年老了自然無法繼續工作，必須從職場上退出安享餘年。另外就是事業單位人員必須新陳代謝，進用年青人以保持發展的活力，這是必須建立退休制度的原因。
今天勞工退休問題日益嚴重，其原因有老年人口增加、社會結構的改變、經濟景氣的影響和退休制度的不健全。因此，有學者認為老年給付具有促進退休的效果，給付水準愈高，引退效果愈強。
二、我國勞工退休原有勞動基準法明文規定，大致來說勞工工作年資一年給與二個基數，但是最高以四十五個基數為限。此制度於民國七十三年施行之後，就發現其有多項缺失：
（一）勞工難以符合勞基法之退休金請領條件
1勞基法所定退休要件嚴格，不同事業單位之工作年資並不能合併計算。
2我國中小企業甚多，很多勞工無法達到申請要件。
3我國勞工更換工作頻率頗高，當然也無法領到退休金。
（二）雇主退休金成本不易估算
1一次確定給付制雇主負擔沈重。
2準備金提撥多寡與勞工能否領得退休金無必然關係。
3提撥之退休金無法融資使用，影響事業單位之資金運用。
（三）影響中高齡者就業
雇主欲與年滿六十歲勞工終止勞動契約，依規必須辦理退休給付，因此對中高齡求職勞工多予拒絕以減輕其負擔，造成中高齡求職就業困難。
由於上述原因，乃有勞工退休金條例之制訂。至於資遣制度，勞基法第十一條規定之五項終止契約條件，目的在限制雇主不得任意解僱勞工。
雇主終止勞動契約時，勞工具有退休資格者，應按退休規定給與退休金，其餘應依法給與資遣費，其給與標準大致為工作年資一年給與一個月平均工資。
三、勞工退休金條例改進舊制缺失，具有下列多項優點：
1.不怕換工作。
2.不怕公司倒閉。
3.瞭解個人退休金之存諸情形，利於老年規劃。
4.工作年資高者，領取額度將比舊制多。
5.有能力額外提撥6%的人，還可以節稅，退休時領取雙倍。
6.確保勞工獲領退休金之權益：勞工有個人退休金專戶，不因轉換工作而無法領取退休金。
7.雇主負擔明確：改採確定提撥制，雇主負擔責任明確，易於成本管理。
8.排除中高齡勞工之就業障礙。
但是勞退新制也有一項重大缺失，就勞工可領到的月退休金，僅有退休時工資的百分之二十五左右，退休勞工必須於在職時都自提百分之六退休金，或自行籌措，自行節約儲蓄，否則仍難渡過漫長的退休生活。
壹、 講次大綱
一、婦女勞工福利概況
二、我國婦女福利概述
三、福利多元主義新趨勢
貳、講次內容
一、婦女勞工福利，不只是員工托兒服務、未婚聯誼、烹飪班學習、插花班或縫紉班研習等項目，而是泛指一切就業婦女有關的福利服務，從一個人的出生到死亡，凡與婦女勞工有關的福利均屬之。
社會福利學者楊瑩教授曾以三個項目來涵蓋婦女勞工福利：
1.婦女工作及福利權之立法保障。
2.政府法定強制性福利之提供。
3.企業或雇主為女性員工提供之福利或給付。
上述三項中，企業或雇主提供之福利已在員工生活福利一章闡述，本章講述重點在兩性工作平等法，以及其他勞動法規有關工作時間、工作性質、工作環境、危險情況之特別保獲。
二、政府重視婦女福利而曾有制訂婦女福利法之議，但因為該法草案中多項婦女關心之主題，幾已完備並有法可循而作罷，玆分別說明如後：
1.婦女人身安全：已有家庭暴力防治法、性侵害犯罪防治法。
2.婦女生活救助：政府於民國六十九年公布之「社會救助法」，對貧困家庭均有救助。兒童福利法，少年福利法亦提供未成年女性多項保護。
3.職場工作中婦女之保護，目前勞動法制已相當完備，包括兩性工作平等、母性保護、女性員工特別保護、婦女就業和職業訓練之保障，政府均已立有專法，較之先進國家之法制並不遜色。
三、歐美福利國家制度在第二次世界大戰後快速發展，使福利國家人民享受到有史以來最優厚的生活保障與福利服務，但這些福利支出造成政府財政的沉重負擔，甚至造成影響個人工作意願、阻礙經濟社會發展、造成組織無效率、減低國家的資本形成、惡化人民間疏離感。
近年來歐美社會福利制度已找尋新定位，福利多元主義將成為新趨勢，走向私有化、多元化，分散化的福利模式將是難以避免的。其主要發展趨勢如下：
1.縮減公共支出
2.提高服務自付費用
3.從嚴審核資格條件
4.服務分權化、私有化
5.政府是福利的輸送者
未來福利多元主義之架構概略如下：
1.政府部門：政府與公共政策的直接與間接福利。
2.商業部門：市場競爭、雇傭關係、職業福利。
3.社會部門：(1)非正式部門如家庭、親戚、鄰居。(2)志願組織部門如自助團體、中介組織、非營利機構
未來勞工福利也融入在社會福利中同享利益，商（企）業部門和社會部門等民間力量均須投入，政府負擔自可減輕許多。
壹、 講次大綱：
一、兩性工作平等法：性別歧視之禁止、性騷擾防治、促進工作平等措施
二、我國女性勞工特別保護：女性勞工特別保護立法、政府之推動措施、女性勞工特別保護趨勢
貳、講次內容：
一、長久以來女性勞工認為她們在職場一直受到不平等待遇，從僱用、升遷、待遇、解僱樣樣均較男性員工不利，這是政府於九十一年公布實施兩性工作平等法的由來。
本法第一部分性別歧視之禁止最為重要，包括招募進用等歧視之禁止，甚至教育訓練、福利措施、薪資待遇、遣退解僱歧視之禁止。
第二部分有關職場性騷擾問題之防治，首先對性騷擾明文規定其定義，包括以性要求、性意味或性別歧視之言詞或行為均在禁止之列。雇主對求職者或受僱者之性要求等之言詞或行為均有明文禁止。至性騷擾行為之防治，有關雇主對員工之防治是要求雇主應訂定性騷擾防治措施、申訴及懲戒辦法；至雇主發生性騷擾行為，則由地方兩性工作平等委員會審議是否予以懲處。
第三部分有關促進工作平等措施則有下列辦法：
1.女性得請生理假
2.配偶享有陪產假
3.得請育嬰留職停薪
4.女性得有哺乳時間
5.撫育小孩得調整工作時間
6.得請家庭照顧假
7.大型事業單位應有托兒設施
8.政府應幫助並鼓勵婦女再就業
二、女性勞工特別保護立法包括：
1.工作權利保護
2.危險工作場所限制
3.工資和工時保護：前者是指同工同酬，後者是對女工夜間工作有所限制。
4.母性保護：包括妊娠期間保護、產後期間保護、生育給付保護。
政府對於女性勞工特別保護，積極推動各項措施，落實照顧女性勞工權益方法如下：
1.加強法令宣導
2.各級政府均配合辦理
3.加強勞動檢查
4.作為核配外籍勞工參考
5.巡迴辦理女性勞工座談
6.各級政府成立平等委員會
女性勞工特別保護新趨勢有三：
1.兩性工作平等法各項禁止歧視措施，就業服務法之促進婦女就業是重要趨勢。
2.拉近男女勞動條件之差距，避免對女性過度保護，造成其就業時之障礙，雇主亦可免於僱用女性而動輒得咎。
3.強調母性保護將為重心，女性需要特別保護因其居於「母性」之地位，擔負生男育女之責，孕育培植國家未來的棟樑、主人翁，因此各項勞動法規均已朝此方向修正或制訂。
壹、 講次大綱：
一、社會保險的意義
二、社會保險的發展
三、社會保險的原則
四、社會保險的目的與效果
貳、講次內容：
一、社會保險的意義：
社會保險是政府用來減輕國民一旦發生危險事故所造成的經濟不安全的方法。經濟安全是大多數人所追求的基本生活目標，政府運用其政策執行的方式，如實施社會保險或公共救助來減輕危險事故所造成的經濟不安全，實施社會保險就是使民眾參與繳納保險費，並於保險事故發生時，依法領受保險給付，運用社會共同幫助及所得重分配等方法來使各階層民眾的生活獲得保障。
二、社會保險的發展：
社會保險發展的第一個階段是從1883年德國制定疾病保險法案到1919年，在此期間由於國際勞工保護協會大力主張與推動，社會保險成為工作者的基本社會權。自1919年後，歐洲大部分的開發中國家均相繼實施社會保險。國際勞工保護協會偏好社會保險乃是因為社會保險所提供的保護代表一種保證的權力，不像社會救助或基於雇主責任理念的資助， 需由他人決定且帶來印記。接下來是貝佛里奇爵士於1942年提出為英國設計的社會安全制度藍圖-「社會保險及其相關服務報告」更極力強調社會保險的重要性，他強調普遍性的原則，認為長期性的給付項目，尤其應該全民皆享，提出的社會安全制度的原則包括均一最低給付、均一保險費負擔、行政責任統一、給付適當性、綜合性保險等。
三、社會保險的原則：
社會保險的主要特性或原則有七項：
（一） 強制參加保險原則。
（二） 保障最低收入原則。
（三） 注重社會適當原則。
（四） 合理分擔保險費原則。
（五） 法定給付權利原則。
（六） 維持財務平衡原則。
（七） 其他制度配合原則。
四、社會保險的目的與效果：
社會保險的目的：提供國民基本經濟安全，發揮預防貧窮的效果，有助社會經濟的穩定。
社會保險的效果：可分為直接效果及間接效果
(1)直接效果：保障國民經濟生活與身心健康、保護勞工之勞動力以促進生產、國民所得再分配、創造市場之有效需求、匯集龐大社會資金有助提高國民生活素質。
(2)間接效果：鼓勵雇主重視工業安全衛生預防工業災害的發生、鼓勵勞工長期奉獻、建立企業間的共濟互助使企業財務正常與安定、促進醫療社會化使資源開發與分布均衡合理、強化國民的連帶責任觀念。
壹、講次大綱：
一、一次給付及年金給付
二、老年、殘障及遺屬保險
三、職業災害保險
貳、講次內容：
一、一次給付及年金給付：各國的老年、殘障及遺屬保險目前的給付方式可分為一次給付及年金給付方式，而年金給付方式為大多數國家所採行的給付方式。
其優缺點如下：
一次給付：
優點：一次給付金額較大，對保險對象而言，較可以做整體資金的運用。而對保險人而言則行政作業較為簡單，被保險人領受給付後，即無後續作業。對雇主而言則是僱傭關係的結束，雇主不需再對勞工退休生活負有責任。
缺點：未考慮通貨膨脹的因素，假以時日常不符經濟安全需求。保險對象若未妥善運用用用一次給付的大量金額，將導致被保險人或其遺屬生活保障無法落實。
年金給付：
優點：長期給付提供保險對象終生保障，可維持最低生活安全水準，不致發生保險給付運用問題。
缺點：年金給付金額若過低，則失去保障的意義。因長期發放，需考慮通貨膨脹的影響調整給付金額，勢必增加保險成本。對保險人而言，長期發放的管理，行政經費及作業都較繁雜。
二、老年、殘障及遺屬保險：為一種長期保險，當被保險人發生老年、殘廢或死亡保險事故時，造成永久所得中斷，因此需保障的時間長，需長期保險給付才符需要。可以由承保對象、給付條件、給付標準來了解。
承保對象：在一定的限制條件下如居住年限或繳費年限下，涵括全體居民。
給付條件：除必須繳交一定其間的保險費外，通常還有一些條件，如老年年金有給付年齡限制，退休的事實存在，殘廢年金則需符合法定殘廢條件及最低投保年限，遺屬年金則規定一定繳費期間、遺屬年齡及身分限制。
給付標準：有均等給付制（不論被保險人以往的薪資水準如何，均領取相等年金）及所得比例制（年金金額因被保人過去的投保金額及投保年資而不同）兩種類型。前者可以保障最低生活費用，強調社會適當性，後者考慮被保險人老年退休及其勞動其間之生活水準，強調個人公平性。而無論採取哪一種類型都需注意給付標準的合理性，也就是所得替代率要合理而且可隨物價指數、生活費指數或薪資指數調整。
三、職業災害保險：
職業災害保險是社會保險制度中最普遍實施的勞工福利措施。為減少勞資間對職業災害責任認定的爭議，且使賠償的標準一致，社會保險成為職業災害賠償制度的主軸，如英國、德國、法國、日本等。職災保險的只是在被保險人因執行職務致傷害、疾病、殘廢及死亡等意外事故時，透過保險方式提供醫療照護與現金給付。
職業災害保險的目的包括：擴大勞工投保範圍，使勞工獲得法律上的保障、提供所得的基本實質保障、藉由提供適當醫療照顧與復健服務，使勞工迅速回到工作行列中、保費由雇主繳納且採經驗費率，提供雇主精進工作環境安全減少意外發生的誘因、使受傷病勞工的所得損失及身體傷害得到補償。
職業災害保險的給付內容分為醫療給付與現金給付兩類。醫療給付包括住院、門診和復健服務，大多數國家職災醫療給付都是免費且給付範圍及給付期限都較一般健康保險制度廣泛。現金給付則分為傷病給付、殘廢給付及死亡給付。
Ashley38 2007-04-18 23:13:59
許道然與蔡紹南老師重點考題
一、問答題
1.試簡單回答勞基法是一種公法？
一般而言，「公法」就是規定公權力義務關係的法律，人民有遵循的義務，違者科以適度的處罰。
本法立法的主要用意在透過政府公權力的介入來達到保障勞工權益的目的。其規定事項為勞動條件的最低標準，勞雇雙方都應該遵守，違反者科以處罰，是具有公法性質。
2.試簡單回答勞基法是一種特別法？
勞基法所規定的是勞動條件最低標準，屬特定事項。適用範圍以本法第三條規定的行業及受僱於該行業工作的人員為主，是屬於特定對象。
有關勞動契約的內容、契約的終止、僱傭雙方的權利、義務，工資的給付以及清償，承攬人的責任，職業災害補償以及請求權的消滅等，都優先適用本法。
3.試簡單回答勞基法為勞動基準之特性？
勞基法第一條第一項立法宗旨之首句開宗明義地宣示：「為規定勞動條件最低標準」，第二項又規定：「雇主與勞工所訂勞動條件，不得低於本法所定之最低標準。」，因此凡適用勞基法之勞工，不論工資、工時，退休、職災補償均不得低於本法所訂之勞動條件最低標準，凡低於本法之標準者均可依照第十一章罰則之規定處罰。
4.試簡單回答勞基法所具有之勞雇從屬特性？
民法上之僱傭契約只要雙方合意即可簽訂，故而「僱」和「傭」雙方係地位平等之狀態，但是勞基法上之勞雇關係是雇主和勞工之關係，勞工是雇主之屬員而具上和下之關係，因而雇主對勞工有監督、管理之權，勞工對雇主有服從命令之責，最常見之狀況是雇主對勞工之工作指派、職務調動、工作標準要求。
5.試簡單回答部分時間工作勞工之定義。
部分時間工作勞工：謂其工作時間，較該事業單位內之全時勞工工作時間（通常為法定工作時間或企業所定之工作時間），有相當程度縮短之勞工，其縮短之時數，由勞資雙方協商訂之。
本案在制訂當時，與會專家學者對於對於明訂「部分時間工作」均認有其困難，蓋因法定工作時間已在討論縮短，而各事業單位之工時並不相同，尤以外商公司早已實施周休二日，要訂定明確標準確有困難，最後決議：由勞資雙方協商訂之。
蔡紹南老師提供
一、問答題
1.試簡單回答未工作之給付有關勞工健康因素之考量？
人們工作一段時間必須休息，俾便恢復體力及精神，這對從事勞動之勞工尤其重要，長期工作不斷地消耗體力或精神，對於人體健康必然有所傷害。因此國際勞工公約和各國勞動法令規定：工作一段時間必須給予勞工或長或短的休息時間，譬如連續工作四小時，應給予勞工至少三十分鐘的休息；七天之中，至少應給予勞工一天之休息。
2.試簡單回答未工作之給付有關獎勵慰勞勞工之目的？
很多事業單位為了留住員工，甚或積極挽留優秀員工，提出各種優惠條件，以其服務年資多寡，給予有薪之特別休假，年資愈長休假愈多，有慰勞獎勵資深員工之意義及目的。又近年來國人旅遊風氣興盛，很多事業單位舉辦國內、外旅遊活動，藉以慰勞勞工的辛勞，時間可能是二、三天，甚或一個星期，雇主給予員工工資都是照給的。
3.試簡單回答休息時間之定義？
「休息時間」係指從事工作之外，勞工完全可以自由支配、不受雇主約束或指揮監督之時間。依此定義觀之，則雖勞工不在工作場所內，但其行動仍受雇主指揮監督，或在外從事雇主交辦之工作均不得視為休息時間，例如下班後在外洽談生意，或因公出差之工作時間。反之勞工身在辦公場所或工作場所之內，得以自由活動之中午吃飯及休息時間，應為休息時間；如這段時間內，雇主基於特殊原因要求勞工工作，則原來休息時間就變成工作時間。
4.試簡單回答天然災害發生時勞工出勤管理之原則？
此所謂天然災害包括颱風、地震、洪水，勞工如確實無法上班時，雇主不得視為曠工或請事假，勞工亦可能不上班而獲得工資，故亦為福利之一。但颱風休息不上班不能視為放假，因為如將颱風天視為放假，則上班的勞工就可以依勞基法第四十條，要求雇主加倍發給工資，並於事後補假休息。
5.試簡單回答勞基法有關補假休息之規定？
我國勞基法第四十條規定：因天災、事變或突發事件，雇主認為有繼續工作之必要時，得停止勞工之假期。但停止假期之工資，應加倍發給，並應於事後補假休息。第四十九條規定：女工於午後10時至翌晨6時之時間內工作應經主管機關核准；如因緊急，不及報經主管機關核准者，得於翌日午前補報。主管機關對於前項補報，認與規定不合，應責令補給相當之休息，並加倍發給該時間內工作之工資。
蔡紹南老師提供
一、問答題
1.試簡單回答勞基法有關工資之定義？
勞基法第二條有關工資之定義：「謂勞工因工作而獲得之報酬；包括工資、薪金及按計時、計日、計月、計件以現金或實物等方式給付之獎金、津貼及其他任何名義之經常性給與均屬之。」由上述定義得知：工資之界定關鍵在於「因工作而獲得之報酬」，其名義究係稱獎金或津貼均所不計。
2.試簡單回答獎金福利之定義？
1非屬工資範疇：如屬工資性質之給與，則是勞工因工作而獲得，而非屬福利之範圍。
2福利性給與：無論雇主給付之時間、目的如何，其給與須為福利而無償之性質。
3現金給與：即以現金給付勞工，非給予實物，或免除某項給付或勞動之義務，也不是給與勞工某種期待之利益，例如雇主給付之保險費、退休準備金、職工福利金均排除在外。
3.試簡單回答與工資結構有關之給付？
工資除了是雇主每個月給付給勞工之外，勞基法尚規定四項給付和工資有關。但為顧及勞資雙方利益平衡起見，該法復訂有「平均工資」作為計算標準，其主要定義「謂計算事由發生之當日前六個月內所得工資總額除以該期間之總日數所得之金額。」根據此項規定之給付，有資遣費、退休金、職業災害補償等三項。至勞基法有關積欠工資墊償，則以雇主之給付確屬工資者為限。
4.試簡單回答加班費是否屬於工資？
行政機關認為「加班費」係勞工因工作而獲得之報酬，故屬工資之一部分；但有法院認為「加班費」並非「經常性給與」，故非屬工資，由於非屬工資，故不能列入平均工資計算退休金、資遣費。實者，加班費雖非經常性之給與，但其為因工作而獲得之報酬迨無疑義，故應視為工資。
5.試簡單回答伙食津貼是否屬於工資？
其究為工資與否，應視其發放、給與之方式而定，勞委會對此曾作解釋：事業單位每月按實際到職人數，核發伙（膳）食津貼，應視為勞工提供勞務所取得之經常性給予，而為工資之一種；事業單位如係免費提供勞工伙（膳）食，或由勞工自費負擔，事業單位酌予補助，且對於未用膳勞工不另發津貼或不予補助，應視為事業單位之福利措施，不屬工資範疇。
一、問答題
1.試簡單回答職工福利金條例適用之對象？
本條例第一條規定：凡公營、私營之工廠、礦場或其他企業組織均應提撥職工福利金辦理職工福利事業。所謂「其他企業組織」，其施行細則第一條規定：包括平時僱用職工在50人以上之銀行、公司、行號、農、漁、牧場等。
2.試簡單回答職工福利金條例規定有關職工福利金之來源？
本條例第二條規定提撥方式如下：
1創立時就其資本總額提撥1%至5%。
2每月營業收入總額內提撥0.05%到0.15%。
3每月於每個職員、工作薪津內各扣0.5%。
4下腳變價時提撥20%到40%。
至於無一定雇主之工人，第三條規定：應由所屬工會就其會費收入總額提撥30%為福利金；必要時得呈請主管官署酌予補助。
3.試簡單回答政府補助興建勞工育樂中心之目的及設施範圍？
政府補助興建各地方之勞工育樂中心有多重目的：增闢勞工休閒場所，鼓勵設置勞工休閒育樂有關設施，提高勞工休閒生活品質，增進勞工工作意願，促進經濟發展和社會安定。
各勞工育樂中心之興建設施應包括：住宿、餐飲、集會、休閒、育樂等有關設施，而且地方上應籌措配合款三分之二以上，中央勞政主管機關始予補助，足見勞工育樂中心應兼具有提供「育」和「樂」之功能。
4.試簡單回答政府協助開辦勞動關係類科進修之目的及補助對象？
1目的
鼓勵現職勞工朋友進修勞動關係類科，以培植勞動關係專業人才，並促使勞資關係和諧，共謀經濟建設與社會發展。
2補助對象
凡參加勞工保險（或公營事業單位具有勞工身分者）且在國立空中大學選讀「勞動關係類科」課程者。
5.試簡單回答勞工社工員之任務？
(一)休閒娛樂性：強化勞工的休閒輔導，促使勞工身心平衡發展。
(二)成長教育性：加強勞工的教育訓練，促使勞工滿足成長需求。
(三)組織參與性：鼓勵勞工的社會參與，促使勞工意見充分表達，協調溝通暢順，滿足自律自立的需求。
(四)輔導治療性：解決勞工的個人適應問題，經由個案工作輔導或團體工作輔導，以解決所產生的問題。
(五)調查研究性：配合勞工的需求、問題，經由實證的調查資料加以研究。
一、問答題
1.試簡單回答勞委會規定之補助托兒設施及托兒措施之定義？
(1)托兒設施：指雇主以自行或聯合方式設置托兒設施，其設置標準，依兒童福利法及各目的事業主管機關相關法令規定辦理。
(2)托兒措施：指雇主以委託合約方式與已登記立案之托兒機構辦理托兒服務，並由雇主提供補助托兒津貼者。
僱用受僱者二百五十人以上之雇主，設置或提供前項設施或措施，以收托受僱者子女未滿十二歲者為限。
2.試簡單回答政府勞工住宅貸款之利率及還款年限規定？
貸款利率：
(1)勞工負擔部分，按中華郵政股份有限公司二年期定期儲金機動利率加計年息○點五七五厘計算（目前為年息二點一二五厘）。
(2)政府固定補貼利差年息二厘。
還款年限：最長不超過三十年。
3.試簡單回答勞委會推動員工協助方案之目的及實施對象？
行政院勞工委員會近年亦積極推動員工協助方案，策略如下：
(1)目的：事業單位或企業組織針對員工需要及問題所提供之服務，主要在對員工個人問題影響工作表現時，能夠適時得到專業人員細心的照顧，或者是能夠獲得有計畫的幫助。
(2)實施對象：事業單位、公司行號。
4.試簡單回答勞委會推動勞工志願服務方案之目的？
為推廣助人美德、激發勞工對社會之責任感及奉獻心，結合勞工服務力量、鼓勵勞工利用工作餘暇參與公益性、慈善性之服務工作，除加強勞工的社會參與外，亦期勞工從服務的過程中促進個人成長、改善人際關係，提昇勞工的社會地位。
5.試簡單回答勞委會之勞動教育學習網？
為推展「挑戰2008年國家發展計畫」及服務廣大勞動人群，行政院勞工委員會建構「勞動教育學習網」，透過網際網路與通訊技術，建立職場工作者寬廣無限制的學習環境，藉以推動網路化勞動權益知能教育，增進勞動事務新知，確保其切身勞動權益。
6.試簡單回答商港建設費職工福利之法源依據和對象？
(1)商港建設費收取之依據為「商港法」第七條第一項：為促進商港建設，得於各國際商港就所裝卸之貨物收取商港建設費：由於該基金提撥部分作為各商港相關工會員工之福利，此項提撥之專款由行政院勞工委員會負責代收之後分配，因此勞委會又訂定「商港建設費代收經費福利專款管理辦法」，作為辦理本項業務之依據。
(2)本專款由本會負責統籌分配於與基隆、蘇澳、台中、高雄、花蓮等商港之相關工會，作為員工之福利。
前項所稱之「相關工會」，係指於商港區域內從事船舶出入、停泊、貨物裝卸、倉儲、駁運作業及便利服務旅客之水面、陸上、海底等作業之工會。
一、問答題
1.試簡單回答勞委會規定之補助托兒設施及托兒措施之定義？
(1)托兒設施：指雇主以自行或聯合方式設置托兒設施，其設置標準，依兒童福利法及各目的事業主管機關相關法令規定辦理。
(2)托兒措施：指雇主以委託合約方式與已登記立案之托兒機構辦理托兒服務，並由雇主提供補助托兒津貼者。
僱用受僱者二百五十人以上之雇主，設置或提供前項設施或措施，以收托受僱者子女未滿十二歲者為限。
2.試簡單回答政府勞工住宅貸款之利率及還款年限規定？
貸款利率：
(1)勞工負擔部分，按中華郵政股份有限公司二年期定期儲金機動利率加計年息○點五七五厘計算（目前為年息二點一二五厘）。
(2)政府固定補貼利差年息二厘。
還款年限：最長不超過三十年。
3.試簡單回答勞委會推動員工協助方案之目的及實施對象？
行政院勞工委員會近年亦積極推動員工協助方案，策略如下：
(1)目的：事業單位或企業組織針對員工需要及問題所提供之服務，主要在對員工個人問題影響工作表現時，能夠適時得到專業人員細心的照顧，或者是能夠獲得有計畫的幫助。
(2)實施對象：事業單位、公司行號。
4.試簡單回答勞委會推動勞工志願服務方案之目的？
為推廣助人美德、激發勞工對社會之責任感及奉獻心，結合勞工服務力量、鼓勵勞工利用工作餘暇參與公益性、慈善性之服務工作，除加強勞工的社會參與外，亦期勞工從服務的過程中促進個人成長、改善人際關係，提昇勞工的社會地位。
5.試簡單回答勞委會之勞動教育學習網？
為推展「挑戰2008年國家發展計畫」及服務廣大勞動人群，行政院勞工委員會建構「勞動教育學習網」，透過網際網路與通訊技術，建立職場工作者寬廣無限制的學習環境，藉以推動網路化勞動權益知能教育，增進勞動事務新知，確保其切身勞動權益。
6.試簡單回答商港建設費職工福利之法源依據和對象？
(1)商港建設費收取之依據為「商港法」第七條第一項：為促進商港建設，得於各國際商港就所裝卸之貨物收取商港建設費：由於該基金提撥部分作為各商港相關工會員工之福利，此項提撥之專款由行政院勞工委員會負責代收之後分配，因此勞委會又訂定「商港建設費代收經費福利專款管理辦法」，作為辦理本項業務之依據。
(2)本專款由本會負責統籌分配於與基隆、蘇澳、台中、高雄、花蓮等商港之相關工會，作為員工之福利。
前項所稱之「相關工會」，係指於商港區域內從事船舶出入、停泊、貨物裝卸、倉儲、駁運作業及便利服務旅客之水面、陸上、海底等作業之工會。
一、問答題
1.試簡單回答分紅的意義？
分紅就是將營利事業單位的「盈利」，依照一定的成數，分給參與生產、銷售與經營管理的員工，只要是營利機構，均可辦理此種盈利的分配。就分配標的言，它是指稅後（課徵營利事業所得稅之後）盈餘的分配，此有別於各項獎金如績效獎金或全勤獎金之稅前收益(revenue)的分配。
2.試簡單回答分紅入股的意義？
顧名思義，所謂分紅入股就是指營利單位不以現金方式發放紅利，而是以部分股權（或權益）抵價應發放之紅利金額給予員工。因此，它兼具了分紅與入股的雙重意義，但因分紅與入股對員工之意義不盡相同，而使得分紅入股之效果有別於單純的分紅或入股。
在經濟上具財富重分配效果，在社會上提升員工地位，在勞資關係上並可減緩勞資對立。
3.試簡單回答大量解僱勞工應通知之單位及事項？
應通知單位：
1事業單位大量解僱勞工所屬之工會。
2事業單位勞資會議之勞方代表。
3事業單位之全體勞工。
應記載下列事項：
1解僱理由。
2解僱部門。
3解僱日期。
4解僱人數。
5解僱對象之選定標準。
6資遣費計算方式及輔導轉業方案等。
4.試簡單回答大量解僱勞工協商達成協議時之處理？
1效力及於個別勞工。
2協議書由協商委員簽名或蓋章。
3七日內將協議書送請管轄法院審核。
4協議書法院應儘速審核，發還主管機關。
5經法院核定之協議書得為執行名義。
5.試簡單回答被大量解僱勞工申請必要生活費用補助條件？
1被解僱之勞工得向勞委會申請必要生活費用補助。
2至遲應自解僱之日起六個月內為之。
3申請第一項補助，應辦理求職登記；繼續請領者，應按月提供二次以上之求職記錄。
4領取就業保險失業給付、勞工保險傷病給付、職業訓練生活津貼、臨時工作津貼等相關津貼者，領取期間，不得同時請領第一項補助。
一、問答題
簡單回答職業災害成立的要件？
1須勞工在雇主指定就業場所，或到達或離去其就業場所而受災害。
2須勞工居於從屬地位執行職務。
3須勞工因災害而有死亡、殘廢、傷害或疾病之結果發生。
4須災害之發生與勞工執行職務間具有相當之因果關係。
2.試簡單回答勞基法有關職業災害終結補償和殘癈補償規定？
1終結補償
終結補償乃勞工因職業災害在醫療期間屆滿二年仍未能痊癒，經指定之醫院診斷審定為喪失原有工作能力，且不合殘廢結付標準；雇主得一次給付40個月之平均工資，免除其工資補償責任者。
2殘廢補償
殘廢補償乃勞工因職業災害經治療終止後，經指定之醫院診斷審定其身體遺存殘廢者，雇主應按平均工資及其殘廢程度一次給予殘廢補償。其補償標準依勞工保險條例有關之規定。
3.試簡單回答職業疾病之認定？
1職業疾病認定：勞工疑有職業疾病，應經醫師診斷。勞工或雇主對於職業疾病診斷有異義時，得檢附有關資料，向直轄市、縣（市）主管機關申請認定。
2地方政府得設置委員會認定：
直轄市、縣（市）主管機關為認定職業疾病，確保罹患職業疾病勞工之權益，得設置職業疾病認定委員會。
4.試簡單回答政府對遭遇職災勞工有關促進就業措施？
1職業災害勞工經醫療終止後，主管機關應協助其就業，對於缺乏技能者，得輔導其參加職業訓練。
2職業訓練機稱辦理前條訓練時，應安排適當時數之勞工安全衛生教育訓練課程。
3事業單位僱用職業災害勞工，其必要之輔助設施，得向勞工保險局申請補助。
4對於僱用職業災害勞工績優者，主管機關得予獎勵。
一、問答題
1.試簡單回答勞工失業的季節性原因？
有不少勞工被迫失業的原因，是由於季節性的關係，他們無法在一年之內經常都有工作，或因某種產品及服務在一年之內的變動而使那類勞工不能經常被僱。例如農場耕種及收獲時期就需要不少的勞工，但在其餘的時間就無此需要了。
2.試簡單回答勞工失業的技術性原因？
近代工業日新月異，在技術上時有進步，是一經常的現象，而進步無論其為增加動力，或是提高效率，其結果均將以機器代替人力，乃造成舊有勞工全部或局部失業，不能再繼續工作。
3.試簡單回答就業保險法規定之保險對象？
凡年滿十五歲以上，六十歲以下，受僱之本國籍勞工，應以其雇主或所屬機構為投保單位，參加本保險為被保險人。但下列人員不得參加本保險：
1依法應參加公教人員保險或軍人保險者。
2已領取勞工保險老年給付或公教人員保險養老給付者。
3受僱於依法免辦登記且無核定課稅或依法免辦登記且無統一發票購票證之雇主或機構者。
受僱於二個以上雇主者，得擇一參加本保險。
4.試簡單回答就業保險法規定之失業給付？
(1)失業給付每月按申請人離職辦理本保險退休之當月起前六個月平均月投保薪資百分之六十發給，最長發給六個月。領滿六個月失業給付者，本保險年資應重行起算。
(2)受領失業給付未滿六個月再參加本保險後非自願離職，得依規定申領失業給付。但合併原已領取之失業給付月數及依規定領取之提早就業獎助津貼，以發給六個月為限；合計領滿六個月失業給付者，本保險年資應重行起算。
依前項規定領滿六個月失業給付者，自領滿之日起二年內再次請領失業給付，其失業給付以發給三個月為限，領滿三個月失業給付者，本保險年資應重行起算。
5.試簡單回答積欠工資墊償申請之要件？
1須為指定適用勞動基準法範圍內之勞工。
2公司董事、監察人及委任經理人不得申請。
3事業單位因發生歇業、清算或宣告破產有積欠工資之事實，並經勞工請求而未獲清償者。
4雇主已依法提繳積欠工資墊償基金，惟經通知並補提繳者亦可獲得墊償。
一、問答題
1.試簡單回答勞基法規定之退休要件和退休金給與標準？
1.退休之要件
根據勞動基準法規定，勞工退休之要件有二，一為自請退休，一為強制退休；自請退休之要件有二，一為工作十五年以上年滿五十五歲者，一為工作二十五年以上者。強制退休之要件也有二項，一為年滿六十歲，一為心神喪失或身體殘廢不堪勝任工作者。
2.退休金之給與標準
(1)按其工作年資，每滿一年給與二個基數。但超過十五年之工作年資，每滿一年給與一個基數，最高總數以四十五個基數為限，未滿半年者以半年計；滿半年者以一年計。
(2)強制退休之勞工，其心神喪失或身體殘廢係因執行職務所致者，依前款規定加給二○％。
前項第一款退休金基數之標準，係指核准退休時一個月平均工資。
2.試簡單回答勞基法有關資遣勞工之條件？
勞動基準法第十一條規定：非有下列情事之一者，雇主不得預告勞工終止勞動契約：
(1)歇業或轉讓時。
(2)虧損或業務緊縮時。
(3)不可抗力暫停工作在一個月以上時。
(4)業務性質變更，有減少勞工之必要，又無適當工作可供安置時。
(5)勞工對所擔任之工作確不能勝任時。
3.試簡單回答退休新制有關退休金提繳率和領取規定？
1.退休金提繳率：雇主每月負擔之勞工退休金提繳率，不得低於勞工每月工資百分之六。勞工得在其每月工資百分之六範圍內，自願另行提繳退休金。
2.領取之方式：(1)月退休金：勞工個人之退休金專戶本金及累積收益，依據年金生命表，以平均餘命及利率等基礎計算所得之金額，作為定期發給之退休金。(2)一次退休金：一次領取勞工個人退休金專戶之本金及累積收益。
3.領取之條件：(1)勞工年滿六十歲，工作年資滿十五年以上者，得請領月退休金。但工作年資未滿十五年者，應請領一次退休金。(2)前述工作年資採計，以實際提繳退休金之年資為準。年資中斷者，其前後提繳年資合併計算。
4.試簡單回答退休新制之三項重要意義？
本條例較之勞動基準法退休規定有三項重要意義：其一：本條例最重要之精神在於勞工工作年資合併計算，以提高勞工領取退休金之機會和金額，對於勞工年老退休之生活，可得到進一步的保障：第二個重要意義是「必須工作才能累積退休金」，工作年資採計，以實際提繳退休金之年資為準，因此勞工從事工作時間愈久，則其累積之退休金愈多，對於年老退休後之生活愈有保障。第三個意義是貫徹保障勞工退休後生活，個人帳戶年金化之後可一輩子領取月退休金，避免一次領取退休金之後處理不當而花光；再者，領取月退休金必須年滿六十歲以後以保障老年生活。
一、問答題
1.試簡要回答婦女勞工福利涵蓋的範圍？
(一)婦女工作權及福利權之立法保障，此類立法應以確保兩性工作機會均等為原則，而非僅以婦女為對象，藉此兩性均可避免雇主以性別為由，予以歧視或不當的差別待遇。
(二)法定福利給付之提供，此類福利措施是透過政府強制性或許可權力（mandatory or permissive power）之介入，藉其社會安全體系或網路之完整規劃，以確保婦女或其家庭能獲得最低生活水準的保障。
(三)私人企業或雇主為其女性員工個人或家庭所提供的福利給付或服務。
2.試簡要回答我國婦女員工權益保護之法規有那些？
民國九十一年一月十六日公布之「兩性工作平等法」，對職場上之婦女之員工權益之保護尤為重要，除保障婦女平等之工作權外，並有陪產假、育嬰留職停薪、再就業促進、性騷擾防治等規定，可謂完備之法制規定。其他有關母性保護、女性員工特別保護、就業和職業訓練之保護，則有勞動基準法、勞工安全衛生法、就業服務法、就業保險法、職業訓練法為依據。
3.試簡單回答新右派對福利國家之批評？
(一)所得的過度重分配，侵犯個人的自由、影響個人的工作意願。
(二)所得重分配威脅社會的經濟活動，影響投資意願，阻礙經濟與社會發展。
(三)過度膨脹的政府科層體制，造成組織無效率，行政僵化。
(四)福利國家削弱家庭的功能妨害個人儲蓄意願，減低國家的資本形成。
(五)福利國家惡化工作者和非工作者之間的疏離感。
4.試簡單回答未來社會福利發展方向其主要來源有那些？
未來社會福利發展方向計有四個主要來源，一是政府部門，由各級政府與公共政策所提供的直接與間接服務，政府不僅是金錢的提供者，亦是服務輸送者，二是商業部門（the commercial sector），包括職業福利與營利性的私有市場（private markets），透過契約向市場購買服務；三是志願部門（the voluntary sector），它是由不同程度的正式化、專業化與政府補助的組織所組成；四是非正式部門（the informal sector）,屬私人領域，但政府常以補助經費方式介入之社區照顧和家庭照顧。
一、問答題
1.試簡單回答兩性工作平行法有關性別歧視禁止規定？
1.招募進用等歧視之禁止。
2.教育訓練等歧視之禁止
3.福利措施歧視之禁止。
4.薪資待遇歧視之禁止。
5.遣退解僱歧視之禁止：
(1)雇主對受僱者之退休、資遣、離職之解僱，不得因性別而有差別待遇。
(2)工資規則、勞動契約或團體協約，不得規定或事先約定受僱者有結婚、懷孕、分娩或育兒之情事時，應行離職或留職停薪；亦不得以其為解僱之理由。
(3)違反前二項規定者，其規定或約定無效；勞動契約之終止不生效力。
.試簡單回答兩性工作平等法有關性騷擾之定義？
本法所稱性騷擾，謂下列二款情形之一：
1受僱者於執行職務時，任何人以性要求、具有性意味或性別歧視之言詞或行為，對其造成敵意性、脅迫性或冒犯性之工作環境，致侵犯或干擾其人格尊嚴、人身自由或影響其工作表現。
2雇主對受僱者或求職者為明示或暗示之性要求、具有性意味或性別歧視之言詞或行為，作為勞務契約成立、存續、變更或分發、配置、報酬、考績、陞遷、降調、獎懲等之交換條件。
3.試簡單回答兩性工作平等法有關促進工作平等措施之二項特點？
1延長工作時間修改為男女勞工一致，包括每日得延長工作時間之時數，一個月得延長工作時間之總時數。
2大幅放寬女工夜間工作限制，只要事業單位安全衛生設施完善，提供交通工具或安排女工宿舍，可使女工於夜間工作。
3母性特別保護規定均全部維持，顧及女性員工妊娠期間之身心健康，哺育幼兒、促進母子親情之需要。
4.試簡單回答勞基法有關女性勞工特別保護修正之重點？
1延長工作時間修改為男女勞工一致，包括每日得延長工作時間之時數，一個月得延長工作時間之總時數。
2大幅放寬女工夜間工作限制，只要事業單位安全衛生設施完善，提供交通工具或安排女工宿舍，可使女工於夜間工作。
3母性特別保護規定均全部維持，顧及女性員工妊娠期間之身心健康，哺育幼兒、促進母子親情之需要。
5.試簡單回答女性勞動強調女性保護之原因？
由於兩性（男女）平等為新時代之趨勢，如果一再強調保護女性，則又凸顯了對男性勞工之不平等，因此我國勞動法制已傾向強調男、女完全平等，而女性需要特別保護的為其居於「母性」之地位，因為女性負擔生男育女之責，母性所孕育和培植的是國家未來棟樑、主人翁，兩性工作平等法和新修正之勞動基準法，均明顯地顯現這項「母性」保護為重心的新趨勢。
蔡紹南老師提供
留言者 Ashley38
留言時間 2007-04-18 23:15:24
標題 Re:許道然與蔡紹南老師重點考題
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留言者 小沅 留言時間 2007-06-08 16:35:03
標題 期末考的重點整理
福利與保險(期末考)
第七章社會保險總論
一、經濟不安全的本質﹕
(一)所得的損失﹕所得損失後，會造成經濟不安全，進而基本的需求與慾望難以滿足。
(二)額外的費用﹕例如勞工因受傷而產生額外費用。
(三)所得的不足﹕所得太低而無法滿足基本的需要。
(四)所得的不確定﹕
二、.經濟不安全的原因
(一)早死：指工作者在其有工作能力期間內的死亡，導致所得損
失，影響家計。
(二)老年：值此年齡（一般為65歲）將失去正常收入。
(三)傷害與疾病：可能導致其工作能力減少、中斷或喪失，除了所得損失外，尚須支付醫療費用。
(四)失業：造成收入的損失。
(五)工資不足：將導致所得不足。
(六)物價變動：物價變動速度較收入增加為快時，則實質所得將降
低。
(七)天然災害：有時會造成財物損失及死亡。
(八)個人因素：揮霍無度或不願改善自身的經濟狀況。
三、社會保險的特性
(一)社會保險的定義﹕由政府採危險集中管理方式，對於可能發生預期損失的被保險人提供現金給付或醫療服務。
(二) 社會保險的特性﹕
1.強制參加保險原則 ﹕由國家法令定凡在特定範圍內的國民均應強制加入保險。
2.保障最低收入原則﹕社會保險的目的在保障多數國民的基本經濟安全，故對國民遭遇特定危險事故時，能提供最低收入的保障。
3.注重社會適當原則﹕社會保險在制度設計上，著重於社會適當性，而非個人公平性。
4.合理分擔保險費原則﹕保險費由被保險人與雇主分擔，或由政府酌予補助。
5.法定給付權利原則﹕被保險人只要保險事故合於給付要件，都享有領取給付的權利。
6.維持財務平衡原則﹕長期性保險應就保險費收入與保險給付支出，詳為精算，以求在一定期間保險財務的收支平衡。
7.配合相關制度原則﹕如職業災害保險
四.社會保險的目的與功能
(一)社會保險的目的：
1.提供基本經濟安全﹕係指被保險人領受的社會保險給付額及其他收入來源足以提供其最低生活水準。
2.發揮預防貧窮效果﹕藉由保險給付的設計，使保險對象面臨保險事故的發生時，不會有大規模的財產損失。
3.維持經濟的穩定性﹕利用保險籌措財源使社會財富累積增加，有利資本的形成，達到經濟穩定的效果。
(二)社會保險的功能：
1.保險損失的分擔
社會保險係採用危險分擔方式，集合多數人及政府的經濟力量，以補償少數人因遭遇危險事故，引起的所得損失。
2.勞動能力的保持﹕
獲得經濟上的補助，使其身體恢復原狀，以維持勞動力。
3.身體損害的賠償﹕
4.儲蓄觀念的培養﹕
被保險人有工作能力而獲有收入時，繳納少許保費，一旦發生特定事故時，可獲得合理給付。
5.財富所得重分配﹕
以保險方式，可使經濟力量較佳者，分配部分財富給經濟薄弱者。
(三)社會保險的效果：
1.直接效果﹕
(1)保障國民經濟生活與身心健康
(2)保護勞工、維持、恢復與增進其勞動力
(3)國民所得再分配
(4)創造有效需求﹕因保險給付維適度的購買力與消費量
(5)匯集龐大社會資金，有助於國家建設
2.間接效果
(1)預防工業災害的發生，鼓勵雇主重視工業安全衛生
(2)促進勞動市場的正常發展，避免勞動力的異常流動
(3)促進企業重視員工福利措施
(4)促進醫療社會化，加速醫療資源的開發
(5)增進國民的福利意識，強化國民的連帶責任觀念。
五.一次給付制與年金給付制之優缺點﹕
(一)一次給付制：
1.優點：
（1）較符合社會傳統認知，對未來存活年限的不確定之下，唯一保險的給付方式。
（2）保險人行政作業較簡單，無後續作業
（3）一次給付金額較大，可作整體運用
（4）勞工一次領受退休金後，與雇主之關係也結束，雇主不須對勞工退休後生活有所負擔。
2.缺點：
（1）一次給付未考慮通貨膨脹因素，不符安全需求。
（2）未妥善運用，將導致被保險人或遺屬生活保障難以落實。
(二)年金給付制：
1.優點：
（1）長期給付提供終身保障，對被保險人較有安全感
（2）可以維持最低生活安全水準
（3）較不易發生浪費或運用不當情事
2.缺點：
（1）年金額度若過低則失去意義
（2）長時間定期發放，所需行政經費及作業較繁雜
（3）保險給付易受通貨膨脹影響，勢必增加保險成本
相較之下各有利弊，但仍以年金給付制對被保險人或其遺屬的經濟生活較有保障，且為大多數國家所採用。
六、職業災害保險的目的﹕
(一) 職業災害保險﹕基於職業上的外傷性傷害或疾病，使受害者罹患暫性或永久性的殘廢或死亡，而這些傷害或疾病即為意外災害事故， 包括疾病、傷害、殘廢或死亡等四種危險事故。
(二) 職業災害保險的目的﹕
1.擴大勞工投保範圍﹕均能獲得法律上的保障
2.所得損失的實質保障﹕維持基本的生活
3.提供適當的醫療照顧與復健服務
4.促進工業安全﹕職業災害發生率高的企業，其負擔的保險費較高。
5.提供現金給付與醫療服務制度
七.職災保險的給付內容﹕
(一)職業災害保險的給付
1.現金給付
(1)傷病給付
(2)殘廢給付
(3)死亡給付
2.醫療給付
(二)職災保險的給付內容﹕
1.因工傷病給付：
2.因工殘廢給付
3.因工醫療給付
4.因工死亡(遺屬)給付
(三)給付種類﹕生育給付、疾病給付、傷害給付、醫療給付
八、現今社會所面對的健康照護問題有那些?
(一)健康問題旳改變﹕現代人罹患高血壓，糖尿病不斷增加，使得疾病的長期照護成為重要課題。
(二)醫療費用旳上漲
(三)醫療服務取得的問題﹕鄉鎮地區缺乏醫師的現象仍然存在
(四)醫療資訊不對等的問題﹕無法判定醫療水準
(五)保健服務體制缺乏效率﹕醫療網絡的建立未臻完善
九、健康保險所欲達成的目標﹕
(一)確保國民醫療服務的可近性
(二)消除國民獲得醫療服務的經濟障礙
(三)限制醫療費用的高漲
(四)使國民獲得公平的給付
(五)醫療品質的控制
十、健康保險中採用部分負擔制的理由為何?
(一)部分負擔制﹕係被保險患者基於醫療服務的需要性，依其所接受醫療服務的程度直接負擔部分費用的一種支付方式。
(二)產生理由﹕為了避免因健康保險的免費醫療，造成醫療服務使用次數增加，導致醫療費用的浪費，影響保險財務的運作，所以被保險人部分負擔醫療費用的理念因而產生。
(三)效用﹕藉由負擔部分費用增加使用者的成本概念，而抑制不必要的醫療服務使用次數，達到減少醫療費用支出的效果。
十一、健康保險的特性﹕
(一)保險技術性﹕危險共同分擔體的形成，經由保險技術的組織運用，以求自助人助的目的，著重於個人主義。
(二)社會互助性﹕國家行使其權力，強調社會資源再分配，偏重於需要照護幫助的個人或家庭，帶有團體主義色彩。
(三)醫療服務性﹕基於社會公平觀念，強制實施所得重分配或社會資源重分配，僅對被保險人提供其生活上或醫療上的基本需要，而非滿足其需求。
十二、非自願性失業分為五種型態﹕
(一)循環性失業﹕當經濟上的總支出不足以產生適當的職位空缺來提供充分就業時，就必然會發生失業現象。
(二)技術性失業﹕勞工已被節省勞力的機器、新生產技術或新管理方法所取代。
(三)結構性失業﹕因經濟結構改變使某一行業或某些個人的工作喪失而又無法勝任新的工作機會所造成。
(四)摩擦性失業﹕由於勞動市場中某些機能不能完全配合，使適合空缺職位的失業者無法立即就業，而仍處於失業狀態。
(五)季節性失業﹕受到氣候、風俗、習慣等變動而引起，農業與建築即是季節性產業。
十三、解決失業問題的對策
1.開辦失業保險
2.舉辦公共工程投資計畫
3.發展就業服務工作與職業訓練
4.開發資源及發展工業
5.失業救助﹕勞工遭致失業時，政府提供救助金以資補助。
十四、失業保險的基本目的﹕
1. 在非自願失業期間提供現金給付
2. 維持勞工原有的生活水準
3. 提供安置或求職緩衝期
4. 幫助失業勞工就業﹕透過人力訓練和就業服務之密切配合，促使勞工重獲職業。
十五、政府介入長期照護保險的必要性為何?
1. 長期照護服務的提供具有外部利益﹕
政府有必要介入個人對長期照護財貨的選擇行為，避免道德危險行為對社會其他人造成外部成本。
2. 長期照護處於不完全市場﹕
長期照護風險很難由私人保險來提共足夠的保障。
3. 長期照護是一種殊價財﹕
政府為了要保障長期照護的基本消費不會因為個人經濟能力而有所不同，因此往往會介入長期照護的生產與提供。
4. 社會及政治因素﹕
隨社會環境、家庭結構等變遷，長期照護問題已不適合由家庭或個人來處理，政府應透過公共政策來解決此一問題。
十六、以社會保險的體制規劃長期照護保險所面臨的重要課題
1.獨立保險與附加保險﹕
長期照護保險獨立於其他保險之外，雖可避免產生財務責任混淆的情況，但保費負擔是否公平是值得關注的問題。
2.隨收隨付制與儲金制﹕
隨收隨付制個人的財務風險可以分散到全體被保險人共同負擔;儲金制為預留儲蓄，以支應未來長期照護服務購買之需要。
3.強制性與自願性﹕
由於長期照護的提供易產生道德危害和逆選擇的現象，因此，強制納保應為唯一選擇。
4.支付範圍及部分負擔設計﹕
支付範圍不同自然決定保險支出水準高低，而部分負擔的機制，除可降低保險支付需求外，亦可能產生一定的價格效果。
第八章我國社會保險之實施
一、保險基金的運用四原則
1.安全原則﹕即基金的投資運用，難免有風險，如何避免或減少風險的發生，以維護基金的安全，為投資運用的課題。
2.收益原則﹕應選擇獲利較高的途徑，以提高投資績效，獲得高的投資報酬率。
3.流動原則﹕社會保險基金雖一時需用以支付大量給付的機較少，但仍需重視其融通、變現、週轉等特性。
4.福利原則﹕基金運用投資時，須考慮其所產生的收益是否與社會福祉有關。
二.就業保險法相較於之前勞工保險失業給付，有如下特色﹕
1.與勞保條例，分離單獨立法，並採強制加保
2.其適用範圍以擴大至所有受僱勞工
3.增加給付項目﹕如失業給付、職業訓練生活津貼、提早就業獎助津貼﹕
4.請領給付須積極求職為先期條件，並延長等待期
5.行政組織一元化，以達簡政便民﹕為使失業給付、就業服務、職業訓練密切結合，規劃設計三合一單一窗口制，以達簡政便民。
6.財務獨立並建立費率調整機制，以維持財務平衡
採獨立之保險財務制度，並設就業保險基金。
三.年金之制度整合原則
1.業務分立﹕如農民、家庭主婦、短期未就業者
2.內涵整合﹕各保險體系屬於基礎年金部分，應求其一致性。
3.保障水準相同﹕無論公教、軍、勞保，至少都應提供國民年金保險基礎年金相同水準的老年、遺屬及身心障礙年金給付項目。
4.給付方式相同﹕以年金給付方式發放
5.年資合併計算﹕各保險體系間的保險年資，得合併計算年金給付。
6.保險費相同﹕保險費計算基礎相同。
四、國民年金給付種類﹕
(一)老年基礎年金﹕請領條件
1.年滿六十五歲
2.繳費達一定期間
(二)身心障礙基礎年金
(三)遺屬基礎年金
第九章我國全民健保之實施
一.全民健保規劃之基本原則與實施策略
(一)基本目標：
1.提供適當之醫療保健服務
2.控制醫療費用於合理範圍
3.有效利用醫療保健資源
(二)實施策略：
1.以社會保險方式強制全民投保，使全體國民獲得基本醫療保障。
2.在不浪費與不虧損原則下，醫療給付應採部分負擔。
3.建立獨立且自給自足的財務制度。
4.醫療給付宜採總額預算及單一支付制度。
5.推動分級醫療及轉診制度。
6.加強教育宣導建立國民正確的健康保險知識。
二.全民健保之政策目標
1.全民納保，平等就醫
2.財務平衡，永續經營
3.提昇品質，促進健康
三、全民健保的主要特色﹕
1.採全民強制納保，以達到風險分散
2.由政府主辦，提供綜合性醫療服務，包括﹕門診、住院
3.由單一公營之中央健康保險局負責執行全民健保業務。
4.採行財務責任制，並以自給自足、財務平衡為原則。
5.眷屬保險費採雙軌制，對被保險人採論口計費方式，以符受益者付費原則。
6.支付制度在總額預算制度之下，採行論量計酬之支付標準。
7.實施部分負擔，賦予保險對象節制使用醫療資源之責任。
8.落實醫虊分業政策，以提升被保險人之用虊安全。
四.全民健保面臨之問題﹕
1.平均就診次數偏高
2.醫院發展偏重門診醫療服務
3.家庭醫師及整合性醫療服務有待推廣
4.預防保健服務須再加強
5.醫病雙方資訊流通平台待整合
6.支付標準之公平與合理亟待檢討
第十章社會保險財物
一.社會保險財源籌措之方式(p313-315)
(一)以醫療保險而言
1.一般稅收﹕由政府直接提供醫療服務給民眾，如英國。
2.薪資稅﹕採用強制性社會保險，強制全民加入健康保險，藉由被保險群體的龐大人數來分擔風險，如台灣。
3.個人醫療帳戶制﹕政府強制民眾每月提撥固定之薪資所得，存入個人專屬帳戶，民眾就醫所需費用由該帳戶支出。如新加坡。
4.指定用途稅﹕並非醫療財務籌集的主要方式，而是補允醫療財務的方式之一，如藉由加重菸酒稅捐，一方面降低菸酒消費量，另一方面課稅收入亦可作為政府補助醫療服務所需的財源。
(二)以退休保障而言：
1.稅收制或普及年金制﹕由政府負擔全部成本，受益人不需繳費，以一般稅收或新增特定稅收支應。
2.薪資稅制或強制性社會保險制﹕由被保險人、雇主及政府三方面分擔保險費。
3.個人退休帳戶制﹕由雇主及受僱者雙方按月依薪資比率提撥至個人帳戶。
二.社會保險保險費之特性﹕保險費乃被保險人必須事先履行納費義務，等到特定保險事發生時，才能享有保險給付的權利。
1.保險費與保險給付不成比例
2.保險成本估計不易確定
3.危險分類較為粗略﹕不分年齡、性別或健康狀況均採同一費率計收保險費，完全基於社會政策的考量，對於危險分類的粗細，關係較小。
4.保險費負擔較輕﹕社會保險並非以營利為目的
5.被保險人不須負擔全部保險費﹕由保險人及雇主雙方負擔。
三、社會保險費負擔方式應注意下列各點﹕
1.適當性﹕保險費率的主要係須能償付因危險事故發生時所需給付的賠償金額。
2.公平性﹕被保險人所繳納的保險費，與保險人對其危險所負責任，須彼此相當，公平無偏。
3.可行性﹕在某種費率下的保險，應有其銷售或推行的可能性。
4.穩定性﹕保險費率訂定後，在相當時間內，不應多所變更。
5.融通性﹕保險費的訂定，雖應力求穩定，但仍須使其具有融通性
6.損害預防的誘導性﹕由保險費率的訂定，誘導與鼓勵對於預防損失的各種行為。
四、社會保險費的負擔情形﹕
(一)均等保費制﹕不論被保險人收入多寡，一律繳納同額的保險費
1.優點﹕計算方便，易於普遍實施。
2.缺點﹕收入高與收入低者繳納同額保費，不符合社會正義原則。
(二)所得比例制﹕以被保險人收入為準，規定一定的百分率作為保險費率，從而計收個人應繳納的保險費。
1.優點﹕對所有被保險人負擔較為公平
2.可分為下列三種方式﹕
(1)固定比例制﹕按被保險人實際收入，課收同一百分率的保險費。
(2)等級比例制﹕按被保險人的收入劃分為若干等級，再就每一等級，規定其標準收入，然後再就等級的標準收入，按規定的同一百分比率計算保險費。
(3)累進比率制﹕對於保險費的規定，因其收入的高低而有差異，對低收入者課收較小比例的保險費。
五、社會保險費分擔方式及其理由﹕
(一)分擔方式﹕
1.雇主與被保險人共同分擔
2.政府與被保險人共同分擔
3.政府、雇主與被保險人共同分擔
(二)分擔理由﹕
1.雇主方面﹕
(1)雇主負擔的保險費，可視為工資的一部分。
(2)基於雇主責任及員工福利的觀念。
(3)由於勞動費用列入生產成本中，包括勞工所支領的工資，及對其發生危險事故時的安全保障之保費。
2.政府方面﹕
(1)國家基於社會安定的目的
(2)勞資雙方所繳的保費不足以支付保險給付所需。
(3)因給付標準提高後，勞資雙方無法負擔費用時。
(4)政付負有促進安全衛生設施及改善生活條件的責任。
(5)政府未實施社會保險利度時，至少須對低收入遭致急難者提供最低保障。
3.被保險人方面﹕
(1)被保險人繳納保險費後，成為保險契約的主體，在危險事故發生時，所領受的保險給付及其應得的權利。
(2)被保險人繳納保險費，具有鼓勵儲蓄的作用。
(3)由被保險人自己負擔部分的保險費，實有當事人分擔危險責任的意思。
(4)就政府立場而言，如由被保險人負擔一部分保險費，可減輕財政上的過重負荷。
六、一般社會保險的財務處理方式，依保險性質、給付期間及計算費率週期，而有所不同，有下列三種方式﹕
(一)完全賦課(隨收隨付)制﹕係指當期的保險費收入，用之於當期的保險給付，而予以調度費用，使保險財務維持收支平衡的方式，此制適用短期保險，如健康保險或失業保險等。
1.優點：
(1)制度實施初期，由於給付少，故保險費相對減少，被保險人的負擔輕，制度較易推行。
(2)賦課方式因平衡其財務收支的期間較短，如一年或數年，故無須考慮利率因素及複雜的精算技術。
(3)無累積巨額基金，故受通貨膨脹的影響較少，且涉及的財務投資運用及基金管理問題亦較小。
(4)給付水準與保險費率易於修訂，此法本身即以調整給付額與保險費率來使財務收支維持平衡。
2.缺點：
(1)因必須經常重估財務結構，調整手續較為不便，且勞資政三方負擔逐漸增加。
(2)因行政上的處理與政治上的因素，難免影響保險費率的調整，無法迅速核定，導致保險財務調度發生困難。
(二)完全提存準備制之優缺點﹕係指將來保險給付所需費用事前均完全予以提存準備，而以平準保險費率來維持其保險財務的健全性，適用如老年、死亡、殘廢等長期保險。
1優點：
(1)因採平準保險費率方式，每年的保險費負擔能維持在一穩定水準，同時其財務結構相當健全。
(2)因存有基金，對被保險人或年金受給者均具安全感；且基金的利息收入也可減輕被保險人負擔。
(3)因累積巨額保險基金，可從事其他相關之福利事業，並對國家財金具有調節功能。
2缺點：
(1)制度實施初期，其保險費率較高，勞資負擔較重。
(2)在未來期間，常因政策需要而增加給付項目或放寬給付條件，故仍須調整保險費率。
(3)累積較大責任準備金，常易招致提高給付標準，而不增加保險費率的壓力，影響基金的累積。
(4)累積基金易受通貨膨脹貶值的影響，反而減少基金的實值，易受到勞資雙方的不滿與輿論批評。
(三)修正提存準備制度﹕係為補助上述兩種方式的缺點所採行的一
種折衷辦法，但以完全提存準備方式為前提來處理保險財務，而
保有一定水準的責任準備金，若基金不足以支付時，則採階段方
式的保險費來補救其不足額，而不必完全從保險費中提存準備。
七、社會保險基金之運用原則
1.安全原則﹕任何基金的投資運用，難免有風險，如何避免或減少風險的發生，以維護基金的安全性，是重要的課程。
2.收益原則﹕選擇高利潤的標的，以提高收益績效。
3.流通原則﹕重視其融通、變現、週轉、靈活運用等特性。
4.福利原則﹕應本於取之於被保險人，用之於被保險人的原則。
八、社會保險的給付制度設計可依未給付水準的確立與否，分為下列二種﹕
(一)確定提撥制﹕個人所享領之給付以提撥累積之額為限，故給付與繳費間有互相對應之關係，屬於一種量入為出的概念，此制較注重個人公平性，同時也無代際間財務轉移之問題，不加重子孫負擔。
1. 確定提撥制的特性，以個人帳戶為其代表﹕
(1)給付金額不定﹕未來可領取的退休金或醫療照護金額， 則依個人一生中繳費金額與保險基金操作績效而不同。
(2)強調個人所得分配﹕強調不同時期不同所得高低之間的分配，而不以人際間不同所得高低所產生的重分配。
(3)可確認提撥金額﹕被保險人皆有一個人帳戶，可以明確了解累積水準，並作為未來退休給付或醫療需要的來源。
(二)確定給付制﹕個人以已確定之給付水準享領給付，故所需給付與所繳費用，未必相當，由於確定給付制較注重社會適當性，故往往有所得重分配之功能，長期實施後因被保險人口老化而產生財務負擔世代轉移的問題。
1.確定給付的特性﹕
(1)給付金額確定﹕其所領取的給付水準均已確定。
(2)受經濟因素變動影響較大﹕由於消費水準及物價不斷提升，導致給付水準與支出不斷的調高，往往造成保險制度的危機。
(3)強調人民的所得分配﹕使所得較高者繳付較高的保費
第十一章我國行政機關之福利與保險制度
一、我國員工福利之範圍分為以下四大類﹕
(一)福利與保險﹕
1.經濟性福利﹕指對員工提供財務上的各種補助，包括﹕
(1)退休金﹕
○1自願退休﹕任職五年以上年滿六十歲者或任職滿２５年者。
○2命令退休﹕任職五年以上，心神喪失，或身體殘廢不堪勝任職務者。
(2)撫卸金
(3)保險
(4)子女就學補助、婚喪生育補助
2.休閒娛樂性福利﹕主要在提供員工精神體力方面的活動，以增進身心健康，培養團隊合作，如﹕
(1)舉辦各種球類
(2)辦理各種康樂活動
(3)舉辦各項藝文活動
3.設施性福利﹕為便利員工日常生活需要所提供的服務措施
(1)醫療服務﹕健康檢查
(2)膳宿服務﹕
(3)購物服務
4.教育性福利﹕提供員工教育方面的服務
(1)如通過全民英檢者，機關全額負擔報名費。
(2)設立圖書館、幼稚園、托兒所
二、公務福利之經費來源
(一)經費完全由政府負擔
1.由主辦機關負擔
2.由公務人員服務機關負擔
(二)由公務人員與機關共用分擔費用﹕被保險人35%、政府65%
(三)完全由公務人員自行負擔所需經費
三、未工作期間之給付﹕
(一)共同享有之假期﹕
１.例假
２.公共假日
(二)個別享有之假期﹕
１.事假﹕每年准給五日
２.病假﹕每年准給二十八日
３.婚假﹕公務人員結婚，可以請十四天的婚假。
４.產前假﹕公務人員懷孕，在分娩前可以請八天的產前假。
５.娩假﹕規定得請娩假四十二天。
６.流產假﹕如不幸流產，可請流產假。
７.陪產假﹕公務人員因配偶分娩，可以請陪產假二天。
８.喪假﹕公務人員親屬亡故，需辦理喪事，可請喪假。
９.公假﹕因公務需要，可請公假。
１０休假﹕休假天數的長短，與任職年資有關﹕
A﹕強制休假﹕每年至少應休假十四日以上。
B﹕休假補助﹕補助總額以新台幣１６，０００元為限。
１１骨髓(器官)捐贈假
四、公務人員退休之種類
(一)自願退休：係基於本人之意願主動提出退休申請，非出自於服務機關主動要求者。
1.任職5年以上年滿60歲者。
2.任職滿25年者。
(二)命令退休：公務員擔任公職制政府規定之一定年齡或健康狀況不佳難以繼續勝任職務而由政府命令其退休者。
1.任職5年以上年滿65歲者。
2.任職5年以上，心神喪失或身體殘廢不堪勝任職務者。
Ashley38 2007-04-18 23:13:59
許道然與蔡紹南老師重點考題
小沅 留言時間 2007-06-08 16:35:03
福利與保險 期末考的重點整理
Ashley38
⊙福利
1.幾個不同的名稱：邊際利益、員工福利、勞工福利、福利
2.福利的整體概念：
‧福利是組織整體給與(total compensation)的一部份，是組織支付給員工的報酬。
‧因雇傭關係(employment)的建立，員工始能獲得福利。
‧福利不是薪資（或俸給）。
‧福利包括利益和服務。
‧福利措施所需經費來源可以是雇主全額負擔，也可以是雇主和員工分攤。
⊙福利的範圍
1.關於福利的範圍並沒有一致的看法。有時候，福利的內涵甚至只是一種主觀感受。
2.一般公務人員對「福利」的範圍究竟為何，與私人企業員工的認知並不相同。
3.多數薪資學者都同意福利屬於「整體給與」(total compensation)的一部份。
4.薪資學者韓德森( Richard I.Henderson)將整體給與制度，分為以下八類：
－工作及績效給付(pay for work and performance)
－未工作時間之給付(pay for time not worked)
－喪失工作之延續收入(loss-of-job income continuation)
－失能延續收入(disability income continuation)
－延後收入(deferred income)
－配偶（家庭）延續收入(spouse (family) income continuation)
－健康、意外及罹病保障(health, accident, and liability protection)
－等值收入給付(income equivalent payment)
5.以上八類的整體給與除第一項「工作及績效給付」即一般所謂的薪資、獎金外，其餘七項可說是均屬福利的範圍。
6.本書所探討者即為廣義的員工福利事項。因此，除保險（第七至十章）之外，其他福利範圍則包括未工作而獲得之給付（第二章）、員工生活設施福利（第三章）、獲得協助之福利（第四章）、離職獲得之福利（第五章）。另外，並規劃專章分別介紹婦女勞工福利（第六章）以及公務人員福利（第十一章）。
⊙福利的分類：依福利制度的形態分
1.固定福利制(fixed benefits)：雇主所提供的福利措施是固定的，員工不能依據個人需求選擇想要的福利項目，當員工發生請領福利事項之事實時，僅能依相關規定享受特定的福利。
2.彈性福利制( flexible benefits)：設計理念在於一個好的福利制度必須能滿足不同員工的不同需求。所以，彈性福利制強調員工的自主選擇性和彈性。實務上，最普遍的彈性福利制是雇主會給每一位員工年度的福利配額，然後在配額之內，由員工在訂有標價的福利項目清單中，選擇他想要得到的福利。
⊙福利的分類：依規劃福利的基礎分
1.法定福利：指由政府經由社會立法要求雇主必須依法令提供的各種利益和服務。
2.非法定福利：雇主為照顧員工生活、提升組織勞動力及吸引人才而由勞資雙方（或雇主單方面）共同規劃的福利措施。
⊙福利的分類：依福利的性質分
1.經濟性福利：指對員工提供財務上的各種補助。
2.休閒娛樂性福利：主要在提供員工精神體力方面的活動，增進身心健康，培養團隊合作。
3.設施性福利：為便利員工日常生活需要所提供的服務措施。
4.教育性福利：係提供員工或其眷屬教育方面的服務。
⊙福利的分類：依福利的內涵分類
1.保障取向福利（protection-oriented ）﹕指提供基本生活需求的福利。
2.社會取向福利（social need-oriented）﹕指提供員工有參與感、被接納、被認可的福利服務。
3.成長取向福利（growth–oriented）：指提供員工自我成長和自我實現的福利。
4.置產取向福利（capital accummalation-oriented）：指提供員工較高層次的生活保障的福利。
⊙福利的分類：依組織工作文化的類型分
1.功能型福利：強調長治久安
－所謂「功能型工作文化」是指組織的工作係依其執行之功能和層級節制而組成。強調穩定、可靠和一致性。功能型文化的工作是建立在員工的專業化之上，員工對價值、紀律、安全和秩序非常重視。
－福利規劃強調「長治久安」(longevity and security)的價值觀。退休計畫傾向於傳統的年金和確定給付計畫（defined benefit plan )。極大部分的經費（含其他福利）都由雇主負擔。
2.過程型福利：強調生產力和利潤
－過程型組織的工作是根據過程而設計，目的在滿足顧客的需求並持續的增進品質。團隊成為過程型文化的特色。顧客扮演衡量員工滿足感的角色。此類型文化的的員工仍然擁有生涯取向( career-oriented)的特性。
－退休方案常以利潤分享計畫(profit-sharing plan )的形式出現。健康照顧和壽險福利提供較多的選擇，並由員工和組織分攤費用。過程型組織可能也會提供一些較暫時性、家庭導向的福利，如彈性工時、兒童照顧和老人照顧等。
3.時間型福利：可攜性和彈性
－時間型文化的組織限制管理層級化的程度，並增加跨部門的專案工作團隊。員工被鼓勵增進多功能的專業和能力。長期任職被移動性(portability )取代。
－福利計畫有高度彈性和可攜性(portable)。
4.網路型福利：項目較少但彈性更大
－網路型文化的工作係以結合技能和專業的聯盟為基礎，傳統的管理階層被「生產者」取代，他們的任務是負責協調和指揮網路上的工作。網路型文化的工作角色會因情境而異，他們的生命週期和專案等長。創新、流動、市場創意和洞察力是網路型文化組織的促發力量，成功的員工是有創意的員工。
－網路型組織的福利項目很少，彈性很大，員工必須分攤很多的成本。
⊙福利的性質
1.員工福利是整體福利體系的一環
－整體社會福利有三個要素，分別為職業福利（即員工福利）、公共福利和財政福利。
－福利多元主義（ welfare pluralism）主張，為減少公共支出及增進福利效率化和滿足消費者需求，國家或政府不應再積極扮演直接提供福利的支配性角色，而應加重法定（政府）外志願服務、商業及非正式的部門（社區、親友和家庭）共同提供福利服務的功能。
－雇主和政府都是社會保障體制中的主角，因此由雇主透過各種員工福利方案來保障其員工，確可彌補社會安全的不足。
2.福利措施是一種不滿意因素
－不滿意因素包括待遇、福利、公司政策和管理、監督行為、工作條件以及其他與工作有關的一些枝微末節的小事。不滿意因素有一個特性，就是組織提供的量不足，使員工出現匱乏狀態時，員工就會產生工作不滿足的心理狀態。但組織如果能充分的提供，充其量只能使員工的不滿足狀態消失，但仍無法激勵員工。
－福利本身並不具有激勵員工的作用，而且與員工績效好壞也沒有相關性；但福利不好，組織在羅致人才和留才方面可能就會有不利的影響。
3.福利是雇主和員工之間心理契約的一部份
－心理契約乃個別員工以及其服務組織彼此之間所抱持的相互性期望。心理契約不以文字呈現，而且也沒有經過具體的協商，純粹是一種心理狀態。
－心理契約的發展和生效是經由員工與特定組織代理人（如甄選單位、直屬長官和人力資源經理）間的互動。因此，員工和組織「訂定」心理契約之後，就會對組織抱持以下的信念：組織必須提供某些誘因或事物，並且負有履行的義務；而組織在履行義務時，員工本身也必須有適當的回報。
－當員工成為組織的成員時，即意味著其已認知到雇主所提供的福利承諾與他將來對組織的貢獻，已經形成了心理契約。從員工的觀點來看，只要他和雇主之間的僱傭關係繼續存在下去，雇主就必須履行承諾，繼續提供員工福利。
4.員工福利具有易放難收性
規劃福利項目時，皆大歡喜。但是當組織經費困難時，卻很難減少項目或降低標準。
⊙福利的功用
1.彌補薪資之不足
很多福利措施的設計，目的都是在彌補薪資之不足，以避免傷害員工的生活，造成勞動力的流失。
2.照護員工的生活
機關組織為盡到照顧員工的責任，通常會提供一些補助性的津貼協助員工渡過經濟上的難關。
3.社會安定的作用
員工福利制度是國家整體福利體系的一環，也是整個社會安全制度的一部份，對社會安定及人民的福祉有一定的貢獻。
4.作為人力資源甄補和維護的誘因
組織能否從眾多競爭對手中爭取到較佳的人力資源，取決於該組織是否能提供合理且富吸引力的誘因。基本上，福利制度也是一項相當重要的誘因。
5.激勵員工士氣
有一些福利措施具有提昇工作士氣、增強凝聚力及促進心理健康的功能。
⊙員工福利制度如能發揮作用，對雇主而言，將能獲致以下之正面的結果：
1.有利於羅致組織所需要的人力。
2.員工對雇主所提供的福利制度感到滿意，通常會展現較高的組織公民行為和組織承諾，而這些行為或態度對組織都具有積極的作用。
3.福利能滿足員工需求，而且有些福利措施，如員工入股計畫、員工協助方案都可以增進勞資雙方的關係，促進勞資關係和諧。
4.因為員工對組織的向心力增加、離職率降低、因此員工因福利的提供而願留置於企業的動力，可以節省各種成本。
⊙福利制度規劃的模式
福利規劃有以下三種模式：
（一）企業取向模式(business oriented model)
（二）傳統需求模式(traditional needs models)
（三）回溯（或倒退）模式(backwards or backing-in approach)
⊙企業取向模式
1.企業取向模式是一種由上而下的模式，高級主管人員除投入這個過程外，還會設定貫穿整個計畫的任務(mission )。（請參看課本第21頁，圖1-1）
2.此模式的福利規劃係先確定組織的福利任務，再由上而下設定公司的整體福利策略，然後再根據整體福利策略訂定細部的福利策略。而每一項細部福利策略當中，則涵蓋各種相關的福利項目。
3.企業取向的福利規劃模式通常會考量以下四個面向，以訂出組織的福利結構：
－福利水準(benefit level )
－選擇程度(level of choice )
－風險的程度和分配(level and distribution of risk)
－公司對福利金額的配置(corporate allocation of benefit dollars )
⊙傳統需求模式
1.屬於「由上而下途徑」(top-down approach )。
2.此模式有關福利任務的發展係以員工需求分析(needs analysis)和所得替代率(income replacement retios) 的建立為基礎。
3.傳統模式極為強調傳統和非傳統員工的需求以及福利機會，包括：
‧退休、失能和亡故後之替代收入需求。
‧保障員工，免於受到龐大、非預期之健康照顧費用的威脅。
‧希望雇主能擴大員工稅後所得，並善用有效的租稅補助方法。
‧基於雇主和員工的互利，協助員工處理家中的問題。就某種意義而言，這
種作法也能滿足企業的需求。
⊙回溯（或倒退）模式
1.回溯模式始於具體作法，終於策略。（請參看課本第24頁，圖1-2）
2.福利經理先設定一個亟需解決的福利問題，再以此為出發點，根據組織的福利與人力資源環境以及企業目標，逐步將問題的深度和廣度加大，最後即可浮現出雇主的相關福利策略。
⊙影響福利制度規劃的因素一：組織的人力資源管理哲學及策略性目標
福利方案的設計人在著手規劃福利方案前必須先知悉高層管理人員心中的人力資源管理哲學，以及他們對這些哲學的承諾程度，如此才能掌握高層的心理，規劃出具體可行的福利計畫或方案。
⊙影響福利制度規劃的因素二：整體給與策略
1.所謂整體給與(total compensation)包括未工作給付(paid time off )、現金給與以及福利計畫。
2.九０年代以後，很多企業組織已經逐漸重視在策略規劃過程中，將直接現金給與和福利作緊密的結合，使之均衡並制度化。
3.從整體給與的角度進行策略性人力資源管理，主要目的在於求才和留才。因此，在規劃福利措施時即需釐清員工福利計畫在整體給與目標中所占的比重，以及其在甄補方面到底能發揮多少作用。
⊙影響福利制度規劃的因素三：人口統計因素
1.福利措施的受惠對象既然是機構的員工，當然其內容必須盡量滿足員工的需求。規劃福利措施的人力資源專家，必須要掌握人口統計因素的變動，才能設計出完善的員工福利制度。
2.幾個重要的人口統計因素：女性勞動力參與率、人口老化、結婚年齡、生育率、教育水準、少子化，都會直接或間接的影響福利的規劃。
⊙影響福利制度規劃的因素四：外在競爭和內在公平性
1.外在競爭指機關組織和同業在人力資源市場中競逐優秀的人才。一個缺乏吸引力的福利制度，可能會使雇主失去了和同業爭取人力資源的競爭性。競爭性的壓力對雇主的福利決策造成了兩難：
－控制用人費成本
－如何在勞動市場吸引人才和留住優秀的員工
2.考量組織「內在的公平性」(inner equity ) 。雇主所提供的福利應該使所有合於資格的員工都可以受惠，或者是在未來的日子有機會享受。
⊙影響福利制度規劃的因素五：成本因素
1.福利辦得愈好的，支出就愈多。因此，如何有效控制福利成本已經成為規劃員工福利制度不可掉以輕心的課題。
2.成本控制也可以透過不同的經費籌措方式達成。經費籌措的方式有三種：
－雇主全額負擔( noncontributory)
－雇主和員工共同負擔( contributory )
－員工全額負擔( employee-pay-all )
⊙影響福利制度規劃的因素六：適法性
1.福利制度的規劃不能違背現行的法令規定。福利規劃專家要注意法令的修正情形，以便調整福利計畫。
2.就我國民營機構言，員工福利的設計至少必須符合勞動基準法、工廠法、勞工保險條例、工會法、職工福利金條例等法規以及主管部門所訂定的行政命令。
3.就政府機關言，雖然政府目前並無統一之公務員福利法，但各機關在規劃本機關之福利措施時，仍應受有關法令之限制。
⊙影響福利制度規劃的因素七：適用對象
1.規劃人員在設計福利措施之時，對於哪些人可以納入實施範圍，必須先考慮周詳。
2.思考方向：
－該項福利措施須否先行試辦﹖是否所有員工及眷屬都可納入實施範圍，而不論其任職長短或是否屬於編制內人員？
－如涵蓋眷屬，哪些員工的眷屬才可以納入範圍﹖
－退休人員( 及其配偶、眷屬 )應否納入﹖可以享有哪些福利﹖
－遺眷要不要列入﹖可享有哪些福利﹖
－對不幸殘廢的員工而言，哪些福利項目必須擴大﹖
－福利的範圍是否需要擴及暫時解雇、請假或罷工的員工？
－福利是否僅限全職員工才可以享受﹖
壹、 講次大綱
一、勞動基準法之特性
二、勞基法之適用範圍
三、部分時間工作勞工保護規定
貳、講次內容
一、我國現今勞動法規，包括法律和行政規章已有數十種，而成為勞動法之獨立法域。雖然這些法規保護之對象都是勞動者，但是各法律之保護性質各有不同，因此各法律之適用對象就不一樣：
1.勞工保險條例之保險對象為所有從事勞動者。
2.工會法規範工會及會員之活動。
3.就業服務法規範僱用、求職和促進就業。
4.勞動基準法則在保護受僱者最低標準之權益保障。
勞動基準法規範雇主和受僱勞工各種繁雜的權益問題，除本法外另有十餘種附屬法規，吾人可先探究本法之特性，就可概略瞭解其各項規範所隱含之意義。
首先就勞基法本身是有之特性言之；
1.勞基法是一種公法
2.勞基法是一行政法
3.勞基法是一特別法
4.勞基法是一種母法
次就勞基法所規範之內容言之，亦具有四種特性：
1.規範最低勞動條件
2.凡適用者標準一致
3.規範勞雇關係具有從屬性質
4.本法只對重要勞動條件作選擇性規範
二、勞動基準法之適用單位，雇主之負擔自然增加，因此其指定適用過程幾經波折，民國七十三年八月施行初期只有製造業、營造業等少數行業適用，但各行各業勞工要求適用之聲浪從未間斷，故有八十五年十二月修法通過至遲於八十七年底以前適用於一切勞雇關係。
勞委會經和相關單位磋商，先後指定適用於服務業勞工二百餘萬人，如今只有二十餘萬受僱勞工未適用勞基法。其未受本法保障者，可依民法有關僱傭規定，和雇主簽訂契約，規範雙方權利義務關係。
三、部分時間工作勞工一詞是來自於英文(part-timer)，國內事業單位多以「計時工」一詞稱之。由於我國已高度工商業化，服務業之產值比率已超過百分之七十，計時工、臨時工之需求有增無減，這些受僱者之權益必須予以重視。
勞委會在81年6月曾頒布『僱用部分時間工作勞工實施要點』，舉凡勞動法規對受僱者保障皆予列入，其保護方法是和全時勞工作比較後，以比例保障之。但因行政程序法頒行後，本要點有違行政程序規定，勞委會改以「勞工權益手冊」替代。
部分時間工作勞工愈來愈多，且多屬弱勢族群，如學生、家庭主婦，他們甚至或多或少協助家計，但他們多自認只是『臨時工』而未敢多所要求，雇主亦能省則省，這些弱勢勞工對經濟、社會之貢獻不能漠視，政府應立法明定予以保護為宜。
壹、 講次大綱
一、未工作時間給付之意義
二、未工作時間給付之項目
三、未工作期間給付之意義
四、未工作期間給付之項目
貳、講次內容
一、未工作時間或期間仍給與員工薪資，吾人認為亦是員工福利之一部分，其概念係來自西方職場上之一句諺語「沒工作就沒工資」（no work，no pay），反過來說，沒工作卻領得薪資而言，視為福利並不為過，未工作仍能領得工資之原因有事實上之需要、政治社會需要、勞工健康因素之考量、因國情法令明文規定、獎勵慰勞之目的、基於人性的考量等原因。
二、未工作時間之給付，係指數分鐘、數小時等一天之內未工作之時段，我國有下列數項規定仍給付工資：
1.哺乳時間，每天二次各30分鐘。
2.勞工被資遣時，預告期間得外出謀職。
3.請病假給與半薪。
4.停工時間工資。
5.颱風來襲前後之休息工資照給。
6.其他：比照西方國家之飲茶時間等是。
三、未工作期間之給付，係指勞工一天以上甚至連續數天不上班，但仍能領得工資之意。由於項目繁多，吾人予以分成兩類分別說明之：
(一)為共同享有之假，即不分勞工特別狀況，每位勞工均能享有；(二)為個別享有的假，係指勞工因個別原因，依各項法規規定得享有之假。玆予分說明如後。
勞工共同享有之假
1.例假：勞工每7日中應有1日之休息，其休息日不必都在星期天，事業單位可採取輪休。
2.休假：係指紀念日、勞動節日、中央主管機關指定應放假之日。
3.特別休假：指事業單位給予久任之員工有酬之休息假，我國勞工一年最高可有30天假。
4.選舉給假：這是給予具公民身分之勞工行使選舉、罷免等權之用。
勞工個別享有之假
1.婚假：得享8日假，離婚後再婚者亦然。
2.喪假：至親死亡得享3日至8日之假，且得依習俗分次請假。
3.病假：一年得請30日，工資減半發給。住院，二年內不得超過一年。
4.產假：勞工分娩享有產假8星期，流產者則有4星期。
5.公假：如處理工會會務需要、參與職務有關活動、因治安需要。
6.陪產假：兩性工作平等法規定有2天假期，工資照給。
7.兵役假：勞工參與役男體檢、抽籤，後備軍人參與管理、編組、教育等活動等是。
8.補假休息：勞工因天災事變突發事件而繼續工作者，雇主應予補假休息；女工夜間工作，不及報經主管機關核准者，如與規定不合，應予女工補假休息。
壹、 講次大綱
一、工資與獎金之意義
二、工資有關之給付
三、工資與獎金之區分
貳、講次內容
一、工資在勞基法之定義是：勞工因工作而獲得之報酬。這是工資認定之重要依據，而不問雇主給與的是什麼名義，給與的計算方法如何，最重要的是必須和工作有關。
為區分工資和工資以外之給與，勞基法施行細則第十條曾列舉工資以外之給與有：紅利、獎金、三節節金、醫療費用、勞工直接受自顧客之服務費、賀禮奠儀、職業災害補償、保險費、差旅費、工作服或代金。
獎金福利之定義有三個認定標準：
1.非屬工資範疇。
2.福利性給與。
3.現金給與且非期待性之利益。
獎金和工資結構異常繁雜之原因有三：1行業不同；2企業規模不同；3激勵方法不同。吳忠吉教授又以薪資報酬，非薪資報酬詳細分類，項目達30種之多，足見項目之複雜。
二、工資有關之給付
1.資遣費：勞工資遣費給與標準是工作每滿一年發給1個月平均工資，未滿1年者，以比例計給之。
2.退休金：勞工工作年資滿1年者給予兩個基數，超過15年之工作年資，每滿1年給予1個基數，最高總數以45個基數為限，所謂基數就是平均工資。
3.職業災害補償：勞工因遭遇職業災害死亡、殘廢、傷害或疾病時，雇主應依規定給予補償，其補償以平均工資計算。
4.積欠工資之給付：雇主因歇業、清算或宣告破產，其所積欠勞工工資有最優先清償之權，但以確屬工資者為限。
雇主為了避免上述各項支出金額太大，因此在薪資結構上巧立名目用獎金、津貼、加給、補助費等名義支付勞工，以減少上述各項支出數額龐大超過負擔，這是工資名目會顯得五花八門的原因。
三、勞雇雙方各為其利益，對於認定工資標準迭有爭議，玆列若干例子作為判斷標準：
1.加班費：是為因工作而獲得之報酬，即使其非經常性給與仍應認為是工資。
2.公關交際費：如採實報實銷就不是工資，如按月定額支付予工作人員就是工資。
3.服務費收入：如直接受自顧客則非工資，如收取後按月分配發放員工，就要列入工資。
4.伙食津貼：事業單位每月按實際到職人數，核發之伙食津貼者視為工資。事業單位如係免費提供勞工伙食，或勞工自費負擔，事業單位酌予補助，且對未用膳者不予補助，應視為福利而非工資。
5.紅利獎金節金：皆非經常性給與，也非因工作而獲得，因此都不列入工資範圍。
壹、 講次大綱
一、企業提供之職工福利
二、政府提供之勞工福利
貳、講次內容
一、受僱者得自企業或雇主之福利，多年一直有不同的用詞，有稱員工福利者、有稱職工福利者，本章以勞工福利稱之是來自勞基法有關勞工定義。
我國有關企業提供受僱勞工福利，早在民國三十二年就公布「職工福利金條例」作為依據，凡僱用50人以上之公司行號均適用之，職工福利金來源如下：
1.資本總額1%至5%。
2.營業收入0.05%至0.15%。
3.員工薪資0.5%。
4.下腳變價時提撥20%至40%。
職工福利金之保管及運用，應由各企業單位設置職工福利委員會負責辦理。各職工福利組織應於每年年終將職工福利金運用情形，陳報主管機關備查，必要時亦得前往查核帳簿。
企業單位提供員工福利有下列多種：
1.食：有些單位設有員工餐廳，免費提供員工午餐。
2.衣：提供員工制服。
3.住：有提供員工宿舍或提供住宅貸款。
4.行：有提供交通車者，有發給交通津貼者。
5.育：政府訂有勞工教育實施辦法，要求各企業單位遵照辦理。
6.樂：有企業單位提供之休閒活動，包括在企業內自設，或辦理戶外之旅遊活動。
為促進事業單位重視「育」、「樂」，政府規定此兩項支出比率可達40%。
二、政府提供之勞工福利重要者如下：
1.辦理勞工住宅貸款：多年來政府輔建住宅戶數達二十萬戶以上，貸出金額有三千億以上。
2.補助興建勞工育樂中心：政府以每縣市設立一座育樂中心為目標，除提供勞工育和樂的活動場所，並作為各職業工會會議之用。
3.輔助勞工眷屬服務：補助對象有事業單位、職工福利委員會、各級總工會，並以辦理老年眷屬福利服務為主。
4.補助成立休閒育樂社團：除倡導各項勞工育樂活動外，並補助成立如合唱團、登山隊等團體，裨益勞工身心健康之活動。
5.獎助辦理勞工教育：包括獎助勞工進修、辦理勞工教育函授、辦理勞工學苑、開辦空大勞動關係類科進修。
6.建立日用品供應服務體系：輔導事業單位和總工會設立日用品供應部門，在工業區設立勞工消費合作社，在各縣市設立「勞工日用品供應服務中心」。
7.勞工電腦資訊網路服務：可提供勞工法令查詢、就業服務、法令宣導事宜，利用個人電腦可查詢各種資訊。行政單位亦可運用網路傳遞各種報表等訊息。
8.推動勞工社工員制度：協助員工解決事業上、生活上問題，有助提升其工作效能。
壹、 講次大綱
一、補助托兒設施措施
二、輔助勞工建購住宅
三、推行員工協助方案
四、推展勞工志願服務
五、建立勞動教育學習網
六、商港建設費職工福利
貳、講次內容
一、補助托兒設施措施是根據兩性工作平等法規定而來，凡僱用二百五十人以上之事業單位應設置或提供托兒設施，政府並應提供補助。
托兒設施：指雇主自行或聯合設置，其新建者，政府可補助設備費用一百萬元。
托兒措施：雇主以委託方式，與立案托兒所合辦托兒服務，政府可補助設備費三十萬元。
二、輔助勞工建購住宅是對無住宅勞工提供貸款補助，每戶最高金額二百二十萬元。政府固定補貼利差年息二厘；還款年限，最長不超過三十年；貸款金額超過220萬元部分，承辦銀行應比照首次購屋貸款優惠利率放貸。
本項補助一戶內以一人申請為限，且須本人、配偶及直系親屬從未獲政府優惠貸款。
三、推行員工協助方案之目的，在協助事業單位或企業組織對員工需要及問題提供服務，主要在對員工個人的問題影響工作表現時，能夠適時得到專業人員細心照顧，或者能夠獲得有計畫的幫助。
勞委會每年辦理研習訓練，培訓事業單位專職或兼職人員，俾在其單位內協助同仁解決其個人生活上的問題。
四、推展勞工志願服務目的，為推廣助人美德、激發勞工之責任感、奉獻心，結合力量利用工餘時間參與公益性、慈善性之服務工作。除加強勞工的社會參與外，期能促進個人成長、改善人際關係，提昇勞工的社會地位。
服務項目包括：訪視慰問服務、人力支援和諮商服務、社區服務、合乎地方需求或特性之創新項目。對服務人員、志工應提供平安保險，並補助其交通費、誤餐費及文具費，以提高勞工參與意願。
五、建立勞動教育學習網，係以透過網際網路與通訊技術，建立職場工作者寬廣無限的學習環境，推動網路化勞動權益知能教育，增進勞動事務新知，確保其自身勞動權益。
參與學習勞工若有疑問，透過線上助教、線上研討會及各類專家協助，即能獲得解決職場權益之疑難雜症。該網站課程涵蓋所有勞動業務，將來並可透過此學習網取得合格證照。
六、商港建設費職工福利，係依商港法所收取之商港建設費，提撥若干費用交由勞委會分配運用，分配對象為基隆、蘇澳、台中、高雄、花蓮等港口之相關工會，凡從事船舶出入、停泊、裝卸、倉儲、駁運作業者均屬之。
其運用包括急難救助、職業災害慰問、退休補助、文康活動、福利設施等，造福對象以海員工會會員居多。
壹、 講次大綱
一、就業服務法福利規定
二、就業服務促進津貼
三、就業安定基金
四、身心障礙者就業服務
五、身心障礙者職業訓練
貳、講次內容
一、就業服務法中規定若干就業事項是由政府免費提供服務和補助：
1.保障就業機會均等，不得有任何歧視。
2.政府就業服務免費，提供並補助貧困者。
3.協助雇主促進就業，包括辦理員工教育訓練、職業訓練，避免雇主解僱員工。
4.協助弱勢族群就業，包括婦女、中高齡者、身心障礙者、原住民、生活扶助戶等。
5.協助特殊人員如退伍者、受保護人、被資遣員工就業。
二、就業服務促進津貼：
1.求職交通津貼：求職者得請求補助金最高1250元。
2.臨時工作津貼：得以時薪95元僱用。
3.職業訓練生活津貼，發給基本工資60%補助。
4.創業貸款利息補貼，在100萬元內貸款給予年息三分之二補助。
5.僱用獎助津貼：雇主僱用失業勞工，每人每月發給5000元。
6.就業推介媒合津貼：中央指定機構媒合就業每人獎助5000元。
三、就業安定基金是來自雇主僱用外籍勞工時，按月繳交的就業安定費，其用於就業促進之金額年約70億元左右。
就業安定基金用途有促進國內勞工就業、辦理創業貸款、失業保險事項、補助地方政府、外勞管理、提升勞工福祉、技能檢定、管理及總務支出等。
四、身心障礙者就業福利，政府有下列措施：
1.獎助績優之身心障礙者就業服務機構。
2.身心障礙者就業輔助器具補助，係按身心障礙者之器官障礙類別，給予就業必要器具之經費補助。
3.身心障礙者創業貸款補助，是以貼補創業貸款之利息方式，由縣、市政府之身心障礙者就業基金專戶專款支應。
4.身心障礙者庇護工場獎助，係指工作場所之設置以僱用身心障礙者就業為主，協助他們從事工作、自食其力，而不致於終身無法工作，一輩子成為依賴人口。政府得補助項目有設施設備、房屋租金及修繕費用、人事費、行政費，直轄市和縣市政府應訂立補助要點給予這些庇護工場獎助。
五、身心障礙者職業訓練有下列獎助方式：
1.凡辦理身心障礙者職業訓練績效良好者，補助其硬體設備費用。
2.身心障礙者職業訓練經費補助，對象為公、民營職業訓練機構辦理本項訓練者，補助項目包括養成訓練費用、進修訓練經費。
3.補助辦理身心障礙者訓用合一職業訓練，補助項目包括訓練費用、生活津貼、僱用獎助津貼等。
4.職業訓練設備、設施獎助，其獎助金額從六十萬元至一百萬元，依設備、設施狀況獎助之。
壹、 講次大綱
一、分紅入股制度的意義
二、分紅入股制度的實施
三、大量解僱勞工保護法
四、獎勵事業單位僱用失業勞工
五、補助勞工訴訟及生活費用
貳、講次內容
一、分紅入股制度實際上有三個涵意：
1.分紅：分紅是將營利事業單位的「盈利」，依照一定的成數，分給參與生產、銷售與經營管理的員工。
2.入股：入股乃員工取得公司股票，只要員工願意承擔事業單位經營成敗的風險而參加股權，均可視為員工入股制。
3.分紅入股：指營利單位不以現金方式發放紅利，而是以部分股權抵價應發放之紅利金額給予員工，因此和前述分紅、入股意義不同，但都有促進勞資合作和勞資和諧之作用。
二、分紅入股制度歐美在十九世紀就有之，美國更在一九七○年代後廣泛推行於各大企業。
我國企業開始於民國七十七年，羽田機械公司、高興昌鋼鐵公司均將盈餘以股票分配予員工。八十年代電子科技成為產業界的新貴，八十七年有德碁半導体、環隆電氣、旺宏電子辦理分紅和入股制度。
民國九十二年，我國大企業中，聯發科每股分紅達10.3元，中鋼每股3.35元，台化3.2元，台塑、南亞、台塑化皆2.4元，而且都有現金和股票之發放，這些企業員工和股東皆是國人稱羨對象。
三、大量解僱勞工保護法頒布於92年2月7日，目的在保障勞工工作權、調和雇主經營權，避免勞工權益受損，維護社會安定。
事業單位擬大量解僱勞工時，應通知所屬工會、勞工代表或全体勞工，通知內容包括解僱理由、人數、對象和資遣方式。
解僱計畫書提出後十日內，勞雇雙方應即進行協商；協商不成時，主管機關應召集協商委員會，由勞、資、政三方進行協議之達成，協議書得為執行名義。事業單位違反本法情節重大者，勞委會得函請相關單位限制負責人出境。
四、事業單位大量解僱勞工後，優先僱用其解僱之勞工得申請獎勵金，每人每月核發五千元，但以三個月為限。但此獎勵之申請，事業單位不得有違反本法或勞基法之情事。
五、勞工申請訴訟補助時應符合二條件：1.雇主未依法給付工資，資遣費或退休金；2.雇主違反本法或勞基法有關解僱規定。
補助金額，個別申請者每一審最高補助四萬元。全案最高12萬元。集體申請者每一審級補助十萬元，全案最高補助三十萬元。其他補助視案情給予一萬元至四萬元之補助。
必要生活費用之補助，以解僱勞工無法取得任何補助或津貼者為限，補助金額為第一級投保薪資百分之六十計，並以補助六個月為限。
民國七十三年公布實施就訂有職業災害補償制度：
1.醫療補償：雇主應予職災勞工醫療費用。
2.工資補償：勞工未工作期間工資應按其原領工資補償。
3.終結補償：勞工在醫療屆滿二年仍未痊癒，雇主得以40個月平均工資給付後免除責任。
4.殘廢補償：勞工因而殘廢者：按平均工資和殘廢程度，依勞保條例規定給予一次性補償。
5.喪葬費給付：勞工因而死亡者給予5個月平均工資之喪葬費。
6.遺屬補償：勞工因而死亡者，給予40個月補償。
7.連帶補償責任：本項規定有二：1承攬人、中間承攬人與最後承攬人連帶負職災補償責任；2承攬人、再承攬人違反勞工安全衛生法致發生職災時，事業單位均應負連帶補償責任。
三、職業災害勞工保護法公布於90年10月31日，目的在保障職業災害勞工權益、加強職業災害之預防。其重要規定異於勞基法者有：
1.雇主未予加入勞保者，得以最低投保薪資之職災補助。
2.職災相關補助有六項：1職業疾病生活津貼，2殘廢生活津貼，3職訓生活津貼，4輔助器具補助，5生活照顧補助，6家屬生活補助。
3.其他保護：1職業疾病勞工在勞保終止後可請領五年生活津貼；2未加保勞工可請領三年之職災補助。
4.職業疾病之認定及鑑定：認定由地方主管機關負責，鑑定由中央主管機關負責。
5.罹患職業災害勞工，政府應協助其參加職業訓練而後再就業，僱用職災勞工者政府應給予獎勵。
6.職災家屬照顧：除予罹難員工家屬慰問外，勞委會應協助參加職訓、輔導就業；安置老人、殘障、兒童；協調當地政府予以適當救助。
本法有補充勞基法規定不足之意義和效果。
壹、 講次大綱
一、失業之意義及其原因
二、我國就業保險法
三、工資保護原則
四、工資墊償基金之提繳及申請
貳、講次內容
一、勞工在勞基法上的定義是：受雇主僱用從事工作獲致工資者。因此其工作之目的是獲致工資以維持生活，假使失業就無工資收入，生活馬上陷入困境。可見勞工保有一份工作以獲得工資，對其生活而言是極重要的依靠。換言之，失業對勞工會造成極大的影響，甚至嚴重打擊，一個失業無助的勞工可能因此走上絕路，以自殺結束一生生命，其值得重視可見一斑。
勞工失業原因有多種：個人原因、季節性原因、經濟原因、技術原因、組織原因，都可能造成勞工失業。可見勞工失業並非純屬個人原因，所以政府對失業問題不得不大力介入，協助失業勞工解決其問題。
二、政府於民國九十一年五月十五日公布實施「就業保險法」，保險對象為年滿十五歲以上，六十歲以下，受僱之本國籍勞工。就業保險基金由被保險之月投保薪資提撥百分之一至百分之二，政府並自勞工保險基金提撥部分專款及保險費滯納金運用。
就業保險之給付項目包括失業給付，提早就業獎助津貼、職業訓練生活津貼。但是這些給付有一些限制：給付以六個月為限，每月給付以投保薪資百分之六十為限，勞工請領政府相關津貼補助期間不得同時請領等等。
俗諺說：應教他們如何釣魚，而不是給魚吃。政府和勞工都要培養自己有一技之長才能避免失業，自立自強、求人不如救己，才是在這競爭社會中生存之道。
三、勞工工資是他們賴以生活最重要的經濟來源，假使因為雇主積欠而領不到時，生活將陷入重大危機。因此勞基法在制訂之初就設計有積欠工資墊償制度，以類似保險方式，當雇主無法給付勞工工資時，由本基金先行墊付，再由主管機關向雇主求償。
勞工工資之保護多年來已有若干原則可循：直接給付、定期發放，在工作日及工作場所給付；另外尚有禁止扣押、禁止抵銷和優先清償。在優先清償部分，根據法令及主管機關解釋，繳納稅金和抵押債權仍優於工資，故在優先順序上只列第三位。
四、積欠工資之提繳是和勞保保費一併繳納至勞工保險局，目前費率為萬分之二、五。
勞工申請積欠工資墊償時，應檢具下列文件向勞工保險局申請：
1.積欠工資墊償申請書。
2.請求墊償金額及名冊。
3.墊償積欠工資收據。
4.地方主管機關開具之關廠或歇業證明。
5.雇主宣告破產時向破產管理人申請債權證明。
6.委託他人時應付委託書。
壹、 講次大綱
一、退休的意義和重要性。
二、勞動基準法之相關規定。
三、勞工退休金條例簡介。
貳、講次內容
一、由於我們人都會老，年老了自然無法繼續工作，必須從職場上退出安享餘年。另外就是事業單位人員必須新陳代謝，進用年青人以保持發展的活力，這是必須建立退休制度的原因。
今天勞工退休問題日益嚴重，其原因有老年人口增加、社會結構的改變、經濟景氣的影響和退休制度的不健全。因此，有學者認為老年給付具有促進退休的效果，給付水準愈高，引退效果愈強。
二、我國勞工退休原有勞動基準法明文規定，大致來說勞工工作年資一年給與二個基數，但是最高以四十五個基數為限。此制度於民國七十三年施行之後，就發現其有多項缺失：
（一）勞工難以符合勞基法之退休金請領條件
1勞基法所定退休要件嚴格，不同事業單位之工作年資並不能合併計算。
2我國中小企業甚多，很多勞工無法達到申請要件。
3我國勞工更換工作頻率頗高，當然也無法領到退休金。
（二）雇主退休金成本不易估算
1一次確定給付制雇主負擔沈重。
2準備金提撥多寡與勞工能否領得退休金無必然關係。
3提撥之退休金無法融資使用，影響事業單位之資金運用。
（三）影響中高齡者就業
雇主欲與年滿六十歲勞工終止勞動契約，依規必須辦理退休給付，因此對中高齡求職勞工多予拒絕以減輕其負擔，造成中高齡求職就業困難。
由於上述原因，乃有勞工退休金條例之制訂。至於資遣制度，勞基法第十一條規定之五項終止契約條件，目的在限制雇主不得任意解僱勞工。
雇主終止勞動契約時，勞工具有退休資格者，應按退休規定給與退休金，其餘應依法給與資遣費，其給與標準大致為工作年資一年給與一個月平均工資。
三、勞工退休金條例改進舊制缺失，具有下列多項優點：
1.不怕換工作。
2.不怕公司倒閉。
3.瞭解個人退休金之存諸情形，利於老年規劃。
4.工作年資高者，領取額度將比舊制多。
5.有能力額外提撥6%的人，還可以節稅，退休時領取雙倍。
6.確保勞工獲領退休金之權益：勞工有個人退休金專戶，不因轉換工作而無法領取退休金。
7.雇主負擔明確：改採確定提撥制，雇主負擔責任明確，易於成本管理。
8.排除中高齡勞工之就業障礙。
但是勞退新制也有一項重大缺失，就勞工可領到的月退休金，僅有退休時工資的百分之二十五左右，退休勞工必須於在職時都自提百分之六退休金，或自行籌措，自行節約儲蓄，否則仍難渡過漫長的退休生活。
壹、 講次大綱
一、婦女勞工福利概況
二、我國婦女福利概述
三、福利多元主義新趨勢
貳、講次內容
一、婦女勞工福利，不只是員工托兒服務、未婚聯誼、烹飪班學習、插花班或縫紉班研習等項目，而是泛指一切就業婦女有關的福利服務，從一個人的出生到死亡，凡與婦女勞工有關的福利均屬之。
社會福利學者楊瑩教授曾以三個項目來涵蓋婦女勞工福利：
1.婦女工作及福利權之立法保障。
2.政府法定強制性福利之提供。
3.企業或雇主為女性員工提供之福利或給付。
上述三項中，企業或雇主提供之福利已在員工生活福利一章闡述，本章講述重點在兩性工作平等法，以及其他勞動法規有關工作時間、工作性質、工作環境、危險情況之特別保獲。
二、政府重視婦女福利而曾有制訂婦女福利法之議，但因為該法草案中多項婦女關心之主題，幾已完備並有法可循而作罷，玆分別說明如後：
1.婦女人身安全：已有家庭暴力防治法、性侵害犯罪防治法。
2.婦女生活救助：政府於民國六十九年公布之「社會救助法」，對貧困家庭均有救助。兒童福利法，少年福利法亦提供未成年女性多項保護。
3.職場工作中婦女之保護，目前勞動法制已相當完備，包括兩性工作平等、母性保護、女性員工特別保護、婦女就業和職業訓練之保障，政府均已立有專法，較之先進國家之法制並不遜色。
三、歐美福利國家制度在第二次世界大戰後快速發展，使福利國家人民享受到有史以來最優厚的生活保障與福利服務，但這些福利支出造成政府財政的沉重負擔，甚至造成影響個人工作意願、阻礙經濟社會發展、造成組織無效率、減低國家的資本形成、惡化人民間疏離感。
近年來歐美社會福利制度已找尋新定位，福利多元主義將成為新趨勢，走向私有化、多元化，分散化的福利模式將是難以避免的。其主要發展趨勢如下：
1.縮減公共支出
2.提高服務自付費用
3.從嚴審核資格條件
4.服務分權化、私有化
5.政府是福利的輸送者
未來福利多元主義之架構概略如下：
1.政府部門：政府與公共政策的直接與間接福利。
2.商業部門：市場競爭、雇傭關係、職業福利。
3.社會部門：(1)非正式部門如家庭、親戚、鄰居。(2)志願組織部門如自助團體、中介組織、非營利機構
未來勞工福利也融入在社會福利中同享利益，商（企）業部門和社會部門等民間力量均須投入，政府負擔自可減輕許多。
壹、 講次大綱：
一、兩性工作平等法：性別歧視之禁止、性騷擾防治、促進工作平等措施
二、我國女性勞工特別保護：女性勞工特別保護立法、政府之推動措施、女性勞工特別保護趨勢
貳、講次內容：
一、長久以來女性勞工認為她們在職場一直受到不平等待遇，從僱用、升遷、待遇、解僱樣樣均較男性員工不利，這是政府於九十一年公布實施兩性工作平等法的由來。
本法第一部分性別歧視之禁止最為重要，包括招募進用等歧視之禁止，甚至教育訓練、福利措施、薪資待遇、遣退解僱歧視之禁止。
第二部分有關職場性騷擾問題之防治，首先對性騷擾明文規定其定義，包括以性要求、性意味或性別歧視之言詞或行為均在禁止之列。雇主對求職者或受僱者之性要求等之言詞或行為均有明文禁止。至性騷擾行為之防治，有關雇主對員工之防治是要求雇主應訂定性騷擾防治措施、申訴及懲戒辦法；至雇主發生性騷擾行為，則由地方兩性工作平等委員會審議是否予以懲處。
第三部分有關促進工作平等措施則有下列辦法：
1.女性得請生理假
2.配偶享有陪產假
3.得請育嬰留職停薪
4.女性得有哺乳時間
5.撫育小孩得調整工作時間
6.得請家庭照顧假
7.大型事業單位應有托兒設施
8.政府應幫助並鼓勵婦女再就業
二、女性勞工特別保護立法包括：
1.工作權利保護
2.危險工作場所限制
3.工資和工時保護：前者是指同工同酬，後者是對女工夜間工作有所限制。
4.母性保護：包括妊娠期間保護、產後期間保護、生育給付保護。
政府對於女性勞工特別保護，積極推動各項措施，落實照顧女性勞工權益方法如下：
1.加強法令宣導
2.各級政府均配合辦理
3.加強勞動檢查
4.作為核配外籍勞工參考
5.巡迴辦理女性勞工座談
6.各級政府成立平等委員會
女性勞工特別保護新趨勢有三：
1.兩性工作平等法各項禁止歧視措施，就業服務法之促進婦女就業是重要趨勢。
2.拉近男女勞動條件之差距，避免對女性過度保護，造成其就業時之障礙，雇主亦可免於僱用女性而動輒得咎。
3.強調母性保護將為重心，女性需要特別保護因其居於「母性」之地位，擔負生男育女之責，孕育培植國家未來的棟樑、主人翁，因此各項勞動法規均已朝此方向修正或制訂。
壹、 講次大綱：
一、社會保險的意義
二、社會保險的發展
三、社會保險的原則
四、社會保險的目的與效果
貳、講次內容：
一、社會保險的意義：
社會保險是政府用來減輕國民一旦發生危險事故所造成的經濟不安全的方法。經濟安全是大多數人所追求的基本生活目標，政府運用其政策執行的方式，如實施社會保險或公共救助來減輕危險事故所造成的經濟不安全，實施社會保險就是使民眾參與繳納保險費，並於保險事故發生時，依法領受保險給付，運用社會共同幫助及所得重分配等方法來使各階層民眾的生活獲得保障。
二、社會保險的發展：
社會保險發展的第一個階段是從1883年德國制定疾病保險法案到1919年，在此期間由於國際勞工保護協會大力主張與推動，社會保險成為工作者的基本社會權。自1919年後，歐洲大部分的開發中國家均相繼實施社會保險。國際勞工保護協會偏好社會保險乃是因為社會保險所提供的保護代表一種保證的權力，不像社會救助或基於雇主責任理念的資助， 需由他人決定且帶來印記。接下來是貝佛里奇爵士於1942年提出為英國設計的社會安全制度藍圖-「社會保險及其相關服務報告」更極力強調社會保險的重要性，他強調普遍性的原則，認為長期性的給付項目，尤其應該全民皆享，提出的社會安全制度的原則包括均一最低給付、均一保險費負擔、行政責任統一、給付適當性、綜合性保險等。
三、社會保險的原則：
社會保險的主要特性或原則有七項：
（一） 強制參加保險原則。
（二） 保障最低收入原則。
（三） 注重社會適當原則。
（四） 合理分擔保險費原則。
（五） 法定給付權利原則。
（六） 維持財務平衡原則。
（七） 其他制度配合原則。
四、社會保險的目的與效果：
社會保險的目的：提供國民基本經濟安全，發揮預防貧窮的效果，有助社會經濟的穩定。
社會保險的效果：可分為直接效果及間接效果
(1)直接效果：保障國民經濟生活與身心健康、保護勞工之勞動力以促進生產、國民所得再分配、創造市場之有效需求、匯集龐大社會資金有助提高國民生活素質。
(2)間接效果：鼓勵雇主重視工業安全衛生預防工業災害的發生、鼓勵勞工長期奉獻、建立企業間的共濟互助使企業財務正常與安定、促進醫療社會化使資源開發與分布均衡合理、強化國民的連帶責任觀念。
壹、講次大綱：
一、一次給付及年金給付
二、老年、殘障及遺屬保險
三、職業災害保險
貳、講次內容：
一、一次給付及年金給付：各國的老年、殘障及遺屬保險目前的給付方式可分為一次給付及年金給付方式，而年金給付方式為大多數國家所採行的給付方式。
其優缺點如下：
一次給付：
優點：一次給付金額較大，對保險對象而言，較可以做整體資金的運用。而對保險人而言則行政作業較為簡單，被保險人領受給付後，即無後續作業。對雇主而言則是僱傭關係的結束，雇主不需再對勞工退休生活負有責任。
缺點：未考慮通貨膨脹的因素，假以時日常不符經濟安全需求。保險對象若未妥善運用用用一次給付的大量金額，將導致被保險人或其遺屬生活保障無法落實。
年金給付：
優點：長期給付提供保險對象終生保障，可維持最低生活安全水準，不致發生保險給付運用問題。
缺點：年金給付金額若過低，則失去保障的意義。因長期發放，需考慮通貨膨脹的影響調整給付金額，勢必增加保險成本。對保險人而言，長期發放的管理，行政經費及作業都較繁雜。
二、老年、殘障及遺屬保險：為一種長期保險，當被保險人發生老年、殘廢或死亡保險事故時，造成永久所得中斷，因此需保障的時間長，需長期保險給付才符需要。可以由承保對象、給付條件、給付標準來了解。
承保對象：在一定的限制條件下如居住年限或繳費年限下，涵括全體居民。
給付條件：除必須繳交一定其間的保險費外，通常還有一些條件，如老年年金有給付年齡限制，退休的事實存在，殘廢年金則需符合法定殘廢條件及最低投保年限，遺屬年金則規定一定繳費期間、遺屬年齡及身分限制。
給付標準：有均等給付制（不論被保險人以往的薪資水準如何，均領取相等年金）及所得比例制（年金金額因被保人過去的投保金額及投保年資而不同）兩種類型。前者可以保障最低生活費用，強調社會適當性，後者考慮被保險人老年退休及其勞動其間之生活水準，強調個人公平性。而無論採取哪一種類型都需注意給付標準的合理性，也就是所得替代率要合理而且可隨物價指數、生活費指數或薪資指數調整。
三、職業災害保險：
職業災害保險是社會保險制度中最普遍實施的勞工福利措施。為減少勞資間對職業災害責任認定的爭議，且使賠償的標準一致，社會保險成為職業災害賠償制度的主軸，如英國、德國、法國、日本等。職災保險的只是在被保險人因執行職務致傷害、疾病、殘廢及死亡等意外事故時，透過保險方式提供醫療照護與現金給付。
職業災害保險的目的包括：擴大勞工投保範圍，使勞工獲得法律上的保障、提供所得的基本實質保障、藉由提供適當醫療照顧與復健服務，使勞工迅速回到工作行列中、保費由雇主繳納且採經驗費率，提供雇主精進工作環境安全減少意外發生的誘因、使受傷病勞工的所得損失及身體傷害得到補償。
職業災害保險的給付內容分為醫療給付與現金給付兩類。醫療給付包括住院、門診和復健服務，大多數國家職災醫療給付都是免費且給付範圍及給付期限都較一般健康保險制度廣泛。現金給付則分為傷病給付、殘廢給付及死亡給付。
Ashley38 2007-04-18 23:13:59
許道然與蔡紹南老師重點考題
一、問答題
1.試簡單回答勞基法是一種公法？
一般而言，「公法」就是規定公權力義務關係的法律，人民有遵循的義務，違者科以適度的處罰。
本法立法的主要用意在透過政府公權力的介入來達到保障勞工權益的目的。其規定事項為勞動條件的最低標準，勞雇雙方都應該遵守，違反者科以處罰，是具有公法性質。
2.試簡單回答勞基法是一種特別法？
勞基法所規定的是勞動條件最低標準，屬特定事項。適用範圍以本法第三條規定的行業及受僱於該行業工作的人員為主，是屬於特定對象。
有關勞動契約的內容、契約的終止、僱傭雙方的權利、義務，工資的給付以及清償，承攬人的責任，職業災害補償以及請求權的消滅等，都優先適用本法。
3.試簡單回答勞基法為勞動基準之特性？
勞基法第一條第一項立法宗旨之首句開宗明義地宣示：「為規定勞動條件最低標準」，第二項又規定：「雇主與勞工所訂勞動條件，不得低於本法所定之最低標準。」，因此凡適用勞基法之勞工，不論工資、工時，退休、職災補償均不得低於本法所訂之勞動條件最低標準，凡低於本法之標準者均可依照第十一章罰則之規定處罰。
4.試簡單回答勞基法所具有之勞雇從屬特性？
民法上之僱傭契約只要雙方合意即可簽訂，故而「僱」和「傭」雙方係地位平等之狀態，但是勞基法上之勞雇關係是雇主和勞工之關係，勞工是雇主之屬員而具上和下之關係，因而雇主對勞工有監督、管理之權，勞工對雇主有服從命令之責，最常見之狀況是雇主對勞工之工作指派、職務調動、工作標準要求。
5.試簡單回答部分時間工作勞工之定義。
部分時間工作勞工：謂其工作時間，較該事業單位內之全時勞工工作時間（通常為法定工作時間或企業所定之工作時間），有相當程度縮短之勞工，其縮短之時數，由勞資雙方協商訂之。
本案在制訂當時，與會專家學者對於對於明訂「部分時間工作」均認有其困難，蓋因法定工作時間已在討論縮短，而各事業單位之工時並不相同，尤以外商公司早已實施周休二日，要訂定明確標準確有困難，最後決議：由勞資雙方協商訂之。
蔡紹南老師提供
一、問答題
1.試簡單回答未工作之給付有關勞工健康因素之考量？
人們工作一段時間必須休息，俾便恢復體力及精神，這對從事勞動之勞工尤其重要，長期工作不斷地消耗體力或精神，對於人體健康必然有所傷害。因此國際勞工公約和各國勞動法令規定：工作一段時間必須給予勞工或長或短的休息時間，譬如連續工作四小時，應給予勞工至少三十分鐘的休息；七天之中，至少應給予勞工一天之休息。
2.試簡單回答未工作之給付有關獎勵慰勞勞工之目的？
很多事業單位為了留住員工，甚或積極挽留優秀員工，提出各種優惠條件，以其服務年資多寡，給予有薪之特別休假，年資愈長休假愈多，有慰勞獎勵資深員工之意義及目的。又近年來國人旅遊風氣興盛，很多事業單位舉辦國內、外旅遊活動，藉以慰勞勞工的辛勞，時間可能是二、三天，甚或一個星期，雇主給予員工工資都是照給的。
3.試簡單回答休息時間之定義？
「休息時間」係指從事工作之外，勞工完全可以自由支配、不受雇主約束或指揮監督之時間。依此定義觀之，則雖勞工不在工作場所內，但其行動仍受雇主指揮監督，或在外從事雇主交辦之工作均不得視為休息時間，例如下班後在外洽談生意，或因公出差之工作時間。反之勞工身在辦公場所或工作場所之內，得以自由活動之中午吃飯及休息時間，應為休息時間；如這段時間內，雇主基於特殊原因要求勞工工作，則原來休息時間就變成工作時間。
4.試簡單回答天然災害發生時勞工出勤管理之原則？
此所謂天然災害包括颱風、地震、洪水，勞工如確實無法上班時，雇主不得視為曠工或請事假，勞工亦可能不上班而獲得工資，故亦為福利之一。但颱風休息不上班不能視為放假，因為如將颱風天視為放假，則上班的勞工就可以依勞基法第四十條，要求雇主加倍發給工資，並於事後補假休息。
5.試簡單回答勞基法有關補假休息之規定？
我國勞基法第四十條規定：因天災、事變或突發事件，雇主認為有繼續工作之必要時，得停止勞工之假期。但停止假期之工資，應加倍發給，並應於事後補假休息。第四十九條規定：女工於午後10時至翌晨6時之時間內工作應經主管機關核准；如因緊急，不及報經主管機關核准者，得於翌日午前補報。主管機關對於前項補報，認與規定不合，應責令補給相當之休息，並加倍發給該時間內工作之工資。
蔡紹南老師提供
一、問答題
1.試簡單回答勞基法有關工資之定義？
勞基法第二條有關工資之定義：「謂勞工因工作而獲得之報酬；包括工資、薪金及按計時、計日、計月、計件以現金或實物等方式給付之獎金、津貼及其他任何名義之經常性給與均屬之。」由上述定義得知：工資之界定關鍵在於「因工作而獲得之報酬」，其名義究係稱獎金或津貼均所不計。
2.試簡單回答獎金福利之定義？
1非屬工資範疇：如屬工資性質之給與，則是勞工因工作而獲得，而非屬福利之範圍。
2福利性給與：無論雇主給付之時間、目的如何，其給與須為福利而無償之性質。
3現金給與：即以現金給付勞工，非給予實物，或免除某項給付或勞動之義務，也不是給與勞工某種期待之利益，例如雇主給付之保險費、退休準備金、職工福利金均排除在外。
3.試簡單回答與工資結構有關之給付？
工資除了是雇主每個月給付給勞工之外，勞基法尚規定四項給付和工資有關。但為顧及勞資雙方利益平衡起見，該法復訂有「平均工資」作為計算標準，其主要定義「謂計算事由發生之當日前六個月內所得工資總額除以該期間之總日數所得之金額。」根據此項規定之給付，有資遣費、退休金、職業災害補償等三項。至勞基法有關積欠工資墊償，則以雇主之給付確屬工資者為限。
4.試簡單回答加班費是否屬於工資？
行政機關認為「加班費」係勞工因工作而獲得之報酬，故屬工資之一部分；但有法院認為「加班費」並非「經常性給與」，故非屬工資，由於非屬工資，故不能列入平均工資計算退休金、資遣費。實者，加班費雖非經常性之給與，但其為因工作而獲得之報酬迨無疑義，故應視為工資。
5.試簡單回答伙食津貼是否屬於工資？
其究為工資與否，應視其發放、給與之方式而定，勞委會對此曾作解釋：事業單位每月按實際到職人數，核發伙（膳）食津貼，應視為勞工提供勞務所取得之經常性給予，而為工資之一種；事業單位如係免費提供勞工伙（膳）食，或由勞工自費負擔，事業單位酌予補助，且對於未用膳勞工不另發津貼或不予補助，應視為事業單位之福利措施，不屬工資範疇。
一、問答題
1.試簡單回答職工福利金條例適用之對象？
本條例第一條規定：凡公營、私營之工廠、礦場或其他企業組織均應提撥職工福利金辦理職工福利事業。所謂「其他企業組織」，其施行細則第一條規定：包括平時僱用職工在50人以上之銀行、公司、行號、農、漁、牧場等。
2.試簡單回答職工福利金條例規定有關職工福利金之來源？
本條例第二條規定提撥方式如下：
1創立時就其資本總額提撥1%至5%。
2每月營業收入總額內提撥0.05%到0.15%。
3每月於每個職員、工作薪津內各扣0.5%。
4下腳變價時提撥20%到40%。
至於無一定雇主之工人，第三條規定：應由所屬工會就其會費收入總額提撥30%為福利金；必要時得呈請主管官署酌予補助。
3.試簡單回答政府補助興建勞工育樂中心之目的及設施範圍？
政府補助興建各地方之勞工育樂中心有多重目的：增闢勞工休閒場所，鼓勵設置勞工休閒育樂有關設施，提高勞工休閒生活品質，增進勞工工作意願，促進經濟發展和社會安定。
各勞工育樂中心之興建設施應包括：住宿、餐飲、集會、休閒、育樂等有關設施，而且地方上應籌措配合款三分之二以上，中央勞政主管機關始予補助，足見勞工育樂中心應兼具有提供「育」和「樂」之功能。
4.試簡單回答政府協助開辦勞動關係類科進修之目的及補助對象？
1目的
鼓勵現職勞工朋友進修勞動關係類科，以培植勞動關係專業人才，並促使勞資關係和諧，共謀經濟建設與社會發展。
2補助對象
凡參加勞工保險（或公營事業單位具有勞工身分者）且在國立空中大學選讀「勞動關係類科」課程者。
5.試簡單回答勞工社工員之任務？
(一)休閒娛樂性：強化勞工的休閒輔導，促使勞工身心平衡發展。
(二)成長教育性：加強勞工的教育訓練，促使勞工滿足成長需求。
(三)組織參與性：鼓勵勞工的社會參與，促使勞工意見充分表達，協調溝通暢順，滿足自律自立的需求。
(四)輔導治療性：解決勞工的個人適應問題，經由個案工作輔導或團體工作輔導，以解決所產生的問題。
(五)調查研究性：配合勞工的需求、問題，經由實證的調查資料加以研究。
一、問答題
1.試簡單回答勞委會規定之補助托兒設施及托兒措施之定義？
(1)托兒設施：指雇主以自行或聯合方式設置托兒設施，其設置標準，依兒童福利法及各目的事業主管機關相關法令規定辦理。
(2)托兒措施：指雇主以委託合約方式與已登記立案之托兒機構辦理托兒服務，並由雇主提供補助托兒津貼者。
僱用受僱者二百五十人以上之雇主，設置或提供前項設施或措施，以收托受僱者子女未滿十二歲者為限。
2.試簡單回答政府勞工住宅貸款之利率及還款年限規定？
貸款利率：
(1)勞工負擔部分，按中華郵政股份有限公司二年期定期儲金機動利率加計年息○點五七五厘計算（目前為年息二點一二五厘）。
(2)政府固定補貼利差年息二厘。
還款年限：最長不超過三十年。
3.試簡單回答勞委會推動員工協助方案之目的及實施對象？
行政院勞工委員會近年亦積極推動員工協助方案，策略如下：
(1)目的：事業單位或企業組織針對員工需要及問題所提供之服務，主要在對員工個人問題影響工作表現時，能夠適時得到專業人員細心的照顧，或者是能夠獲得有計畫的幫助。
(2)實施對象：事業單位、公司行號。
4.試簡單回答勞委會推動勞工志願服務方案之目的？
為推廣助人美德、激發勞工對社會之責任感及奉獻心，結合勞工服務力量、鼓勵勞工利用工作餘暇參與公益性、慈善性之服務工作，除加強勞工的社會參與外，亦期勞工從服務的過程中促進個人成長、改善人際關係，提昇勞工的社會地位。
5.試簡單回答勞委會之勞動教育學習網？
為推展「挑戰2008年國家發展計畫」及服務廣大勞動人群，行政院勞工委員會建構「勞動教育學習網」，透過網際網路與通訊技術，建立職場工作者寬廣無限制的學習環境，藉以推動網路化勞動權益知能教育，增進勞動事務新知，確保其切身勞動權益。
6.試簡單回答商港建設費職工福利之法源依據和對象？
(1)商港建設費收取之依據為「商港法」第七條第一項：為促進商港建設，得於各國際商港就所裝卸之貨物收取商港建設費：由於該基金提撥部分作為各商港相關工會員工之福利，此項提撥之專款由行政院勞工委員會負責代收之後分配，因此勞委會又訂定「商港建設費代收經費福利專款管理辦法」，作為辦理本項業務之依據。
(2)本專款由本會負責統籌分配於與基隆、蘇澳、台中、高雄、花蓮等商港之相關工會，作為員工之福利。
前項所稱之「相關工會」，係指於商港區域內從事船舶出入、停泊、貨物裝卸、倉儲、駁運作業及便利服務旅客之水面、陸上、海底等作業之工會。
一、問答題
1.試簡單回答勞委會規定之補助托兒設施及托兒措施之定義？
(1)托兒設施：指雇主以自行或聯合方式設置托兒設施，其設置標準，依兒童福利法及各目的事業主管機關相關法令規定辦理。
(2)托兒措施：指雇主以委託合約方式與已登記立案之托兒機構辦理托兒服務，並由雇主提供補助托兒津貼者。
僱用受僱者二百五十人以上之雇主，設置或提供前項設施或措施，以收托受僱者子女未滿十二歲者為限。
2.試簡單回答政府勞工住宅貸款之利率及還款年限規定？
貸款利率：
(1)勞工負擔部分，按中華郵政股份有限公司二年期定期儲金機動利率加計年息○點五七五厘計算（目前為年息二點一二五厘）。
(2)政府固定補貼利差年息二厘。
還款年限：最長不超過三十年。
3.試簡單回答勞委會推動員工協助方案之目的及實施對象？
行政院勞工委員會近年亦積極推動員工協助方案，策略如下：
(1)目的：事業單位或企業組織針對員工需要及問題所提供之服務，主要在對員工個人問題影響工作表現時，能夠適時得到專業人員細心的照顧，或者是能夠獲得有計畫的幫助。
(2)實施對象：事業單位、公司行號。
4.試簡單回答勞委會推動勞工志願服務方案之目的？
為推廣助人美德、激發勞工對社會之責任感及奉獻心，結合勞工服務力量、鼓勵勞工利用工作餘暇參與公益性、慈善性之服務工作，除加強勞工的社會參與外，亦期勞工從服務的過程中促進個人成長、改善人際關係，提昇勞工的社會地位。
5.試簡單回答勞委會之勞動教育學習網？
為推展「挑戰2008年國家發展計畫」及服務廣大勞動人群，行政院勞工委員會建構「勞動教育學習網」，透過網際網路與通訊技術，建立職場工作者寬廣無限制的學習環境，藉以推動網路化勞動權益知能教育，增進勞動事務新知，確保其切身勞動權益。
6.試簡單回答商港建設費職工福利之法源依據和對象？
(1)商港建設費收取之依據為「商港法」第七條第一項：為促進商港建設，得於各國際商港就所裝卸之貨物收取商港建設費：由於該基金提撥部分作為各商港相關工會員工之福利，此項提撥之專款由行政院勞工委員會負責代收之後分配，因此勞委會又訂定「商港建設費代收經費福利專款管理辦法」，作為辦理本項業務之依據。
(2)本專款由本會負責統籌分配於與基隆、蘇澳、台中、高雄、花蓮等商港之相關工會，作為員工之福利。
前項所稱之「相關工會」，係指於商港區域內從事船舶出入、停泊、貨物裝卸、倉儲、駁運作業及便利服務旅客之水面、陸上、海底等作業之工會。
一、問答題
1.試簡單回答分紅的意義？
分紅就是將營利事業單位的「盈利」，依照一定的成數，分給參與生產、銷售與經營管理的員工，只要是營利機構，均可辦理此種盈利的分配。就分配標的言，它是指稅後（課徵營利事業所得稅之後）盈餘的分配，此有別於各項獎金如績效獎金或全勤獎金之稅前收益(revenue)的分配。
2.試簡單回答分紅入股的意義？
顧名思義，所謂分紅入股就是指營利單位不以現金方式發放紅利，而是以部分股權（或權益）抵價應發放之紅利金額給予員工。因此，它兼具了分紅與入股的雙重意義，但因分紅與入股對員工之意義不盡相同，而使得分紅入股之效果有別於單純的分紅或入股。
在經濟上具財富重分配效果，在社會上提升員工地位，在勞資關係上並可減緩勞資對立。
3.試簡單回答大量解僱勞工應通知之單位及事項？
應通知單位：
1事業單位大量解僱勞工所屬之工會。
2事業單位勞資會議之勞方代表。
3事業單位之全體勞工。
應記載下列事項：
1解僱理由。
2解僱部門。
3解僱日期。
4解僱人數。
5解僱對象之選定標準。
6資遣費計算方式及輔導轉業方案等。
4.試簡單回答大量解僱勞工協商達成協議時之處理？
1效力及於個別勞工。
2協議書由協商委員簽名或蓋章。
3七日內將協議書送請管轄法院審核。
4協議書法院應儘速審核，發還主管機關。
5經法院核定之協議書得為執行名義。
5.試簡單回答被大量解僱勞工申請必要生活費用補助條件？
1被解僱之勞工得向勞委會申請必要生活費用補助。
2至遲應自解僱之日起六個月內為之。
3申請第一項補助，應辦理求職登記；繼續請領者，應按月提供二次以上之求職記錄。
4領取就業保險失業給付、勞工保險傷病給付、職業訓練生活津貼、臨時工作津貼等相關津貼者，領取期間，不得同時請領第一項補助。
一、問答題
簡單回答職業災害成立的要件？
1須勞工在雇主指定就業場所，或到達或離去其就業場所而受災害。
2須勞工居於從屬地位執行職務。
3須勞工因災害而有死亡、殘廢、傷害或疾病之結果發生。
4須災害之發生與勞工執行職務間具有相當之因果關係。
2.試簡單回答勞基法有關職業災害終結補償和殘癈補償規定？
1終結補償
終結補償乃勞工因職業災害在醫療期間屆滿二年仍未能痊癒，經指定之醫院診斷審定為喪失原有工作能力，且不合殘廢結付標準；雇主得一次給付40個月之平均工資，免除其工資補償責任者。
2殘廢補償
殘廢補償乃勞工因職業災害經治療終止後，經指定之醫院診斷審定其身體遺存殘廢者，雇主應按平均工資及其殘廢程度一次給予殘廢補償。其補償標準依勞工保險條例有關之規定。
3.試簡單回答職業疾病之認定？
1職業疾病認定：勞工疑有職業疾病，應經醫師診斷。勞工或雇主對於職業疾病診斷有異義時，得檢附有關資料，向直轄市、縣（市）主管機關申請認定。
2地方政府得設置委員會認定：
直轄市、縣（市）主管機關為認定職業疾病，確保罹患職業疾病勞工之權益，得設置職業疾病認定委員會。
4.試簡單回答政府對遭遇職災勞工有關促進就業措施？
1職業災害勞工經醫療終止後，主管機關應協助其就業，對於缺乏技能者，得輔導其參加職業訓練。
2職業訓練機稱辦理前條訓練時，應安排適當時數之勞工安全衛生教育訓練課程。
3事業單位僱用職業災害勞工，其必要之輔助設施，得向勞工保險局申請補助。
4對於僱用職業災害勞工績優者，主管機關得予獎勵。
一、問答題
1.試簡單回答勞工失業的季節性原因？
有不少勞工被迫失業的原因，是由於季節性的關係，他們無法在一年之內經常都有工作，或因某種產品及服務在一年之內的變動而使那類勞工不能經常被僱。例如農場耕種及收獲時期就需要不少的勞工，但在其餘的時間就無此需要了。
2.試簡單回答勞工失業的技術性原因？
近代工業日新月異，在技術上時有進步，是一經常的現象，而進步無論其為增加動力，或是提高效率，其結果均將以機器代替人力，乃造成舊有勞工全部或局部失業，不能再繼續工作。
3.試簡單回答就業保險法規定之保險對象？
凡年滿十五歲以上，六十歲以下，受僱之本國籍勞工，應以其雇主或所屬機構為投保單位，參加本保險為被保險人。但下列人員不得參加本保險：
1依法應參加公教人員保險或軍人保險者。
2已領取勞工保險老年給付或公教人員保險養老給付者。
3受僱於依法免辦登記且無核定課稅或依法免辦登記且無統一發票購票證之雇主或機構者。
受僱於二個以上雇主者，得擇一參加本保險。
4.試簡單回答就業保險法規定之失業給付？
(1)失業給付每月按申請人離職辦理本保險退休之當月起前六個月平均月投保薪資百分之六十發給，最長發給六個月。領滿六個月失業給付者，本保險年資應重行起算。
(2)受領失業給付未滿六個月再參加本保險後非自願離職，得依規定申領失業給付。但合併原已領取之失業給付月數及依規定領取之提早就業獎助津貼，以發給六個月為限；合計領滿六個月失業給付者，本保險年資應重行起算。
依前項規定領滿六個月失業給付者，自領滿之日起二年內再次請領失業給付，其失業給付以發給三個月為限，領滿三個月失業給付者，本保險年資應重行起算。
5.試簡單回答積欠工資墊償申請之要件？
1須為指定適用勞動基準法範圍內之勞工。
2公司董事、監察人及委任經理人不得申請。
3事業單位因發生歇業、清算或宣告破產有積欠工資之事實，並經勞工請求而未獲清償者。
4雇主已依法提繳積欠工資墊償基金，惟經通知並補提繳者亦可獲得墊償。
一、問答題
1.試簡單回答勞基法規定之退休要件和退休金給與標準？
1.退休之要件
根據勞動基準法規定，勞工退休之要件有二，一為自請退休，一為強制退休；自請退休之要件有二，一為工作十五年以上年滿五十五歲者，一為工作二十五年以上者。強制退休之要件也有二項，一為年滿六十歲，一為心神喪失或身體殘廢不堪勝任工作者。
2.退休金之給與標準
(1)按其工作年資，每滿一年給與二個基數。但超過十五年之工作年資，每滿一年給與一個基數，最高總數以四十五個基數為限，未滿半年者以半年計；滿半年者以一年計。
(2)強制退休之勞工，其心神喪失或身體殘廢係因執行職務所致者，依前款規定加給二○％。
前項第一款退休金基數之標準，係指核准退休時一個月平均工資。
2.試簡單回答勞基法有關資遣勞工之條件？
勞動基準法第十一條規定：非有下列情事之一者，雇主不得預告勞工終止勞動契約：
(1)歇業或轉讓時。
(2)虧損或業務緊縮時。
(3)不可抗力暫停工作在一個月以上時。
(4)業務性質變更，有減少勞工之必要，又無適當工作可供安置時。
(5)勞工對所擔任之工作確不能勝任時。
3.試簡單回答退休新制有關退休金提繳率和領取規定？
1.退休金提繳率：雇主每月負擔之勞工退休金提繳率，不得低於勞工每月工資百分之六。勞工得在其每月工資百分之六範圍內，自願另行提繳退休金。
2.領取之方式：(1)月退休金：勞工個人之退休金專戶本金及累積收益，依據年金生命表，以平均餘命及利率等基礎計算所得之金額，作為定期發給之退休金。(2)一次退休金：一次領取勞工個人退休金專戶之本金及累積收益。
3.領取之條件：(1)勞工年滿六十歲，工作年資滿十五年以上者，得請領月退休金。但工作年資未滿十五年者，應請領一次退休金。(2)前述工作年資採計，以實際提繳退休金之年資為準。年資中斷者，其前後提繳年資合併計算。
4.試簡單回答退休新制之三項重要意義？
本條例較之勞動基準法退休規定有三項重要意義：其一：本條例最重要之精神在於勞工工作年資合併計算，以提高勞工領取退休金之機會和金額，對於勞工年老退休之生活，可得到進一步的保障：第二個重要意義是「必須工作才能累積退休金」，工作年資採計，以實際提繳退休金之年資為準，因此勞工從事工作時間愈久，則其累積之退休金愈多，對於年老退休後之生活愈有保障。第三個意義是貫徹保障勞工退休後生活，個人帳戶年金化之後可一輩子領取月退休金，避免一次領取退休金之後處理不當而花光；再者，領取月退休金必須年滿六十歲以後以保障老年生活。
一、問答題
1.試簡要回答婦女勞工福利涵蓋的範圍？
(一)婦女工作權及福利權之立法保障，此類立法應以確保兩性工作機會均等為原則，而非僅以婦女為對象，藉此兩性均可避免雇主以性別為由，予以歧視或不當的差別待遇。
(二)法定福利給付之提供，此類福利措施是透過政府強制性或許可權力（mandatory or permissive power）之介入，藉其社會安全體系或網路之完整規劃，以確保婦女或其家庭能獲得最低生活水準的保障。
(三)私人企業或雇主為其女性員工個人或家庭所提供的福利給付或服務。
2.試簡要回答我國婦女員工權益保護之法規有那些？
民國九十一年一月十六日公布之「兩性工作平等法」，對職場上之婦女之員工權益之保護尤為重要，除保障婦女平等之工作權外，並有陪產假、育嬰留職停薪、再就業促進、性騷擾防治等規定，可謂完備之法制規定。其他有關母性保護、女性員工特別保護、就業和職業訓練之保護，則有勞動基準法、勞工安全衛生法、就業服務法、就業保險法、職業訓練法為依據。
3.試簡單回答新右派對福利國家之批評？
(一)所得的過度重分配，侵犯個人的自由、影響個人的工作意願。
(二)所得重分配威脅社會的經濟活動，影響投資意願，阻礙經濟與社會發展。
(三)過度膨脹的政府科層體制，造成組織無效率，行政僵化。
(四)福利國家削弱家庭的功能妨害個人儲蓄意願，減低國家的資本形成。
(五)福利國家惡化工作者和非工作者之間的疏離感。
4.試簡單回答未來社會福利發展方向其主要來源有那些？
未來社會福利發展方向計有四個主要來源，一是政府部門，由各級政府與公共政策所提供的直接與間接服務，政府不僅是金錢的提供者，亦是服務輸送者，二是商業部門（the commercial sector），包括職業福利與營利性的私有市場（private markets），透過契約向市場購買服務；三是志願部門（the voluntary sector），它是由不同程度的正式化、專業化與政府補助的組織所組成；四是非正式部門（the informal sector）,屬私人領域，但政府常以補助經費方式介入之社區照顧和家庭照顧。
一、問答題
1.試簡單回答兩性工作平行法有關性別歧視禁止規定？
1.招募進用等歧視之禁止。
2.教育訓練等歧視之禁止
3.福利措施歧視之禁止。
4.薪資待遇歧視之禁止。
5.遣退解僱歧視之禁止：
(1)雇主對受僱者之退休、資遣、離職之解僱，不得因性別而有差別待遇。
(2)工資規則、勞動契約或團體協約，不得規定或事先約定受僱者有結婚、懷孕、分娩或育兒之情事時，應行離職或留職停薪；亦不得以其為解僱之理由。
(3)違反前二項規定者，其規定或約定無效；勞動契約之終止不生效力。
.試簡單回答兩性工作平等法有關性騷擾之定義？
本法所稱性騷擾，謂下列二款情形之一：
1受僱者於執行職務時，任何人以性要求、具有性意味或性別歧視之言詞或行為，對其造成敵意性、脅迫性或冒犯性之工作環境，致侵犯或干擾其人格尊嚴、人身自由或影響其工作表現。
2雇主對受僱者或求職者為明示或暗示之性要求、具有性意味或性別歧視之言詞或行為，作為勞務契約成立、存續、變更或分發、配置、報酬、考績、陞遷、降調、獎懲等之交換條件。
3.試簡單回答兩性工作平等法有關促進工作平等措施之二項特點？
1延長工作時間修改為男女勞工一致，包括每日得延長工作時間之時數，一個月得延長工作時間之總時數。
2大幅放寬女工夜間工作限制，只要事業單位安全衛生設施完善，提供交通工具或安排女工宿舍，可使女工於夜間工作。
3母性特別保護規定均全部維持，顧及女性員工妊娠期間之身心健康，哺育幼兒、促進母子親情之需要。
4.試簡單回答勞基法有關女性勞工特別保護修正之重點？
1延長工作時間修改為男女勞工一致，包括每日得延長工作時間之時數，一個月得延長工作時間之總時數。
2大幅放寬女工夜間工作限制，只要事業單位安全衛生設施完善，提供交通工具或安排女工宿舍，可使女工於夜間工作。
3母性特別保護規定均全部維持，顧及女性員工妊娠期間之身心健康，哺育幼兒、促進母子親情之需要。
5.試簡單回答女性勞動強調女性保護之原因？
由於兩性（男女）平等為新時代之趨勢，如果一再強調保護女性，則又凸顯了對男性勞工之不平等，因此我國勞動法制已傾向強調男、女完全平等，而女性需要特別保護的為其居於「母性」之地位，因為女性負擔生男育女之責，母性所孕育和培植的是國家未來棟樑、主人翁，兩性工作平等法和新修正之勞動基準法，均明顯地顯現這項「母性」保護為重心的新趨勢。
蔡紹南老師提供
留言者 Ashley38
留言時間 2007-04-18 23:15:24
標題 Re:許道然與蔡紹南老師重點考題
留言內容
抓自空大網路COD.
留言者 小沅 留言時間 2007-06-08 16:35:03
標題 期末考的重點整理
福利與保險(期末考)
第七章社會保險總論
一、經濟不安全的本質﹕
(一)所得的損失﹕所得損失後，會造成經濟不安全，進而基本的需求與慾望難以滿足。
(二)額外的費用﹕例如勞工因受傷而產生額外費用。
(三)所得的不足﹕所得太低而無法滿足基本的需要。
(四)所得的不確定﹕
二、.經濟不安全的原因
(一)早死：指工作者在其有工作能力期間內的死亡，導致所得損
失，影響家計。
(二)老年：值此年齡（一般為65歲）將失去正常收入。
(三)傷害與疾病：可能導致其工作能力減少、中斷或喪失，除了所得損失外，尚須支付醫療費用。
(四)失業：造成收入的損失。
(五)工資不足：將導致所得不足。
(六)物價變動：物價變動速度較收入增加為快時，則實質所得將降
低。
(七)天然災害：有時會造成財物損失及死亡。
(八)個人因素：揮霍無度或不願改善自身的經濟狀況。
三、社會保險的特性
(一)社會保險的定義﹕由政府採危險集中管理方式，對於可能發生預期損失的被保險人提供現金給付或醫療服務。
(二) 社會保險的特性﹕
1.強制參加保險原則 ﹕由國家法令定凡在特定範圍內的國民均應強制加入保險。
2.保障最低收入原則﹕社會保險的目的在保障多數國民的基本經濟安全，故對國民遭遇特定危險事故時，能提供最低收入的保障。
3.注重社會適當原則﹕社會保險在制度設計上，著重於社會適當性，而非個人公平性。
4.合理分擔保險費原則﹕保險費由被保險人與雇主分擔，或由政府酌予補助。
5.法定給付權利原則﹕被保險人只要保險事故合於給付要件，都享有領取給付的權利。
6.維持財務平衡原則﹕長期性保險應就保險費收入與保險給付支出，詳為精算，以求在一定期間保險財務的收支平衡。
7.配合相關制度原則﹕如職業災害保險
四.社會保險的目的與功能
(一)社會保險的目的：
1.提供基本經濟安全﹕係指被保險人領受的社會保險給付額及其他收入來源足以提供其最低生活水準。
2.發揮預防貧窮效果﹕藉由保險給付的設計，使保險對象面臨保險事故的發生時，不會有大規模的財產損失。
3.維持經濟的穩定性﹕利用保險籌措財源使社會財富累積增加，有利資本的形成，達到經濟穩定的效果。
(二)社會保險的功能：
1.保險損失的分擔
社會保險係採用危險分擔方式，集合多數人及政府的經濟力量，以補償少數人因遭遇危險事故，引起的所得損失。
2.勞動能力的保持﹕
獲得經濟上的補助，使其身體恢復原狀，以維持勞動力。
3.身體損害的賠償﹕
4.儲蓄觀念的培養﹕
被保險人有工作能力而獲有收入時，繳納少許保費，一旦發生特定事故時，可獲得合理給付。
5.財富所得重分配﹕
以保險方式，可使經濟力量較佳者，分配部分財富給經濟薄弱者。
(三)社會保險的效果：
1.直接效果﹕
(1)保障國民經濟生活與身心健康
(2)保護勞工、維持、恢復與增進其勞動力
(3)國民所得再分配
(4)創造有效需求﹕因保險給付維適度的購買力與消費量
(5)匯集龐大社會資金，有助於國家建設
2.間接效果
(1)預防工業災害的發生，鼓勵雇主重視工業安全衛生
(2)促進勞動市場的正常發展，避免勞動力的異常流動
(3)促進企業重視員工福利措施
(4)促進醫療社會化，加速醫療資源的開發
(5)增進國民的福利意識，強化國民的連帶責任觀念。
五.一次給付制與年金給付制之優缺點﹕
(一)一次給付制：
1.優點：
（1）較符合社會傳統認知，對未來存活年限的不確定之下，唯一保險的給付方式。
（2）保險人行政作業較簡單，無後續作業
（3）一次給付金額較大，可作整體運用
（4）勞工一次領受退休金後，與雇主之關係也結束，雇主不須對勞工退休後生活有所負擔。
2.缺點：
（1）一次給付未考慮通貨膨脹因素，不符安全需求。
（2）未妥善運用，將導致被保險人或遺屬生活保障難以落實。
(二)年金給付制：
1.優點：
（1）長期給付提供終身保障，對被保險人較有安全感
（2）可以維持最低生活安全水準
（3）較不易發生浪費或運用不當情事
2.缺點：
（1）年金額度若過低則失去意義
（2）長時間定期發放，所需行政經費及作業較繁雜
（3）保險給付易受通貨膨脹影響，勢必增加保險成本
相較之下各有利弊，但仍以年金給付制對被保險人或其遺屬的經濟生活較有保障，且為大多數國家所採用。
六、職業災害保險的目的﹕
(一) 職業災害保險﹕基於職業上的外傷性傷害或疾病，使受害者罹患暫性或永久性的殘廢或死亡，而這些傷害或疾病即為意外災害事故， 包括疾病、傷害、殘廢或死亡等四種危險事故。
(二) 職業災害保險的目的﹕
1.擴大勞工投保範圍﹕均能獲得法律上的保障
2.所得損失的實質保障﹕維持基本的生活
3.提供適當的醫療照顧與復健服務
4.促進工業安全﹕職業災害發生率高的企業，其負擔的保險費較高。
5.提供現金給付與醫療服務制度
七.職災保險的給付內容﹕
(一)職業災害保險的給付
1.現金給付
(1)傷病給付
(2)殘廢給付
(3)死亡給付
2.醫療給付
(二)職災保險的給付內容﹕
1.因工傷病給付：
2.因工殘廢給付
3.因工醫療給付
4.因工死亡(遺屬)給付
(三)給付種類﹕生育給付、疾病給付、傷害給付、醫療給付
八、現今社會所面對的健康照護問題有那些?
(一)健康問題旳改變﹕現代人罹患高血壓，糖尿病不斷增加，使得疾病的長期照護成為重要課題。
(二)醫療費用旳上漲
(三)醫療服務取得的問題﹕鄉鎮地區缺乏醫師的現象仍然存在
(四)醫療資訊不對等的問題﹕無法判定醫療水準
(五)保健服務體制缺乏效率﹕醫療網絡的建立未臻完善
九、健康保險所欲達成的目標﹕
(一)確保國民醫療服務的可近性
(二)消除國民獲得醫療服務的經濟障礙
(三)限制醫療費用的高漲
(四)使國民獲得公平的給付
(五)醫療品質的控制
十、健康保險中採用部分負擔制的理由為何?
(一)部分負擔制﹕係被保險患者基於醫療服務的需要性，依其所接受醫療服務的程度直接負擔部分費用的一種支付方式。
(二)產生理由﹕為了避免因健康保險的免費醫療，造成醫療服務使用次數增加，導致醫療費用的浪費，影響保險財務的運作，所以被保險人部分負擔醫療費用的理念因而產生。
(三)效用﹕藉由負擔部分費用增加使用者的成本概念，而抑制不必要的醫療服務使用次數，達到減少醫療費用支出的效果。
十一、健康保險的特性﹕
(一)保險技術性﹕危險共同分擔體的形成，經由保險技術的組織運用，以求自助人助的目的，著重於個人主義。
(二)社會互助性﹕國家行使其權力，強調社會資源再分配，偏重於需要照護幫助的個人或家庭，帶有團體主義色彩。
(三)醫療服務性﹕基於社會公平觀念，強制實施所得重分配或社會資源重分配，僅對被保險人提供其生活上或醫療上的基本需要，而非滿足其需求。
十二、非自願性失業分為五種型態﹕
(一)循環性失業﹕當經濟上的總支出不足以產生適當的職位空缺來提供充分就業時，就必然會發生失業現象。
(二)技術性失業﹕勞工已被節省勞力的機器、新生產技術或新管理方法所取代。
(三)結構性失業﹕因經濟結構改變使某一行業或某些個人的工作喪失而又無法勝任新的工作機會所造成。
(四)摩擦性失業﹕由於勞動市場中某些機能不能完全配合，使適合空缺職位的失業者無法立即就業，而仍處於失業狀態。
(五)季節性失業﹕受到氣候、風俗、習慣等變動而引起，農業與建築即是季節性產業。
十三、解決失業問題的對策
1.開辦失業保險
2.舉辦公共工程投資計畫
3.發展就業服務工作與職業訓練
4.開發資源及發展工業
5.失業救助﹕勞工遭致失業時，政府提供救助金以資補助。
十四、失業保險的基本目的﹕
1. 在非自願失業期間提供現金給付
2. 維持勞工原有的生活水準
3. 提供安置或求職緩衝期
4. 幫助失業勞工就業﹕透過人力訓練和就業服務之密切配合，促使勞工重獲職業。
十五、政府介入長期照護保險的必要性為何?
1. 長期照護服務的提供具有外部利益﹕
政府有必要介入個人對長期照護財貨的選擇行為，避免道德危險行為對社會其他人造成外部成本。
2. 長期照護處於不完全市場﹕
長期照護風險很難由私人保險來提共足夠的保障。
3. 長期照護是一種殊價財﹕
政府為了要保障長期照護的基本消費不會因為個人經濟能力而有所不同，因此往往會介入長期照護的生產與提供。
4. 社會及政治因素﹕
隨社會環境、家庭結構等變遷，長期照護問題已不適合由家庭或個人來處理，政府應透過公共政策來解決此一問題。
十六、以社會保險的體制規劃長期照護保險所面臨的重要課題
1.獨立保險與附加保險﹕
長期照護保險獨立於其他保險之外，雖可避免產生財務責任混淆的情況，但保費負擔是否公平是值得關注的問題。
2.隨收隨付制與儲金制﹕
隨收隨付制個人的財務風險可以分散到全體被保險人共同負擔;儲金制為預留儲蓄，以支應未來長期照護服務購買之需要。
3.強制性與自願性﹕
由於長期照護的提供易產生道德危害和逆選擇的現象，因此，強制納保應為唯一選擇。
4.支付範圍及部分負擔設計﹕
支付範圍不同自然決定保險支出水準高低，而部分負擔的機制，除可降低保險支付需求外，亦可能產生一定的價格效果。
第八章我國社會保險之實施
一、保險基金的運用四原則
1.安全原則﹕即基金的投資運用，難免有風險，如何避免或減少風險的發生，以維護基金的安全，為投資運用的課題。
2.收益原則﹕應選擇獲利較高的途徑，以提高投資績效，獲得高的投資報酬率。
3.流動原則﹕社會保險基金雖一時需用以支付大量給付的機較少，但仍需重視其融通、變現、週轉等特性。
4.福利原則﹕基金運用投資時，須考慮其所產生的收益是否與社會福祉有關。
二.就業保險法相較於之前勞工保險失業給付，有如下特色﹕
1.與勞保條例，分離單獨立法，並採強制加保
2.其適用範圍以擴大至所有受僱勞工
3.增加給付項目﹕如失業給付、職業訓練生活津貼、提早就業獎助津貼﹕
4.請領給付須積極求職為先期條件，並延長等待期
5.行政組織一元化，以達簡政便民﹕為使失業給付、就業服務、職業訓練密切結合，規劃設計三合一單一窗口制，以達簡政便民。
6.財務獨立並建立費率調整機制，以維持財務平衡
採獨立之保險財務制度，並設就業保險基金。
三.年金之制度整合原則
1.業務分立﹕如農民、家庭主婦、短期未就業者
2.內涵整合﹕各保險體系屬於基礎年金部分，應求其一致性。
3.保障水準相同﹕無論公教、軍、勞保，至少都應提供國民年金保險基礎年金相同水準的老年、遺屬及身心障礙年金給付項目。
4.給付方式相同﹕以年金給付方式發放
5.年資合併計算﹕各保險體系間的保險年資，得合併計算年金給付。
6.保險費相同﹕保險費計算基礎相同。
四、國民年金給付種類﹕
(一)老年基礎年金﹕請領條件
1.年滿六十五歲
2.繳費達一定期間
(二)身心障礙基礎年金
(三)遺屬基礎年金
第九章我國全民健保之實施
一.全民健保規劃之基本原則與實施策略
(一)基本目標：
1.提供適當之醫療保健服務
2.控制醫療費用於合理範圍
3.有效利用醫療保健資源
(二)實施策略：
1.以社會保險方式強制全民投保，使全體國民獲得基本醫療保障。
2.在不浪費與不虧損原則下，醫療給付應採部分負擔。
3.建立獨立且自給自足的財務制度。
4.醫療給付宜採總額預算及單一支付制度。
5.推動分級醫療及轉診制度。
6.加強教育宣導建立國民正確的健康保險知識。
二.全民健保之政策目標
1.全民納保，平等就醫
2.財務平衡，永續經營
3.提昇品質，促進健康
三、全民健保的主要特色﹕
1.採全民強制納保，以達到風險分散
2.由政府主辦，提供綜合性醫療服務，包括﹕門診、住院
3.由單一公營之中央健康保險局負責執行全民健保業務。
4.採行財務責任制，並以自給自足、財務平衡為原則。
5.眷屬保險費採雙軌制，對被保險人採論口計費方式，以符受益者付費原則。
6.支付制度在總額預算制度之下，採行論量計酬之支付標準。
7.實施部分負擔，賦予保險對象節制使用醫療資源之責任。
8.落實醫虊分業政策，以提升被保險人之用虊安全。
四.全民健保面臨之問題﹕
1.平均就診次數偏高
2.醫院發展偏重門診醫療服務
3.家庭醫師及整合性醫療服務有待推廣
4.預防保健服務須再加強
5.醫病雙方資訊流通平台待整合
6.支付標準之公平與合理亟待檢討
第十章社會保險財物
一.社會保險財源籌措之方式(p313-315)
(一)以醫療保險而言
1.一般稅收﹕由政府直接提供醫療服務給民眾，如英國。
2.薪資稅﹕採用強制性社會保險，強制全民加入健康保險，藉由被保險群體的龐大人數來分擔風險，如台灣。
3.個人醫療帳戶制﹕政府強制民眾每月提撥固定之薪資所得，存入個人專屬帳戶，民眾就醫所需費用由該帳戶支出。如新加坡。
4.指定用途稅﹕並非醫療財務籌集的主要方式，而是補允醫療財務的方式之一，如藉由加重菸酒稅捐，一方面降低菸酒消費量，另一方面課稅收入亦可作為政府補助醫療服務所需的財源。
(二)以退休保障而言：
1.稅收制或普及年金制﹕由政府負擔全部成本，受益人不需繳費，以一般稅收或新增特定稅收支應。
2.薪資稅制或強制性社會保險制﹕由被保險人、雇主及政府三方面分擔保險費。
3.個人退休帳戶制﹕由雇主及受僱者雙方按月依薪資比率提撥至個人帳戶。
二.社會保險保險費之特性﹕保險費乃被保險人必須事先履行納費義務，等到特定保險事發生時，才能享有保險給付的權利。
1.保險費與保險給付不成比例
2.保險成本估計不易確定
3.危險分類較為粗略﹕不分年齡、性別或健康狀況均採同一費率計收保險費，完全基於社會政策的考量，對於危險分類的粗細，關係較小。
4.保險費負擔較輕﹕社會保險並非以營利為目的
5.被保險人不須負擔全部保險費﹕由保險人及雇主雙方負擔。
三、社會保險費負擔方式應注意下列各點﹕
1.適當性﹕保險費率的主要係須能償付因危險事故發生時所需給付的賠償金額。
2.公平性﹕被保險人所繳納的保險費，與保險人對其危險所負責任，須彼此相當，公平無偏。
3.可行性﹕在某種費率下的保險，應有其銷售或推行的可能性。
4.穩定性﹕保險費率訂定後，在相當時間內，不應多所變更。
5.融通性﹕保險費的訂定，雖應力求穩定，但仍須使其具有融通性
6.損害預防的誘導性﹕由保險費率的訂定，誘導與鼓勵對於預防損失的各種行為。
四、社會保險費的負擔情形﹕
(一)均等保費制﹕不論被保險人收入多寡，一律繳納同額的保險費
1.優點﹕計算方便，易於普遍實施。
2.缺點﹕收入高與收入低者繳納同額保費，不符合社會正義原則。
(二)所得比例制﹕以被保險人收入為準，規定一定的百分率作為保險費率，從而計收個人應繳納的保險費。
1.優點﹕對所有被保險人負擔較為公平
2.可分為下列三種方式﹕
(1)固定比例制﹕按被保險人實際收入，課收同一百分率的保險費。
(2)等級比例制﹕按被保險人的收入劃分為若干等級，再就每一等級，規定其標準收入，然後再就等級的標準收入，按規定的同一百分比率計算保險費。
(3)累進比率制﹕對於保險費的規定，因其收入的高低而有差異，對低收入者課收較小比例的保險費。
五、社會保險費分擔方式及其理由﹕
(一)分擔方式﹕
1.雇主與被保險人共同分擔
2.政府與被保險人共同分擔
3.政府、雇主與被保險人共同分擔
(二)分擔理由﹕
1.雇主方面﹕
(1)雇主負擔的保險費，可視為工資的一部分。
(2)基於雇主責任及員工福利的觀念。
(3)由於勞動費用列入生產成本中，包括勞工所支領的工資，及對其發生危險事故時的安全保障之保費。
2.政府方面﹕
(1)國家基於社會安定的目的
(2)勞資雙方所繳的保費不足以支付保險給付所需。
(3)因給付標準提高後，勞資雙方無法負擔費用時。
(4)政付負有促進安全衛生設施及改善生活條件的責任。
(5)政府未實施社會保險利度時，至少須對低收入遭致急難者提供最低保障。
3.被保險人方面﹕
(1)被保險人繳納保險費後，成為保險契約的主體，在危險事故發生時，所領受的保險給付及其應得的權利。
(2)被保險人繳納保險費，具有鼓勵儲蓄的作用。
(3)由被保險人自己負擔部分的保險費，實有當事人分擔危險責任的意思。
(4)就政府立場而言，如由被保險人負擔一部分保險費，可減輕財政上的過重負荷。
六、一般社會保險的財務處理方式，依保險性質、給付期間及計算費率週期，而有所不同，有下列三種方式﹕
(一)完全賦課(隨收隨付)制﹕係指當期的保險費收入，用之於當期的保險給付，而予以調度費用，使保險財務維持收支平衡的方式，此制適用短期保險，如健康保險或失業保險等。
1.優點：
(1)制度實施初期，由於給付少，故保險費相對減少，被保險人的負擔輕，制度較易推行。
(2)賦課方式因平衡其財務收支的期間較短，如一年或數年，故無須考慮利率因素及複雜的精算技術。
(3)無累積巨額基金，故受通貨膨脹的影響較少，且涉及的財務投資運用及基金管理問題亦較小。
(4)給付水準與保險費率易於修訂，此法本身即以調整給付額與保險費率來使財務收支維持平衡。
2.缺點：
(1)因必須經常重估財務結構，調整手續較為不便，且勞資政三方負擔逐漸增加。
(2)因行政上的處理與政治上的因素，難免影響保險費率的調整，無法迅速核定，導致保險財務調度發生困難。
(二)完全提存準備制之優缺點﹕係指將來保險給付所需費用事前均完全予以提存準備，而以平準保險費率來維持其保險財務的健全性，適用如老年、死亡、殘廢等長期保險。
1優點：
(1)因採平準保險費率方式，每年的保險費負擔能維持在一穩定水準，同時其財務結構相當健全。
(2)因存有基金，對被保險人或年金受給者均具安全感；且基金的利息收入也可減輕被保險人負擔。
(3)因累積巨額保險基金，可從事其他相關之福利事業，並對國家財金具有調節功能。
2缺點：
(1)制度實施初期，其保險費率較高，勞資負擔較重。
(2)在未來期間，常因政策需要而增加給付項目或放寬給付條件，故仍須調整保險費率。
(3)累積較大責任準備金，常易招致提高給付標準，而不增加保險費率的壓力，影響基金的累積。
(4)累積基金易受通貨膨脹貶值的影響，反而減少基金的實值，易受到勞資雙方的不滿與輿論批評。
(三)修正提存準備制度﹕係為補助上述兩種方式的缺點所採行的一
種折衷辦法，但以完全提存準備方式為前提來處理保險財務，而
保有一定水準的責任準備金，若基金不足以支付時，則採階段方
式的保險費來補救其不足額，而不必完全從保險費中提存準備。
七、社會保險基金之運用原則
1.安全原則﹕任何基金的投資運用，難免有風險，如何避免或減少風險的發生，以維護基金的安全性，是重要的課程。
2.收益原則﹕選擇高利潤的標的，以提高收益績效。
3.流通原則﹕重視其融通、變現、週轉、靈活運用等特性。
4.福利原則﹕應本於取之於被保險人，用之於被保險人的原則。
八、社會保險的給付制度設計可依未給付水準的確立與否，分為下列二種﹕
(一)確定提撥制﹕個人所享領之給付以提撥累積之額為限，故給付與繳費間有互相對應之關係，屬於一種量入為出的概念，此制較注重個人公平性，同時也無代際間財務轉移之問題，不加重子孫負擔。
1. 確定提撥制的特性，以個人帳戶為其代表﹕
(1)給付金額不定﹕未來可領取的退休金或醫療照護金額， 則依個人一生中繳費金額與保險基金操作績效而不同。
(2)強調個人所得分配﹕強調不同時期不同所得高低之間的分配，而不以人際間不同所得高低所產生的重分配。
(3)可確認提撥金額﹕被保險人皆有一個人帳戶，可以明確了解累積水準，並作為未來退休給付或醫療需要的來源。
(二)確定給付制﹕個人以已確定之給付水準享領給付，故所需給付與所繳費用，未必相當，由於確定給付制較注重社會適當性，故往往有所得重分配之功能，長期實施後因被保險人口老化而產生財務負擔世代轉移的問題。
1.確定給付的特性﹕
(1)給付金額確定﹕其所領取的給付水準均已確定。
(2)受經濟因素變動影響較大﹕由於消費水準及物價不斷提升，導致給付水準與支出不斷的調高，往往造成保險制度的危機。
(3)強調人民的所得分配﹕使所得較高者繳付較高的保費
第十一章我國行政機關之福利與保險制度
一、我國員工福利之範圍分為以下四大類﹕
(一)福利與保險﹕
1.經濟性福利﹕指對員工提供財務上的各種補助，包括﹕
(1)退休金﹕
○1自願退休﹕任職五年以上年滿六十歲者或任職滿２５年者。
○2命令退休﹕任職五年以上，心神喪失，或身體殘廢不堪勝任職務者。
(2)撫卸金
(3)保險
(4)子女就學補助、婚喪生育補助
2.休閒娛樂性福利﹕主要在提供員工精神體力方面的活動，以增進身心健康，培養團隊合作，如﹕
(1)舉辦各種球類
(2)辦理各種康樂活動
(3)舉辦各項藝文活動
3.設施性福利﹕為便利員工日常生活需要所提供的服務措施
(1)醫療服務﹕健康檢查
(2)膳宿服務﹕
(3)購物服務
4.教育性福利﹕提供員工教育方面的服務
(1)如通過全民英檢者，機關全額負擔報名費。
(2)設立圖書館、幼稚園、托兒所
二、公務福利之經費來源
(一)經費完全由政府負擔
1.由主辦機關負擔
2.由公務人員服務機關負擔
(二)由公務人員與機關共用分擔費用﹕被保險人35%、政府65%
(三)完全由公務人員自行負擔所需經費
三、未工作期間之給付﹕
(一)共同享有之假期﹕
１.例假
２.公共假日
(二)個別享有之假期﹕
１.事假﹕每年准給五日
２.病假﹕每年准給二十八日
３.婚假﹕公務人員結婚，可以請十四天的婚假。
４.產前假﹕公務人員懷孕，在分娩前可以請八天的產前假。
５.娩假﹕規定得請娩假四十二天。
６.流產假﹕如不幸流產，可請流產假。
７.陪產假﹕公務人員因配偶分娩，可以請陪產假二天。
８.喪假﹕公務人員親屬亡故，需辦理喪事，可請喪假。
９.公假﹕因公務需要，可請公假。
１０休假﹕休假天數的長短，與任職年資有關﹕
A﹕強制休假﹕每年至少應休假十四日以上。
B﹕休假補助﹕補助總額以新台幣１６，０００元為限。
１１骨髓(器官)捐贈假
四、公務人員退休之種類
(一)自願退休：係基於本人之意願主動提出退休申請，非出自於服務機關主動要求者。
1.任職5年以上年滿60歲者。
2.任職滿25年者。
(二)命令退休：公務員擔任公職制政府規定之一定年齡或健康狀況不佳難以繼續勝任職務而由政府命令其退休者。
1.任職5年以上年滿65歲者。
2.任職5年以上，心神喪失或身體殘廢不堪勝任職務者。
2008年9月13日 星期六
環境污染與健康 生科系老師、vanilla同學重點整理
環境污染與健康
生科系老師、vanilla同學重點整理
第一章 環境與健康
◎人、自然、污染之關係。Fig. 1-1
◎環境污染。p4 ◎人為因素。p4 ◎食物網與食物鏈。p4 ◎污染物質。p4
◎環境污染的種類（不同觀點有不同分法）。p5
※生態系統觀點：可分解與不可分解
※環境因子觀點：空、水、廢、毒、土、音
◎成長典範與環境典範。p6
◎高危險人群之定義。p7 ◎高危險人群之特徵。p11
◎環境變化對人的生理作用。p8
◎環境污染物之劑量－反應關係。p9
※生命必須物質。Fig.1-5 CB
※大多數污染物。Fig.1-5 AB & Fig.1-6 a
※致癌物與放射物。Fig.1-6 b
◎健康之定義。p11
◎健康之評估指標。p12
◎疾病自然史的五個階段。p13
◎疾病的危險因子：宿主、環境：生物、理化、社會。p13
◎疾病的三段五級預防。p15
※易感受期：健康促進、特殊保護
※臨床前期：早期診斷、適切處理
※臨床期和殘障期：殘障限制、復健
◎傳染病之生態致病模式：病原、宿主、環境。p17
◎傳染病之防治：避免出入公共場所、預防接種。p18
◎多階段機轉致病因子：螺旋模式。A影響B，被影響的B又反過來影響A。p21
第二章 環境污染之健康風險評估
◎危險性。p27
◎危險性評估。p28
◎危險性管理。p28
◎危險性溝通：危險性評估與危險性管理之橋樑。p29
◎流行病學之定義。p32
◎流行病學在危險性評估過程所扮演之角色：找出病因。p32-34
※程序：相關描述、因果分析
◎相對危險性。p33
◎危險性評估四個步驟。Table 2-1 and p34-41
※危害物認定
※劑量－反應關係評估
※暴露評估
＊架構。p37-38
＊直接測量與間接評估之優缺點。p39
※危險性描述計算
◎族群可歸因危險性百分比= 。p40
◎危險性評估之結論具不確定性。p41
※包括
※對策
第三章 環境污染與監測
◎環境監測的三個發展階段。p47
◎全球環境監測系統。p48
◎環境監測的分類方式。p49
◎監視性監測。p49
◎特種目的監測。p50
◎研究性監測。p50
◎環境監測的方法。p51-62
※依技術區分：化學分析、指標生物學、遙測
※依污染介質區分：大氣、水質、土壤、生物
◎指標生物學之定義。p51
◎指標生物學應用之優缺點。p51
◎遙測之定義。p52
◎遙測之應用。p53
◎大氣監測的架構。p55
◎台灣的八個空氣品質預報區。p55
◎PSI。p55 ＆ p101-102
◎大氣監測站的設置原則。p56
◎大氣監測站的分級：一級、二級、三級。p56
◎大氣監測的項目。p57
◎固定監測站與流動監測站之定義。p57
◎水質監測的方法與項目。p58
◎追蹤土壤中金屬的理由。p 59
◎土壤監測的目的。p59
◎土壤監測區的設置原則。p59
※背景監測區(25 ha為一單位)
※一般監測區(1 ha為一單位)
◎生物監測：用於空、水。p61
※大氣污染的生物監測包括。p61
※水體污染的生物監測項目。p62
◎環境監測數據之品保與品管（QA/QC）：依循ISO/IEC 17025(1999)
◎品保內容。p63
◎品保要求。p63
◎品管內容。p64
◎環境監測之計畫程序。p64
第四章 水污染與健康
◎水循環。Fig. 4-1
◎水體自淨作用：水體生物吸收分解，土壤吸附過濾。p70
◎土壤鹽化：超抽地下水引起海水入侵，土壤毛細作用。p70
◎台灣水資源。p70
※水流湍急，積蓄停留能力差
※降雨豐沛，但由於山高水短、降雨不均，水分流失，造成水資源匱乏
◎水中對人體健康影響之物質：
※生物性危害：
＊病毒：。p73
＊細菌：球菌、桿菌、螺旋菌。p72
＊真菌：酵母菌、黴菌。p73
＊原生動物：原蟲、蠕蟲。p74
※化學性危害：主要來源為生活污水和工業廢水。p75
＊重金屬：原子密度> 5 g cm 。p111
一般定義：原子密度> 6 g cm 、原子量> 40 (Ca)
＊無機性非金屬物質：NO -N、NH -N、SS、Cl 、SO
＊有機物質：含碳化合物(C compound)，分為
＞VOC揮發性有機物－ B.P.< 100 ℃，如苯
＞Semi-VOC半揮發性有機物－B.P. 100-300 ℃，如醛
＞Non-VOC非揮發性有機物－B.P.> 300 ℃，如多氯聯苯
◎自來水水源之條件。p78
◎自來水淨水過程：初篩、混凝、沉澱、過濾、消毒。p78
◎自來水輸水過程：直接、間接。p80
◎自來水污染：。p80
※污水進入蓄水池－改善：距污染源> 3m
※水塔藻類孳生或病媒進入－改善：定期清洗水塔
◎自來水水質標準。p82
※細菌性標準：
※物理性標準：
※化學性標準：影響健康物質、可能影響健康物質、影響適飲性物質
第五章 空氣污染與健康
◎大氣層。Fig. 5-1
◎空氣污染的結果：溫室效應、臭氧層破裂、酸雨、光化學霧、能見度降低。p90
◎空氣污染之主要成因。p90
※持續性之空氣污染排放源：
＊人為：移動式、固定
＊自然：區域性與局部性
※大氣擴散情形：
◎霾害。p90
◎乾淨空氣與污染空氣成分差別。Table 5-1
◎空氣污染之定義。p92
◎溫室效應。p92
◎聖嬰現象。p93
◎臭氧層。p92
※作用：吸收紫外線
※破裂原因：CFCs
※導致結果：皮膚癌、白內障
◎主要之空氣污染物。p94-101
※粒狀污染物：TSP、PM10、落塵、金屬燻煙、黑煙。p95
※氣狀污染物：CO、NOx、SOx、HydroCarbons、O3、HAPs。p98
◎髒空氣在呼吸道去除機制：攔截作用、慣性作用、布朗運動。p97
◎塵肺病。p97
◎PM2.5：早產兒和嬰兒死亡率升高，氣喘及過敏特殊體質。p97
◎台灣空氣污染現況。p102
※台北：主要交通少數工業，PM10和O3，夏季。p102
※高雄：石化及鋼鐵重工業區，PM10和O3，秋冬季。p103
◎未來管制。p103
※最佳防治技術
※總量管制
※設置許可、操作許可、定期申報
※電動機車：林署長不支持
※太陽能：目前已無補助
※瓦斯車：加氣站太少，改裝車又改回去
第六章 金屬污染與健康
◎生物濃縮作用：食物鏈頂端消費者集其大成。p111
◎環境中微量元素轉移途徑。Fig. 6-1
◎必須性金屬元素。Table 6-1
※重金屬與催化反應的蛋白質有關。p112
※輕金屬則形成離子有助於體液或細胞中電價平衡。p112
◎金屬危害途徑。p113
◎金屬污染物之危險性。Table 6-2
◎金屬進入人體之代謝過程。Fig. 6-2
◎生物暴露指標。p115
※短期：血液、尿液
※長期：頭髮、尿中鎘
◎金屬毒性影響因子。p116
※與必需金屬交互作用
※形成金屬蛋白複合物
※生活型態
※物種及型態
※過敏反應：立即性、細胞毒性、免疫複合物、細胞中間物質
※年齡
※致癌性
◎必需金屬之毒性：毒與不毒在於其量。Co, Cu, Fe, Mg, Mn, Mo, Se, Zn。p118
※微－生長發育所需
※中－身體長期使用
※高－中毒
◎金屬主要用途。Table 6-4
◎毒性作用。p120-126
※Be－接觸性皮膚癌、鈹肺症、致癌
※Cd－痛痛病、肺部疾病、腎小管疾病
※Cr－皮膚表面潰爛，如鼻中隔穿孔
※Pb－神經系統，如腦神經病變、智力降低。貧血、腸絞痛
※Hg－水俁病
※Ni－過敏性接觸性皮膚炎、呼吸道致癌物
※As－烏腳病、皮膚癌
第七章 農藥污染與健康
◎農藥之定義：保護農作物之藥劑。p131
◎農藥之用途：土壤消毒、種子殺菌、病蟲害防治、去除雜草。p131
◎農藥之種類：殺蟲劑、殺菌劑、除草劑、殺鼠劑、環境衛生用藥、、等等。p131
◎殺蟲劑之種類。p131
※有機氯：由C、H、Cl組成，多被禁用。DDT、亞特靈、地特靈（×特靈）
※有機磷：由C、H、P組成，大利松、馬拉松、巴拉松（××松）
※氨基甲酸鹽：由C、H、N組成，安丹
※除蟲菊：亞烈寧、百亞烈寧、第滅寧（××寧）
◎農藥進入食品之途徑。p132 ＆ Fig. 7-1
◎農藥進入人體之途徑：口、呼吸、皮膚。p132
◎農藥毒性指標。p133
※慢性毒性指標：每日攝取安全容許量ADI
※急性毒性指標：半致死量LD50
◎農藥中毒措施。p134
◎毒性。p135-137
※有機氯：急毒性較弱，可於體內殘留、蓄積在脂肪組織產生生物濃縮而慢性中毒，其作用點為神經組織，特別是中樞神經系。症狀倦怠、頭疼、頭暈、噁心、嘔吐、腹瀉
※有機磷：急毒性強，在生物體內快速分解，較少慢性毒性。阻礙乙醯膽鹼脂化酵素作用，對神經之化學傳導物產生毒性作用。症狀食慾不振、倦怠、頭疼、噁心、嘔吐
※氨基甲酸鹽：在生物體內與乙醯膽鹼脂化酵素結合而具毒性，結合強度比有機磷弱，在生物體內快速分解，急毒性較弱，較少慢性毒性
※有機汞殺菌劑：種子消毒用。與具有SH基的酵素結合阻害其作用而引發中毒。慢性中毒，意志無法集中、記憶力減退、頭疼、失眠
※橙劑：除草劑，越戰美軍用為落葉劑，副產物戴奧辛有致畸胎性
◎農藥殘留成因。p137-138
◎農藥殘留管制。p138-139
◎農藥殘留去除：剝皮、去外葉、清洗、烹煮。p139
◎食品中農藥殘留之管制標準
※食品衛生管理法－農藥殘留安全標準－訂定原則。p139
※農藥殘留檢驗不合格之情形。p140
◎選擇蔬果之方式
◎多氯聯苯PCBs：特性、用途、污染途徑。p142-143
◎戴奧辛Dioxin：2,3,7,8-TCDD最毒。特性、污染途徑。p144-145
◎使用農藥之益處與害處。p145-146
第八章 輻射污染與健康
◎輻射是傳遞或發射能量的一種方式，分為游離輻射與非游離輻射。p153
◎游離輻射：產生於原子分解之過程，可以穿透物質，而在其行進路徑中可與原子及分子發生碰撞而產生離子與自由基。p153-154
當原子裏的電子自輻射獲得能量大於原子核對它的束縛能量時，電子就會離開原子而射出，使得原本成中性之原子變成一帶正電和一帶負電之離子對，這種作用稱為游離，能造成游離作用的輻射稱為游離輻射。
※電磁波型輻射：X ray 、 ray。由其行進路徑向四周擴散，對生物體影響屬全面性。為直接游離輻射，帶電粒子具充分動能，可以撞擊方式使物質產生游離。
※粒子型輻射：電子( 粒子)、質子、中子、 粒子。與原子之碰撞發生在行進路徑周圍，對生物體影響屬局部性。為間接游離輻射，指不帶電粒子不易與原子核外之電子直接作用而產生游離，通常它們先與物質產生某種作用而放出荷電粒子，再由此核電粒子與物質作用。
◎放射性核種進入人體後，在體內分布與停留的位置由其化性與物性決定。p154
◎半衰期：度量輻射衰減所需時間的指標，代表放射性核種放射性強度衰減為原來一半所需之時間。除了放射性同位素本身物理性質會決定其半衰期外，存在的位置也決定其排出人體的時間。p154
◎游離輻射之單位。p154 & Table 8-1
◎非游離輻射：電磁波譜上頻率小於X ray 和 ray的部分，其能量不足以使原子產生離子與自由基。p155 & Fig. 8-1
非游離輻射具有的能量太低，不足以使電子離開原子核的束縛，只能使電子在原位置振動，或離開原位置跳到更高能階上去，稱為激發，這種只能造成激發作用卻不足以使原子產生離子或自由基的輻射稱為非游離輻射。
◎生物體暴露於非游離輻射所產生主要生物及健康效應：與人體組織接觸時可因被組織吸收而產生熱。p155-156
◎游離輻射在環境中的來源。p157-158 & Table 8-3
※天然輻射：宇宙輻射、地表輻射、體內輻射
※人造輻射：醫療、農業工業、核能發電、核子試爆
◎游離輻射之健康效應。p159-161
※高劑量游離輻射暴露造成之疾病：急性輻射症狀－腸胃道、造血系統、腦
※對胚胎生長發育之影響：胚胎畸形、心智發展較慢
※對人類癌症之影響：造血系統癌症、乳癌、肺癌
◎非游離輻射在環境中的來源。p161-163
※紫外線：40-400 nm，太陽光（低強度）、工業製程（高強度）
※可見光：400-700 nm
※紅外線：700nm – 1 mm，職場中紅外線烘乾或加熱
※微波與射頻：人為產生，無線電廣播、雷達通訊、人造衛星、醫療、工業
※極低頻電磁波：電力系統，包括電器、變電所、高壓電線、配電線
◎非游離輻射之健康效應。p164-170
※紫外線：角膜炎、白內障、皮膚紅斑、皮膚癌
※紅外線：與紫外線類似，熱的生理危害
※微波與射頻：熱效應。p164、非熱效應。p165
◎游離輻射之防護：TSD原則－時間、屏蔽、距離，勤洗手。p170-171
◎非游離輻射之防護：極低頻輻射－時間、距離，自身暴露減至最低。p171-172
◎電磁波安全距離：功率200W之基地台，離發射端7m外就安全(EPA建議)
第九章 居家環境與健康
◎居家環境之定義：室內環境及其相關次環境，包括庭院、陽台、附近休閒場所。p177
◎改善居家環境生活品質之對策。p177
※了解主要污染來源及其危害特性，移除污染源或行為
※加強室內外通風狀況，．．．
◎室外空氣品質與居住環境高度有顯著關聯性。隨高度增加風速亦呈上升。p178
◎大氣逆溫層現象。p178
◎避免室外空氣影響室內環境之方法：清洗紗窗、使用空氣清淨機
◎居家環境微粒主要來源：廚房油煙、其他產生氣懸微粒相關活動；如吸菸、殺蟲劑、燒香、裝潢材料中化學物質、髮膠和化妝品中VOC
◎提昇居住環境之室內空氣品質最直接方法為增加室內外通風。p181
◎通風分為自然通風和強制通風，二者之定義。p181
◎污染物環境分布及衰退之機制及現象：（一）、（二）、（三）。p181-182
◎居家環境之潛在健康危害物質。p183-191
※CO：冬天之隱形殺手，不完全燃燒所產生，降低紅血球攜氧及釋氧
※廚房油煙：使用沸點較高和不易起油煙之食用油，減少炒炸
※吸菸及拜香煙霧：
＊吸菸－成分為CO、不完全燃燒之粒狀物、尼古丁、芳香族CH、氣態金屬燻煙
＊拜香煙霧－成分為CO、氣懸微粒、不完全燃燒之CH
※PAHs：樟腦丸、瓦斯爐燃燒、蚊香、吸菸及拜香煙霧、碳烤、汽機車廢氣
※環境衛生用藥：應先阻絕病媒來源，進而減少用藥
※石綿：纖維在人體肺部隨氣流流動，造成物理性接觸傷害。長度>5 m時．．．
※VOC：來源。影響。種類。p188
※微生物與過敏源：塵。生長因子：溫度、濕度
※氡氣：來源－土壤鐳衰退產生，經建築材料縫隙進入室內，尤其是地下室
病變－p191
◎生物放大作用。p187
◎BTEXS：苯、甲苯、乙苯、二甲苯、苯乙烯，主要來源是交通廢氣。p189
◎提昇居家環境品質之方法。p191-192
－居住環境品質降低之外在原因：室外空氣污染及室內環境通風不良
－室內污染之成因：人為活動及不當生活方式
※氣狀污染物防治之道：
※粒狀污染物防治之道：
※病媒及微生物防治之道：
※ 第十章 職業環境與健康
◎職業病。p199
◎影響工作者健康狀態的因素。p199
※工作型態：
※工作方法：
※工作環境：
◎疲勞程度測定方法。p200
◎職業性疲勞預防對策。p201
◎職業災害發生要因：基本原因、間接原因。p201
◎職業災害損失包括人員、財產、工作效率、時間。p201
◎職業災害預防對策。p202
◎作業場所可能導致不適或疾病之因素：化學、物理、生物、人因工程。p203
◎化學性職業傷害
※粒狀物質。p203
＊分類：依吸入性質分可吸入性、胸腔沉著性、可呼吸性。p203
＊健康效應：急性、慢性。p203
＊粉塵管制方法。p203
※窒息。p203
＊引起缺氧的四種情形。p204
＊氧氣濃度對人體之影響。Table 10-1
＊危險性氣體。Table 10-2
＊窒息發生原因。p205
＊作業場所使用之防護具：由上而下－頭、眼、耳、口、手、身、腳。p205
＊呼吸防護具：濾過式－O2 > 18%、供給式－粉塵、毒氣、缺氧。Fig. 10-1
＊急救甦醒法ABC三原則。p205
※有機溶劑。p205
＊健康效應影響。p205
＊預防對策。p205
◎物理性危害。p207
※異常溫濕度：熱交換公式。p207
＊中暑、熱衰竭、熱痙攣、熱昏厥、熱疹、暫時熱疲勞。p207
＊綜合溫熱指數WBGT：優點、室內公式、戶外公式。p207-208
※異常氣壓：潛水伕症。p208
※噪音：dB= 20 log 。p208
＊均能音量Leq。p208
＊我國採用OSHA規定：勞工每日8hr暴露<90分貝，max <115dBA，
每增5dBA，容許暴露時間應減半。p209
＊衝擊性噪音。p210
※振動：全身振動、局部振動、暈車病振動。p210
※輻射。p210
＊ 粒子及中子穿透物質能力差，對人體影響為吸入或食入
＊ 粒子及 ray穿透物質能力強，可直接對人體產生傷害
＊體外對人體危害強度： > > 。體內則相反
◎生物性危害。p210-212
※來源。p210-212
※致病微生物種類。p212
※工作場所的空氣生物性污染物質分三類。p212
※生物氣膠之定義、對人體健康的危害。p212
※污染途徑。p212
◎人因工程：定義、目的、危害組成因素。p213
◎工作環境及危害總表。Table 10-4
◎恕限值TLVs、行動準則（譯為「活動標準」較妥）。p213
◎生物暴露指標BEI。p213 & p215
◎有害物質容許暴露標準。p214
◎工作者的健康管理項目。p215-216
◎健康檢查之種類。p215-216
◎我國主要之職業病。p217
◎職業安全衛生的問題應推廣「國民保健」、「職業安全衛生」、「環境保護」三個觀念。p217
第十一章 環境荷爾蒙
◎環境荷爾蒙之種類。p223
◎內分泌系統所產生之干擾作用。p223-224
◎內分泌干擾物質與內分泌調節物質之差別。p224
◎內分泌干擾物質；即環境荷爾蒙之定義。p225
◎「Our Stolen Future 失竊的未來」先覺出版社－金石堂有售
◎內分泌干擾物質之作用。Fig. 11-1
◎人類主要內分泌器官。Fig. 11-2
◎常以雌性激素來研究內分泌干擾作用之原因。p227
◎評估內分泌干擾物質不利影響之重要考慮因素。p228
◎內分泌系統。p228
◎荷爾蒙之作用過程。Table 11-1
◎具環境荷爾蒙效應之化學物質。Table 11-2
◎荷爾蒙之分類與作用。p233
◎代表性荷爾蒙其作用機轉。Fig. 11-3
◎人類荷爾蒙之主要功能及其疾病。Table 11-3
◎內分泌干擾物質對雌性激素之影響機轉。Fig. 11-4
◎內分泌干擾物質抑制雄性激素活性之作用機轉。Fig. 11-5
◎多氯聯苯(PCBs)與DDT之內分泌干擾機制。p234
◎戴奧辛之內分泌干擾機制。p236
◎環境荷爾蒙之篩選與試驗方法。Table 11-4
◎處理環境荷爾蒙之環境風險評估所要考慮之事項。p238
◎處理環境荷爾蒙政府應扮演之角色。p239-240
◎處理環境荷爾蒙工業界應採取之措施。p240
第十二章 環境污染與癌症
◎細胞突變。p245－叛變的兵團
◎癌症發生之必要要件。p245
◎發生－促進－發生模式。p245 & Fig. 12-2
◎完全癌化現象。p245 & Fig. 12-1
◎IARC列出判斷環境污染物質與癌症間因果相關性的五項準則。p246
◎IARC對可能造成人類癌症物質其致癌性科學證據強弱判定原則。Table 12-1
◎IARC可能致癌物質的分類。Table 12-2
◎單一化學物質之致癌物質：13大項。p250-257
◎觀念：
※吃進去的－肝臟解毒－肝出問題。
※吸進去的－經由呼吸道－鼻、肺、呼吸道出問題
※接觸的－皮膚出問題
◎黃麴毒素：由真菌產生，幾乎所有食物都會受到污染。澎湖花生？肝臟腫瘤。
◎鹵烷：氯乙烯－PVC基礎。CCl4、CH2Cl2、CHCl3、C2Cl4、．．．．。p252
◎苯：室內來源－吸菸、二手菸、車庫。室外來源－加油、廢氣。白血症
◎纖維及結晶體：石綿、結晶矽。p255
◎甲醛：尿素甲醛樹脂。鼻癌、鼻咽癌。p256
◎金屬：砷、鉻、鎳、鎘、鉛。p256
◎多鹵芳香族及脂肪環狀化合物：特性－在環境中化性安定，在農工業上使用普遍。PCB。p257
◎複合環境致癌物質。p258-262
◎管制致癌物質在環境中流布之管制目標。p263
第一章
1何謂食物鏈？（P.4）
食物鏈：傳遞能量和物質的轉換通路
食物網：許多食物鏈錯縱複雜組合而成的
大魚吃小魚，小魚吃蝦米，蝦米吃底泥，就是水中的食物鏈。
2.環境污染有哪幾種？ (P.5)
（1）生態系統：
a.不可分解性的污染物質：在自然界是不被分解的或者分解甚慢，例如鐵鋁罐、人造纖維塑膠製品、清潔劑、毒性性有機物、殺蟲劑和藥物等。
b.可分解性污染物：在自然界的自淨能下可被微生物分解，而不會累積在環境之中。
（2）環境因子：空氣污染、水污染、土壤污染、噪音等。
3.成長典範與環境典範之比較？（P.6）
人類既是污染受害者，也是污染製造者，身具雙重角色。要人們都能健康，治本之道是如何改變人們「環境侵害」的思維方式，這種方式正是所謂「人類特殊典範」有時也稱為「社會主流典範」此一典範之主軸是以人類為中心追求的是無限的成長，所以也稱作「成長典範」。
成展典範（HEP）：人為萬物、人定勝天、科技萬能、成長無限。
環境典範（NEP）：人為萬物之一支、天人合一、科技有所不能、成長有限。（以生態為中心）
4.說明相同環境下，人群對環境反應之行為？（P.8）
生理負荷增加、生理變化不明顯、生理補償狀態、患病增加、死亡率增加。
5.說明致癌物與非致癌物對人體的劑量-反應關係？（P.10）
反應呈直線關係。劑量沒有所為的閥值。對於這種有害因素的評估，可採用一般的可接受的容許危險度限值。
6.高危險人群有哪些特徵？（P.11）
高危險人群：是指某一群人在接觸到有毒物質或致癌物質時，由於個體的生物學性質使其毒性反映的出現較一般人群快而強。
年齡或生理反應：在人的生命週期中，有某些時期對某些環境因素之危害特別敏感。
如胎兒和新生兒體內解毒酵素系統尚未成熟，孕婦有特殊的生理機能等。
遺傳因素：某些遺傳缺陷或遺傳並可能與人體對毒物的敏感性增強有關。
營養狀況：某些污染物的毒性會因營養缺乏而增劇，如：鈣、鐵不足會使鉛的毒性增加。
健康狀態：對於健康不佳，患有心肺疾病的老年人，對二氧化硫污染特別敏感。
生活習慣：個人的生活習慣是影響污染物接觸機會的一個重要因素。如：吸煙會額外接觸各種致癌物質，吃魚多的人，如水體有汞污染，接觸有機汞的機會就較多。
7.何謂健康？何謂健康評估指標？(P.11-13)
健康：生理、心理和社會上的完全安寧狀態，不僅是沒有病或不虛弱而已。這一定義，強調不僅在身體和精神方面，要有完全的構造與機能，更要在社會上扮演獨立自主、己達達人的角色。
健康評估指標：發病率、感染率、現患率、病死率、死亡率、流產率、新生兒死亡率、期望壽命值、影響遺傳之指標（如性別比、死產、死胎、先天性畸形發生率等）。
8.何謂疾病自然史？何謂疾病之三段五級預防？（P.15）
◎從健康演變成疾病、傷殘、甚至死亡的連續性演變過程，稱作疾病自然史。
（一）易感染期之預防：
健康促進：透過均衡營養、保暖的衣著、充分的休眠、娛樂休閒、適性工作、良好
的衛生習慣來促進健康，減少疾病發生的機會 。
特殊保護：針對特定疾病採行減少或避免暴露於危險環境因子中，或增進個體免疫力的方法，如傳染病的預防接種與隔離檢疫或職業危害的安全防護等。
（二）臨床前期疾病之預防：
早期診斷和適切處理：越早發現臨床前期的變化，越能事半功倍的處理病變。
（三）臨床期和殘障期疾病的預防：
殘障限制：避免患者因病而發生短暫殘障或終生殘障等後遺症。
復健：能藉生理、心理和職能復健，扮演自立立人，造福人群的積極角色。
9.傳染病與慢性病屬於何種致病模式或機轉？(P.16-21)
傳染病-屬於生態致病模式、乃是病原、宿主和環境三位一體的結果。
慢性病-屬多階段致病機轉。強調沒有一個危險因子是引起疾病所絕對必要的，也沒有一個危險因子是充分的，也就是單獨存在即會致病的。
10.何謂危險性？危險性溝通？危險性評估包括哪些步驟與內容？（P.27-30）
危險性溝通：是從危險性評估到危險性管理的過程中扮演橋樑的角色。
目的：
1.強調如何將具體量化所得的危險性數據讓政策制定者知曉，以利政策之制定。
2.是使一般民眾能夠了解危險性估算數據之真正涵義。
危險性：或稱為風險是一種機率，對個人而言罹患某種疾病危險性的高低所代表的意義是
此人罹患疾病的機率。
步驟：
危害的認定：回顧生物學、醫學及化學等相關研究文獻，並透過系統性綜合科學證據的方法，以鑑定環境中某物質是否具有致毒性或致癌性。
劑量反應關係評估：評估危害物質在某一特定劑量或濃度下，與受測生物不良健康反應發生間之關係。
暴露評估：利用定性或定量的方法測量或評估暴露量的大小、暴露時間的長短，以及環境危害物質進入生物體的路徑。
危險性之描述與計算：利用危害認定、劑量反應關係評估及暴露評估所得之數據資料，並考慮這些數據本身之不確定性及變異情形後，計算一般民眾暴露於該環境危害物質中於其一生得到的不良健康效應之危險性，並依據一系統性之考量，決定此危險性之大小、顯著性及其對公共衛生之衝擊，以作為擬定管制策略之參考。
11.何謂流行病學？一般包括哪些程序？（P.32-33）
流行病學：是一門研究及病或健康相關是件在人類族群中分佈情形極其決定因素的學問。
程序：危害認定、劑量-反應關係評估、暴露評估、危險性之描述與計算。
12.暴露評估需要包括哪幾部份？（P.37）
「暴露評估」是危險性評估的第三個步驟，其架構包括了解：
危害物的發生源、危害物在環境中的流佈與介質、危害物進入人體的途徑等三部份。
13.危險性評估用於決策時可能發生的問題為何？
14環境監測之發展有哪幾個階段？（P.47）
（1）被動監測階段：在50年代若干工業化國家的污染事件不斷發生，當時因為對環境的認是不足，又因科技的限制，基本上是那裡發生污染，就到那裡去調查並解決問題。
（2）目的性監測階段：60-70年代發展出一些相對應的環境監測方式，通常會進行間斷有目的性的定時、定點之測定，測定項目也會擴大。
（3）預測與預報階段：70年代用自動化連續監測系統，能隨時隨地監測之資訊，作為研析、預測與預報之依據。
15.環境監測如何分類？（P.49）
（1） 以污染物存在的介質：水質監測、空氣品質監測、土壤品質監測、生物監測、食品監測等
（2） 以監測部門進行監測：氣象部門的基線監測、衛生部門的衛生監測、環保部門的環境監測等
（3） 以目的和性質之差異：監視性監測、特殊目的監測、研究性監測等
（4） 以污染過程分類：污染源監測、環境因素監測、影響監測。
16.何謂環境監測之指標生物學方法？有何優缺點？(P.51-52)
指標生物學方法：研究生塢與環境品質關係之科學，以生物為指標，來判斷環境品質之優劣
指標生物：即對於某些特定物質或特殊環境條件敏感且產生反應的方式亦於確認之活生物體。
優點：
（1）可即時監測污染：對於低濃度的某些有害污染物，可即時監測其是否存在，就可 防止危害人類和其他動物的方式。
（2）可說明污染累積的長期影響。
（3）某些指標生物污染物有濃縮之效應，可反應污染物在環境中之含量。
缺點：
（1）無法正確指出污染物之本質：採礦時利用金絲雀失去知覺來偵測一氧化碳。但這
種鳥的單純反應也可能是由其他因素所引起的。
（2）監測結果會受到其他環境因素所影響：環境條件如營養、濕度、溫度等會影響指標 生物之反應。
（3）指標生物對污染物並非完全專一性：指標生物對於不同的污染物都可能以類似方 式反應，故也會發生由兩種污染物交互反應 所引起的協同作用。
因此指標生物通常用於輔助性監測。
※環境監測計劃應該包括六個程序：
1.決定目的 2.現場調查 3.制定計劃 4.實施計劃 5.評估結果 6.報告結果
17.何謂遙測：
即遙感探測，是指間隔一段距離且不用接觸物體而能測得該物體的物理性質。
18.何謂ＰＳＩ：是五種空氣污染指標。
即SO2，CO、O3、NO2、PM10等五種指標污染物之濃度指標質。
0—50空氣品質良好 50—--100普通 100—200不良
200—300 極不良 300—500有害
19.大氣監測站站址選定之原則如何？（P.56）
（1）測站種類：考慮監測之範圍和監測之目的，
一般可分為:一般空氣品質監測站、工業空氣品質監測站、交通空氣品質監測站、國家公園、空氣品質監測站、背景空氣品質監測站。
（2）污染源及污染物濃度分析：能充分反應污染物之濃度變化。
（3）地形、地勢及氣象條件：監測站的分佈尚要結合與局部氣象條件有關的地形學特點來考慮。
（4）人口分佈及交通狀況：人口越密集，交通流量越高，測站就有設置之必要。
（5）有益於防治對策之判定：對結果判定有幫助的地點可考慮設監站。
（6）都市計畫、區域計畫或其他土地利用計畫：考量各種土地利用有否需要作大氣之監測。
20.一般水質監測的項目有哪些？（P.58）
一般常用的有：溫度、P H值、濁度、導電度、懸浮性固體、溶氧、某些有機物質與魚毒性試驗
水質監測方法：
（1）自動監測或人工採樣，然後將水樣輸送到實驗室進行分析。
（2）現場監測：直接將感應器放置現場水體中，經過化學或光學方法進行監測，測定質
用有線或無線電傳送或記錄。
21.土壤背景監測區如何設置？（P.59）
背景監測設置原則：
1. 土壤重金屬量須是三級以下之地區、
2. 必須是灌溉渠道上游之地 區、
3. 察覺無污染來源之地區。
一般監測區設置原則：高污染性工廠密佈，且其廢棄物堆置或處理地點、地方上曾發生重大污染事件之地點、土壤重金屬含量為四級、五級標準之地區，以五級為優先、其他必要之地區。
22環境數據品保要注意哪些？環境監測計畫應包括哪些程序？
（1） 數據品保的內容
（2） 數據品保的要求：準確性、精確性、完整性、代表性、可比較性
（3） 品質管制
.環境監測計畫應包括程序：
由決定目的、現場調查、制訂計畫、實施計畫、評價結果、報告結果。
等六個先後緊密銜接的工作單元與數據品保、品管兩項規定各單元品質工作所共同構成。
23. 何謂水循環現象？(P.69-70)
下雨-為湖水或受植物吸收在經蒸發再下雨稱之。
24.請說明水中可能存在危害健康之物質？(P.71-76)
（1）生物性危害：細菌、病毒、真菌、病原微生物四種。
（2）化學性危害：重金屬、無機性非金屬物質、有機物質、地下水危害事件。
25.自來水中來自有機物質之危害指的是什麼？
（1） 自來水中來自有機物質之危害指的是三鹵甲烷（THM）
（2） 主要包括四種化合物即：氯仿（三氯甲烷）、溴二氯甲烷、二溴氯甲烷、溴仿。
來源：工業廢水、民生污水、畜牧有機廢水的污染、農藥、肥料。
※自來水標準之主要項目：
（1） 細菌性標準：如大腸桿菌群、總菌落數等。
（2） 物理性標準：如臭度、濁渡、色度等。
（3） 化學性標準：影響健康物質、可能影響健康物質、影響適飲性物質。
26.自來水水質之化學性標準包括哪些？（P.82）
（1） 影響健康物質：包括金屬砷、鉛、鎘、鋇、銻、鎳、汞、氰鹽等；亞硝酸鹽、
總三鹵甲烷、揮發性有機物及農藥等。
（2）可能影響健康物質：硝酸鹽氮、氟鹽、金屬銀。
（3）影響適飲性物質：如鐵、錳、銅、鋅等金屬、硫酸鹽、酚類、陰離子介面活性劑、氯鹽、氨氮、總硬度和總溶解固體重等。
27.何謂聖嬰現象：是太平洋東南海域之海水發生異常高溫現象。
28何謂PM10？何謂PM2.5？PM2.5有何種健康危害？(P.95-97)
PM10：懸浮微粒中粒子粒徑小於10μm之粒狀物濃度
PM2.5：空氣中粒徑小於2.5μm之粒狀物濃度
PM2.5之健康危害：造成早產兒及出生嬰兒死亡率提昇之主因，對人體肺部亦具有直接健康威脅。
29.人體呼吸道對粒狀物有哪些攔阻的作用？(P.96)
動物體在呼吸過程中，空氣中無所不在的氣懸微浮粒隨之進入呼吸系統。藉由粒子在氣流中之慣性作用，藉由呼吸系統之潤濕表面黏附過量之懸浮微粒。攔截作用亦必須依靠纖毛及其潤濕表面，如：鼻孔內之鼻毛，當粒子進入鼻毛時，如果與鼻毛邊緣接觸，則可黏附於鼻毛表面將粒子去除，所以稱為攔截作用。
30.空氣污染物有哪兩種？包括哪些污染物？
（1） 粒狀污染物：總懸浮微粒（TSP）、PM10、落塵、金屬燻煙及其化合物、黑煙。
（2） 氣狀污染物：一氧化碳、氮氧化物、硫氧化物、碳氫化合物、臭氧等光物、有害空氣污染物（如苯等之VOCs）。
31.生命必需的金屬元素有哪些？(P.112)
鈉：主要的細胞外陽離子。
鎂：多種酵素的成分。
鉀：主要的細胞離子。
鈣：骨骼的主要成分，部份酵素亦需要。
釩：人體、低等植物及部份海棲動物必須。
鉻：高等動物制造胰島素所必須。
錳：部份酵素必須。
鐵：血紅素和許多酵素所需。
鈷：部份酵素與維生素B12必須。
鋅：多種酵素所需。
銅：氧化酵素所需。
錫：鼠類必須，功用不明。
鉑：多種酵素必須。
32.說明有機物與無機物對細胞之毒性？(P.115)
（1） 烷基汞為主要之神經毒。
（2） 氯化汞對腎臟有毒性作用。
（3） 鉛對骨骼組織有強親和力，
（4） 鐳有很長的滯留時間，且隨年齡增加而累積。
33.何謂螯合作用？人體的哪些部分常做為暴露指標？(P.114-115)
螯合作用：金屬離子和具有電子或末鍵結電子對的配體形成金屬離子複合物。
暴露指標：血液、尿液、頭髮在測量暴露或劑量時最易取得的組織，故它們常用於作為暴露指標。
34.金屬引起的過敏反應有哪幾類？(P.117)
（1）立即性過敏：如鉑所造成的皮膚、黏膜及支氣管的過敏反應。
（2）細胞毒性過敏反應：如金的有機鹽類所引起血小板減少症。
（3）免疫複合物過敏反應：如暴露在汞蒸氣或而引起的蛋白尿。
（4）細胞中間的過敏反應：如接觸鉻、鎳引起的接觸性皮膚炎，即因鈹、鋯的暴露引起肉芽腫的行程所致。
35.請問金屬所可能產生之疾病為何？（P.120
鈹：接觸性皮膚鹽、吸入過多的鈹引起呼吸道的猛爆型發炎反應。
鎘：吸入鎘的煙燻導致化學性肺水腫。
鉻：急性腎小管或腎小球損傷。
鉛：骨髓造血系統、神經系統的毒性危害。
汞：腐蝕支氣管對中樞神經系統造成影響。
（1） 鎘：痛痛病
（2） 鉻：鼻中隔穿孔
（3） 鉛：鉛中毒、垂腕症
（4） 汞：汞中毒、水吳症
（5） 鎳：皮膚炎
（6） 砷：色素沉著過度、角化過度、皮膚癌
第七章 農藥污染與健康
一.農藥之定義：保護農作物之藥劑。p131
二.農藥之用途：土壤消毒、種子殺菌、病蟲害防治、去除雜草。p131
三.農藥之種類：殺蟲劑、殺菌劑、除草劑、殺鼠劑、環境衛生用藥、、等等。p131
四.殺蟲劑之種類。p131
1.有機氯：由C、H、Cl組成，多被禁用。DDT、亞特靈、地特靈（×特靈）
2.有機磷：由C、H、P組成，大利松、馬拉松、巴拉松（××松）
3.氨基甲酸鹽：由C、H、N組成，安丹
4.除蟲菊：亞烈寧、百亞烈寧、第滅寧（××寧）
五.農藥進入食品之途徑。p132 ＆ Fig. 7-1
農藥→水→空氣→土壤→作物→家畜、食品→人
\______→微生物______ →魚貝類_______↗
六.農藥進入人體之途徑：口、呼吸、皮膚。p132
七.農藥毒性指標。p133
1.慢性毒性指標：每日攝取安全容許量以ADI表示之，是農藥的慢性毒性指標，ADI值越低，慢性毒性越高。
2.急性毒性指標：半致死量LD50
八.農藥中毒措施：p134
1.千萬不可自己解毒
2.先減少中毒者繼續接觸農藥移至空氣流通處
3.去除污染的衣物
4.中毒物、嘔吐物、空罐等一起送至醫院
九.毒性。p135-137
1.有機氯：急毒性較弱，可於體內殘留、蓄積在脂肪組織產生生物濃縮而慢性中毒，其作用點為神經組織，特別是中樞神經系。症狀倦怠、頭疼、頭暈、噁心、嘔吐、腹瀉
2.有機磷：急毒性強，在生物體內快速分解，較少蓄積產生慢性毒性。阻礙乙醯膽鹼脂化酵素作用，對神經之化學傳導物產生毒性作用。症狀食慾不振、倦怠、頭疼、噁心、嘔吐
3.氨基甲酸鹽：在生物體內與乙醯膽鹼脂化酵素結合而具毒性，結合強度比有機磷弱，在生物體內快速分解，急毒性較弱，較少慢性毒性
4.有機汞殺菌劑：種子消毒用。與具有SH基的酵素結合阻害其作用而引發中毒。慢性中毒，意志無法集中、記憶力減退、頭疼、失眠
5.橙劑：除草劑，越戰美軍用為落葉劑，副產物戴奧辛有致畸胎性
十.農藥殘留成因： p137-138
1.農藥性質
2.農藥劑型
3.施用時期
4.方法
5.農作物種類及生長期
6.光、熱、水、微生物等環境因子
十一.農藥殘留管制：p138-139
食品衛生管理法：
農藥安全管制分兩部分：
產銷流程：田間 →集貨市場 →批發市場 →零售市場 →民眾
|←－－－－－－－－－－－－ →|←－－－－－－－－－－－ →|
管制單位：農政機關 衛生機關
法 源：農藥管理法 食品衛生管理法
農藥使用管理辦法 殘留農藥安全容許標準
農產品批發市場管理辦法
管制方式：農藥使用管理與輔導 市售蔬果農藥殘留抽測
田間試驗 消費者教育、宣導
集貨、批發市場檢測
農藥殘留之抽測
十二.農藥殘留去除：剝皮去殼、去外葉、用水清洗、蒸煮烹調、榨汁磨粉、加工製罐等。
烹煮的時間越久，溫度越高，去除農藥殘留的效果越大。 p139
十三.食品中農藥殘留之管制標準
1.食品衛生管理法－農藥殘留安全標準－訂定原則。p139
2.農藥殘留檢驗不合格之情形。p140
十四.選擇蔬果之方式：
1.向不同的菜販購買蔬果
2.好看的蔬果不見得健康
3.不買不合時令的蔬果
4 葉菜類農藥殘留較多，根莖菜類硝酸鹽含量較高
5.購買有品牌的蔬果，較有安全保障
十五.多氯聯苯PCBs：p142-143
1.特性：1.難溶於水2.耐熱性3.富接著性及延展性4.揮發性低5.絕緣性高
2.用途：電容器、變壓器、可塑性、潤滑、熱煤體、塗料、油墨等等
3.污染途徑：來源有環境污染工業意外食品包裝等，
途徑為：1.使用後的垃圾及製造時產生的工業廢水進入環境，
2.焚燒廢氣排至空氣中而造成空氣污染
3.自製造食用油過程中管子破裂PCBs滲出所致
十六.戴奧辛Dioxin：2,3,7,8-TCDD最毒。p144-145
1.特性：1.對熱安定2.分解慢3.溶度低4.接合性強
2.污染途徑：1.苯氯基的農藥含戴奧辛
2.木材防腐的苯氯基類
3.工業冷煤或熱沒加熱產生戴奧辛
4.含鉛汽油之汽車排出廢氣含戴奧辛
5.以氯作原料漂白紙漿後產生戴奧辛
6.化學廢棄物，如多氯聯苯基類會產生戴奧辛
十七.使用農藥之益處與害處。p145-146
使用農藥的益處：
1.容易使用而效果顯著
2.己發展多種農藥，可依狀況需要選擇使用
3.可節省人工而使農產品成本降低
十八.使用農藥的害處：
1.農藥本身含有毒性，能使在施用農藥時受到傷害，作物中過量的農藥殘留可使人食物
中毒，可能污染土壤、水、空氣。
2.使用農藥雖然大量消除病蟲，也因此影響自然的平衡，而破壞農業生態。
第八章 輻射污染與健康
一.輻射是傳遞或發射能量的一種方式，分為游離輻射與非游離輻射。p153
二.游離輻射：產生於原子分解之過程，可以穿透物質，而在其行進路徑中可與原子及分子發生碰撞而產生離子與自由基。 p153-154
1.電磁波型輻射：Xray 、γray。由其行進路徑向四周擴散，對生物體影響屬全面性。為直接游離輻射，帶電粒子具充分動能，可以撞擊方式使物質產生游離。
2.粒子型輻射：電子(β粒子)、質子、中子、α粒子。與原子之碰撞發生在行進路徑周圍，對生物體影響屬局部性。為間接游離輻射，指不帶電粒子不易與原子核外之電子直接作用而產生游離，通常它們先與物質產生某種作用而放出核電粒子，再由此核電粒子與物質作用。
三.放射性核種進入人體後，在體內分布與停留的位置由其化性與物性決定。p154
四.半衰期：度量輻射衰減所需時間的指標，代表放射性核種放射性強度衰減為原來一半所需之時間。除了放射性同位素本身物理性質會決定其半衰期外，存在的位置也決定其排出人體的時間。p154
五.游離輻射之單位。p154 & Table 8-1
游離輻射之國際系統(SI)單位
輻射量 新SI單位 舊SI單位 說明 換算
活度 Becquerel(Bq)
(貝克) Curie(Ci)
(居禮) 放射源強度的單位 1Ci＝3.7×1010 Bq
吸收劑量 Gray(GY)
(戈雷) Rad(雷得) 作用物吸收的輻射能 1rad＝10-2 GY
等効劑量 Sievert(Sv)
(西弗) Rem(侖目) 能反映人體受傷害的程度 1rem＝10-2 Sv
六.非游離輻射：指的是電磁波譜上頻率小於Xray和γray的部分，其能量不足以使原子產生離子與自由基。p155 & Fig. 8-1
七.生物體暴露於非游離輻射所產生主要生物及健康效應：p155-156
非游離輻射的能量無法使原子分解，但與人體組織接觸時可因被組織吸收而產生熱。
八.游離輻射在環境中的來源：p157-158 & Table 8-3
1.天然輻射：宇宙輻射、地表輻射、體內輻射
2.人為輻射：包括醫療、農業工業、核能發電、核子試爆
鈷60局部照射(每次) 等效劑量 60000(毫西弗)
胸腔X光照射(每次) 等效劑量 0.2(毫西弗) ( 鈷60之等效劑量為X光之30萬倍)
九.游離輻射之健康效應：p159-161
游離輻射帶有足以傷害細胞的能量，對細胞染色體、基因及身體各種組織器官造成傷害。
1.高劑量游離輻射暴露造成之疾病：急性輻射症狀－腸胃道、造血系統、腦部症狀
2.對胚胎生長發育之影響：造成胚胎畸形、心智發展較慢
3.對人類癌症之影響：造血系統癌症、乳癌、肺癌
十.非游離輻射在環境中的來源：p161-163
1.紫外線：40-400 nm，太陽光（低強度）、工業製程（高強度）
2.可見光：400-700 nm
3.紅外線：700nm – 1 mm，職場中紅外線烘乾或加熱
4.微波與射頻：人為產生，無線電廣播、雷達通訊、人造衛星、醫療、工業
5.極低頻電磁波：電力系統，包括電器、變電所、高壓電線、配電線
十一.個人通訊(行動電話)相對應之頻率範圍：800~900 MHZ、1800~2200 MHZ p163
十二.非游離輻射之健康效應。p164-170
1.紫外線：波長介於280~315nm的遠紫外線易導致角膜炎、白內障、皮膚紅斑、皮膚癌
2.紅外線：介於750~1500nm的紅外線會造成皮膚燒傷及眼球的傷害。與紫外線類似，是屬於熱的生理危害
3.微波與射頻：(1)熱效應、(2)非熱效應、(3)個人通訊射頻/微波輻射非熱效應之研究
十三.熱效應：是指高頻非游離輻射對人體所造成皮膚紅腫、白內障等熱生理反應。 p164
十四.非熱效應：是指低頻非游離輻射對人體所造成癌症與生殖危害等非熱生理反應。p165
十五.個人通訊射頻：在射頻/微波輻射中，頻率介於800~900 MHZ以及1800~2200 MHZ 的部分屬於個人通訊頻率 。基地台天線所產生之射頻輻射只會影響基地台周圍150公尺以內之環境。
十六.游離輻射之防護：TSD原則－時間、屏蔽、距離，勤洗手。p170-171
十七.非游離輻射之防護：極低頻輻射－時間、距離，自身暴露減至最低，不易受建物及金屬屏障。p171-172
十八.電磁波安全距離：功率200W之基地台，離發射端7m外就安全(EPA建議)
第九章 居家環境與健康
一.居家環境之定義：室內環境及其相關次環境，包括庭院、陽台、附近休閒場所。p177
二.改善居家環境生活品質之對策。p177
1.了解主要污染來源及其危害特性，移除污染源或行為
2.加強室內外通風狀況，採取有效的改善設施，提升居家之環境生活品質
三.室外空氣品質與居住環境高度有顯著關聯性。隨高度增加風速亦呈上升。p178
四.大氣逆溫層現象：於四面環山的盆地中，海風不易吹入盆地，盆地內所產生的空氣污染物不易擴散，在太陽輻射加熱盆地下層空氣之情況下，易造成大氣逆溫層現象加速空氣惡化。p178
五.避免室外空氣影響室內環境之方法：清洗紗窗、使用空氣清淨機
六.居家環境微粒主要來源：廚房油煙、其他產生氣懸微粒相關活動；如吸菸、殺蟲劑、燒香、裝潢材料中化學物質、髮膠和化妝品中VOC
七.提昇居住環境之室內空氣品質最直接方法為：增加室內外通風。p181
八.通風分為自然通風和強制通風，二者之定義。p181
1.自然通風：為能藉由兩處不同環境壓力差造成氣流流動，將污染較嚴重區域內之污染物加以稀釋者稱之自然通風
2.強制通風：是利用機械通風裝置如抽風機或冷氣機，進行人為的排風措施稱強制通風
九.污染物環境分布及衰退之機制及現象有三： 。p181-182
1.固體灰塵及氣懸粒的沉降作用
2.建築裝潢器材對於污染物質之吸收及吸附作用
3.污染物體本身之衰退、分解、光化及氧化作用
十.居家環境之潛在健康危害物質。p183-191
1.CO：冬天之隱形殺手，不完全燃燒所產生，降低紅血球攜氧及釋氧
2.廚房油煙：使用沸點較高和不易起油煙之食用油、減少炒炸、戴口罩、加強油煙的去除效率
3.吸菸及拜香煙霧：
(1)吸菸－成分為CO、不完全燃燒之粒狀物、尼古丁、芳香族CH、氣態金屬燻煙
(2)拜香煙霧－成分為CO、氣懸微粒、不完全燃燒之CH
4.PAHs：是由不同數目的苯環所組成的碳氫化合物(指不完全燃燒的碳氫化合物)。
環境中的主要來源包括：汽機車廢氣、重油及柴由燃燒鍋爐、工業煉焦製程、木炭及農牧廢料焚燒森林火災等活動或事件。
居家環境中之來源包括：樟腦丸、瓦斯爐燃燒、蚊香、吸菸及拜香煙霧、碳烤、汽機車廢氣。
5.環境衛生用藥：應先阻絕病媒來源，進而減少用藥
6.石綿：纖維在人體肺部隨氣體流動，造成物理性接觸傷害。長度>5微米時，可穿透肺泡細胞，助長致癌物質之增生。
7.VOC：來源：油漆、裝潢材料、髮膠噴罐、修正液之使用
影響：神經麻醉、刺激黏膜、肝腎病變
種類：甲醛、氟氯碳化物、甲苯、二甲苯(甲醛、甲苯為主要物種)。p188
8.微生物與過敏源：塵。生長因子：溫度、濕度
9.氡氣：1.來源－土壤鐳衰退產生，經建築材料縫隙進入室內，尤其是地下室
2.病變－可刺激肺部周圍細胞和組織，造成病變 p191
十一.生物放大作用。p187
在生物型態由初級消費者之植物及微生物、二級消費者之魚類及草食性動物、三級消費者之肉食性鳥類及動物乃至中級消費者之人類，在多重的食物鏈狀態下，產生環境積蓄之生物放大作用。
十二.BTEXS：苯、甲苯、乙苯、二甲苯、苯乙烯，主要來源是交通廢氣。p189
十三.提昇居家環境品質之方法。p191-192
－居住環境品質降低之外在原因：室外空氣污染及室內環境通風不良。
－室內污染之成因：人為活動及不當生活方式。
十四.減少污染物較有效之方法有：
1.氣狀污染物防治之道：移出污染排放設備或改變污染行為。
2.粒狀污染物防治之道：定期潔淨室內外間隔之紗窗、定期清洗冷氣機之過濾網，使用除塵設備加強廚房除油煙機效果。
3.病媒及微生物防治之道： p192
(1)定期檢查及清掃居家環境附近之病媒居住場所；
(2)定期檢查及更換居家環境與外界隔離之紗窗及紗門；
(3)使用物理性防蟲裝置；適當和正確地使用環境清潔用藥。
第十章 職業環境與健康 p199
一.職業病：凡是由於職業工作之緣故與有害健康的元素或環境接觸繼而引發的疾病稱之。
二.影響工作者健康狀態的因素。 p199
1.工作型態：工作型態之影響來自於工作時段違反一般生活作息及工作環境。
2.工作方法：工作方法的不當來自管理的不善，以致影響工作品質與生產力，形成工作壓力，造成緊張，是職業傷害的主因。
3.工作環境：在工作環境中，職業病是重要因素，其一為影響舒適程度的因素，如溫度、溼度、採光、噪音。其二為造成危害健康的因素，依化學、物理、生物及人因工程等。
三.職業性疲勞程度測定方法。p200
1.機能測定
2.生化學測定
3.心理學測定
4.工作負荷測定
5.綜合測定
6.自覺症狀調查
四.職業性疲勞預防對策。p201
1.工作量調整
2.適當的配置
3.工作方法的改善
4.健康的維持
5.適當的休息
6.休閒措施
7.感情障礙的輔導
五.職業災害發生要因：p201
基本原因：1.管理不善
2.監督不周
間接原因：1.不安全的狀態
2.不安全的行為
六.職業災害損失分為直接及間接兩類，間接損失又稱為隱藏損失，通常是直接損失的四倍。
職業災害損失包括：人員、財產、工作效率、時間。p201
七.職業災害預防對策。p202
1.消除危害因素
2.封閉及防護危害發生的來源
3.提供適當的個人防護具
4.實施工作教導及安全訓練
八.作業場所可能導致不適或疾病之因素：化學、物理、生物、人因工程。p203
九.化學性職業傷害
1.粒狀物質。p203
分類：依吸入性質分可吸入性、胸腔沉著性、可呼吸性。p203
健康效應：急性、慢性。p203
粉塵管制方法。p203
(1).局部抽氣法
(2).隔離或包圍塵埃產生的場所
(3).應用面具或佩戴口罩
(4).以水濕法代替乾燥法
(5).以無毒原料代替有毒原料
2.窒息：由缺氧或危險性氣體所引起 p203
引起缺氧的四種情形。p204
(1).空氣中氧消耗殆盡
(2).不同類氣體之置換
(3).含氧量少之空氣逸出
(4).進入缺氧的古井或下水道等
十.氧氣濃度對人體之影響。Table 10-1
低於16％即會有明顯症狀；而低於10％便會危及生命
十一.危險性氣體： Table 10-2
可分為：單純窒息物、毒性窒息物、刺激性氣體、其他毒性氣體
十二.窒息發生原因： p205
1.未了解缺氧空氣中的各種氣體性質及發生原因
2.未換氣或換器量不足或未作測定即進入缺氧場所
十三.作業場所使用之防護具：由上而下－頭、眼、耳、口、手、身、腳。p205
呼吸防護具：
1.濾過式－適用於粉塵、毒氣但缺氧狀態無效，O2 > 18%才可使用。
2.供給式－可供應氧氣，適用於粉塵、毒氣、缺氧狀態。Fig. 10-1
急救甦醒法ABC三原則。p205
A：Air way 氣道
＞人工換氣
B：Breathing 呼吸 ＞ 心肺復甦術
＞人工循環
C：Circulation 循環
十四.有機溶劑。p205
健康效應影響：於皮膚、中樞神經、周邊神經與頭部、呼吸、心臟、肝臟、腎臟、血液、生殖系統以及致癌性等。p205
預防對策：1.注意有機溶劑的選擇與取代。p205
2.注意工程控制問題
3.個人的防護措施
十五.物理性危害：以異常溫溼度、異常氣壓、噪音、振動及輻射等項目較常見。p207
異常溫濕度：熱交換公式
人體與環境之熱交換公式：H＝M ± C ± R－E 。p207
十六.中暑、熱衰竭、熱痙攣、熱昏厥、熱疹、暫時熱疲勞。p207
中暑：當人體的熱調節系統因為過度負荷而停止流汗時，就會發生中暑。
熱衰竭：由於流汗而喪失水分及鹽分導致血液體積不足稱之熱衰竭。
熱痙攣：身體流失鹽分則引起肌肉產生熱痙攣。
熱昏厥：是因為皮膚以及身體下肢的血管擴張，血液集中在那裡而不回流至心臟以及頭部所致。
熱疹：是因皮膚上的汗不易蒸發，使汗管阻塞及汗腺發炎所致。
暫時熱疲勞：是由於過度的熱暴露所引起的不舒適及心理壓力。
十七.綜合溫熱指數WBGT：優點、室內公式、戶外公式。p207-208
綜合溫熱指數WBGT：於1957年由美國發展作為監測熱應力的基礎以控制熱環境對軍事訓練營所造成的危害。
WBGT優點：測量容易、儀器簡單、價格不昂貴、指數可按公式直接計算。
室內公式：室內或無日曬時WBGT之測量僅需自然濕球溫度及黑球溫度，
室內公式為：WBGT＝0.7×濕球溫度＋0.3×黑球溫度
戶外公式：戶外有日曬時除需自然濕球溫度及黑球溫度，尚需測量空氣溫度，
戶外公式為：WBGT＝0.7×濕球溫度＋0.2×黑球溫度＋0.1×乾球溫度
十八.異常氣壓：危害預防標準作業分，高壓室內作業與潛水作業(潛水伕症)。p208。
潛水伕症：潛水伕潛在水中時，身體會溶解空氣，壓力增加時，溶解在組織中的氧氣也會增加，如果潛水伕不能慢慢減壓，則被溶解之空氣會形成氣泡在組織內流竄，使關節肌肉組織遭破壞，致使潛水伕日後肢體無力等。稱潛水伕症。
十九.噪音：指令人感到不快不想要的聲音。 dB= 20 log p208
均能音量Leq：指在一特定時間內連續性噪音音壓位準之積分值，等同於單一噪音發生的均能音量。 p208
我國採用OSHA規定：勞工每日8hr暴露不得超過90分貝，最高max不得超過115dBA，
每增5dBA，容許暴露時間應減半。p209
衝擊性噪音：依(ACGIA)建議，音壓位準每天不得超過一定之次數最大140dB為100次，130dB為1000次， 120dB為10000次，即每降10dB發生次數可增加10倍。p210
1.振動：全身振動(1~80 HZ)、局部振動(8~1000 HZ)、暈車病振動(0.1~0.63 HZ)。p210
白指病：是由使用氣鑽及旋轉式工具的振動所造成的手指發白的現象。
振動位準通常以(HZ)表示。
噪音音壓位準以分貝(dB) 表示。音壓位準 Lp(單位dB) ＝10 log (P^2/P0^2)＝20 log (P/P0)
2.輻射：
游離輻射就是會使原子發生離子化反應的輻射能量通常有：α粒子、β粒子、γ射線、中子等四種。 p210
(1)α粒子及中子穿透物質能力差，對人體的影響主要為吸入或食入
(2)β粒子及γ射線穿透物質能力強，可直接對人體產生傷害
(3)體外對人體危害強度：依序為γ>β>α。體內則相反
二十.生物性危害。p210-212
1.來源：來自於各種致病微生物，各種細菌、濾過性病毒、黴菌、寄生蟲等或由動植物及其製品引起。 p210-212
2.致病微生物種類：細菌性、病毒性、真菌性、原蟲性、節肢動物、寄生蟲、各種高等動物。 p212
3.工作場所的空氣生物性污染物質分三類。p212
(1)存在於作業場所的使用物質或畜養生物中的污染性生物。
(2)其他非作業相關的物質為媒介而進入工作場所裏的生物，如退伍軍人桿菌。
(3)作業過程中使用具生物活性的物質，如發酵工業所使用的生物等。
4.生物氣膠之定義、對人體健康的危害。p212
生物氣膠：生物性物質或是其產物可經由各種動力懸浮於空氣中，會影響環境的空氣品質該物質稱為生物氣膠。
對人體健康的危害：(1)感染
(2)過敏
(3)中毒。
5.污染途徑：可能是具有高暴露生物危害之工作場所中，常有使用生物性物質或是有接觸生物的機會，或是其空調系統提供生物孳生的環境，再由通風設施將污染物送到該工作場所裏。 p212
二一.人因工程：係探討人類能力與環境因素交互作用關係之應用科學。 p213
目的：在促進人類生活與工作之安全、衛生、有效與舒適性。
危害組成因素：(1)暴露程度
(2)暴露頻率
(3)暴露期間
二二.工作環境及危害總表。Table 10-4 p211
二三.恕限值TLVs、行動準則（譯為「活動標準」較妥）。p213
恕限值TLVs：評估工作環境的有害物在低於恕限值的濃度之下，一個工作人員可連續暴露也不會受到危害。
行動準則：TLV測量值之二分之一稱為行動準則。
二四.生物暴露指標BEI。p213 & p215
生物暴露指標BEI：評估工作人員在接觸有害物質後體內存在的量。
毒物進入體內的途徑：有呼吸、攝取及經由皮膚吸收，通常可由血液或尿液測量現有暴露量，由牙齒頭髮指甲骨骼等測量累積暴露量。
二五.有害物質容許暴露標準。 p214
1.工作日時量平均容許暴露標準(PEL-TWA)：指在該濃度下，大部分正常的年輕人每天工作8小時，每週工作5天，終其一生不會發生不良的健康效應。
C1＋T1＋C2＋T2……＋Cn＋Tn
PEL-TWA＝
T1＋T2＋……Tn
2.短時間暴露時量平均容許暴露標準值(PEL-STEL)：指勞工連續置身於此環境至多一天4 次、每次15分鐘、間隔至少一小時，且未有不可忍受的刺激、慢性或不可逆的組織病變，或有意外事故增加傾向，或工作效率降低等效應者。
PEL-STEL＝TWA乘以變數係數而得，T1＋T2＋……Tn＝15分鐘
3.最高容許濃度(TLV-C)：是指任何時間均不能超過的最高濃度，即不使勞工在任何時間遭受不可忍受的刺激或生理病變。
二六.工作者的健康管理項目。 p215-216
1.健康檢查
2.工作環境管理
3.疾病預防
4.統計的利用
5.衛生教育
二七.健康檢查之種類。p215-216
1.到職日之體格檢查，視健康狀況分配適當工作。
2.在職者的定期健康檢查，可掌握工作者健康狀態。
3.特殊健康檢查，針對所定之23項有害物質之作業員工，進行特殊檢查項目，如：鉛作業者加入紅血球檢查、血鉛量、尿鉛量等測定。
二八.我國主要之職業病。p217
1.皮膚病
2.神經即感覺器官病變
3.呼吸道疾病
4.心臟血管疾病
5.心理疾病
6.癌症
二九.職業安全衛生的問題應推廣「國民保健」、「職業安全衛生」、「環境保護」三個觀念，使其成為國人應有之共識。p217
第十一章 環境荷爾蒙
一.環境荷爾蒙之種類。p223
1.農藥
2.工業化合物
3.環境污染物
二.內分泌系統所產生之干擾作用有7種。p223-224
1.甲狀腺系統之不正常
2.性發育受到干擾
3.生育能力降低
4.生育畸形胎的機率提高
5.孵化率降低
6.免疫能力降低
7.神經和行為之改變。
三.內分泌干擾物質與內分泌調節物質之差別。p224
內分泌干擾物質是在還沒有被自然結合之前可減少或增加荷爾蒙之濃度之謂，
而內分泌調節物質是結合後作調整。
四.內分泌干擾物質；即環境荷爾蒙之定義。p225
內分泌干擾物質：即環境荷爾蒙，係指可能干擾內分泌的化學物質。
五.「Our Stolen Future 失竊的未來」先覺出版社－金石堂有售
六.內分泌干擾物質之作用。Fig. 11-1
環境荷爾蒙的作用器官為：
1.生殖系統
2.免疫系統
3.神經系統
七.人類主要內分泌器官。Fig. 11-2
荷爾蒙 位 置 主 要 功 能
生長激素 腦下腺 促進生長
甲狀腺素 甲狀腺 促進代謝；控制智能和生長
胰島素 胰臟 降低血糖
腎上皮質素 腎上線 控制代謝、免疫等壓力反應
雌性激素 卵巢 雌性作用（月經、乳腺）卵的發育及排卵。
雄性激素 睪丸 雄性化作用、睪丸之發育、精蟲成熟作用。
八.常以雌性激素來研究內分泌干擾作用之原因。p227
1.許多女性因懷孕期常暴露在合成的雌激素之下，而患有生殖器官之癌症。
2.全球野生動物其性行為和生殖器官的不正常，認為是由DDT或其他類似雌性激素性質之環境污染化學品所造成的。
3.1991年美國研究人員的一項乳癌細胞(MCF-7培養)之試驗中，有壬基酚之溢散，其作用也類似雌性激素。
九.評估內分泌干擾物質不利影響之重要考慮因素。p228
在生命的關鍵時期，其暴露之劑量、身體之負荷、時間點和持續時間，是評估內分泌干擾物質不利影響的重要考慮因素。
十.內分泌系統。p228
內分泌系統：為動物體內一系列的腺體，能分泌荷爾蒙影響動物及人類之發育、生長及生殖繁衍 。
內分泌腺體包括：腦下垂體、甲狀腺、腎上腺、女性卵巢及男性睪丸。
十一.荷爾蒙之作用過程。Table 11-1 p229
1.荷爾蒙在內分泌腺體中被合成。
2.荷爾蒙貯存在內分泌腺體，需要時釋放出來。
3.釋出之荷爾蒙經由血液傳送至目標器官或被肝臟所分解，或經由腎臟將其從體內排出。
4.荷爾蒙確認細胞內之受體，並與其結合活化之。
5.荷爾蒙傳送訊息予DNA，產生功能性蛋白質或控制細胞之分化。
十二.具環境荷爾蒙效應之化學物質。Table 11-2
持久性有機鹵化物： 農藥類： 鄰苯二甲酸鹽類 其他化合物： 重金屬：
戴奧辛和夫南 克氯丹 DEHP 烷基酚 鎘
多氯聯苯 DDT DPP 苯乙烯聚合物 鉛
多溴聯苯 DDE BBP 苯蓓 汞
六氯苯 DDD DBP 二苯基酮
八氯苯乙烯 DHP 二酚丙烷
五氯酚 DCHP 二氯酚
DEP 正丁基苯
DprP 4-硝基甲苯
十三.荷爾蒙之分類與作用。p233
荷爾蒙根據其化學組成可分成：
1.固醇類荷爾蒙(雌激素：雌性化作用)
2.胺基酸荷爾蒙(甲狀腺素：促進代謝控制智能和生長)
3.生肽荷爾蒙(生長激素：促進生長) 三種。
作用：以自由型態或攜帶蛋白結合之型態在血液中傳送；一但到達目標組織或器官，
荷爾蒙會跟細胞內的特殊受體結合，活化並作用於DNA上。
十四.代表性荷爾蒙其作用機轉。Fig. 11-3 p233
(1.固醇類荷爾蒙 2.胺基酸荷爾蒙3.生肽荷爾蒙) →細胞→細胞核受體→細胞核→DNA→轉錄→RNA→蛋白質合成→ 功能表現
十五.人類荷爾蒙之主要功能及其疾病。Table 11-3
荷爾蒙一但分泌過多或不足時，就會生病
荷爾蒙 位置 主要功能 主 要 疾 病
分泌過多 分泌缺乏/受體不正常
生長激素 腦下腺 促進生長 巨大症
先端肥大症 侏儒症
甲狀腺素 甲狀腺 促進代謝
控制智能和生長 甲狀腺機能亢進 甲狀腺機能遲滯症
胰島素 胰臟 降低血糖 低糖症 多糖症(糖尿病)
腎上皮質素 腎臟腺 控制代謝、
免疫等壓力反應 庫辛氏症候群 艾迪生病
(皮膚成褐色之副腎疾病)
雌性激素 卵巢 雌性化作用
(月經、乳腺、
卵的發育及排卵) 子宮內膜炎
陰道癌
乳癌 女性生殖器發育不良
月經不規則
雄性激素 睪丸 雄性化作用
(睪丸之發育、
精蟲成蟲作用) 第二性特徵之
早熟 男性生殖器發育不良
無精蟲症
睪丸雄性化症候群
十五.內分泌干擾物質對雌性激素之影響機轉。Fig. 11-4
雌激素受體與雌激素結合活化基因DNA，環境荷爾蒙與ER結合對雌激素產生影響。
ER：雌激素及內分泌干擾物質(DDT等)→細胞→核內受體→ER轉→細胞核→DNA→RNA→轉錄→蛋白質合成
十六.內分泌干擾物質抑制雄性激素活性之作用機轉。Fig. 11-5
AR：雄性激素受體與雄性激素結合活化基因DNA，環境荷爾蒙與AR結合可抑制雄性激素與AR結合，使雄性激素功能受抑制
十七.多氯聯苯(PCBs)與DDT之內分泌干擾機制。p234
1.與受體結合，表現類似荷爾蒙之作用或是抑制這些作用，
2.與細胞內的蛋白質結合並活化基因
當環境荷爾蒙與受體結合，可以表現類似荷爾蒙之作用或是抑制這種作用，PCBs和DDT
與雄性激素受體結合，表現出類似雄性激素之作用
十八.戴奧辛之內分泌干擾機制。p236
戴奧辛並非直接與雌激素之受體結合，但能與細胞內之蛋白質結合並活化基因
十九.環境荷爾蒙之篩選與試驗方法。Table 11-4
1.蒐集並分析既有的報告和資訊
2.實施構造-活性相關性分析，或以乳癌細胞或特定的轉化酵母進行離體試驗
3.在去除卵巢的動物身上進行活體試驗
4.對無處理過的動物進一步分析其一生之影響
二十.處理環境荷爾蒙之環境風險評估所要考慮之事項。p238
1.對野生動物實驗應用於人類之差異性
2.集中在研究水生動物或爬蟲類及生活水岸之鳥類之影響，因此水環境污染的環境風險評估相當重要
3.環境荷爾蒙在環境仍有許多不清楚之處，化合物的混合和協同作用亦不明。
4.已知的環境荷爾蒙之影響強度是不等的
5.可經食物鏈累積者須特別注意。
6.會干擾雌性激素和影響生殖系統之化合物，對胎兒和嬰兒影響較嚴重。
二一.處理環境荷爾蒙政府應扮演之角色。p239-240
1.採用預警措施和證據加權方案
2.鼓勵相關研究
3.推動篩選和試驗方法研發
4.減少農藥生產
5.鼓勵清潔生產
6.推動環境風險評估與風險管理制度
7.強化國際合作與資訊網路。
二二.處理環境荷爾蒙工業界應採取之措施。p240
1.對生產或排放物作有系統的節選和再試驗
2.提供消費者有關產品之危害資訊
3.採清潔生產與污染預防措施。
第十二章 環境污染與癌症
一.細胞突變。p245－叛變的兵團
二.癌症發生之必要要件。p245
1.細胞DNA受到破壞
2.突變細胞發生不正常的增生現象
三.發生－促進－發生模式。p245 & Fig. 12-2
發生－促進現象：正常細胞在發生因子作用後會產生突變現象，成為被破壞的細胞，此時必須再有一促進因子（promoter）存在才能促使此被破壞的 細胞進一步增生，進而轉變為癌細胞，此現象稱為「發生－促進－發生模式」
四.完全癌化現象。p245 & Fig. 12-1
完全癌化現象：認為，必須要有癌症的發生因子（initiator）作用才能使正常細胞的DNA發生突變，而此發生因子的作用往往是不可逆的，當此發生因子之劑量足夠時便可使此突變細胞變為癌細胞，此現象稱為完全癌化現象。
五.IARC列出判斷環境污染物質與癌症間因果相關性的五項準則。p246
1.A污染物質與癌症間所顯現的正相關性並非是由於樣本選擇或測量上的偏差所造
成，也並非是為研究設計缺失而導致染暴露與疾病發生間之時性發生倒置；
2.A污染物質與癌症間所顯現的正相關性無法由此癌症其他的危險因子所解釋；
3.A物染物質與癌症間所顯現的正相關必需具有統計上的顯著性；
4.A污染物質與癌症間必須具備強的相關性。
5.A污染物質與癌症間必須具備劑量反應的關係。
意即，暴露於污染物的量愈多，則發生此癌症的危險性就愈高。
六.IARC對可能造成人類癌症物質其致癌性科學證據強弱判定原則。Table 12-1
科學證據強弱等級 流行病學研究 動物致癌性研究
證據充分 因果關係確定 對兩種或兩種以上動物具致癌性或對一種動物兩個或兩個以上研究結果顯示致癌性
證據有限 因果關係的可能性高，但非因果關係的可能性不能被排除 僅單一研究證實具有動物致癌性，或僅具有導致良性腫瘤的效應
證據不足 研究方法有明顯缺失或缺乏一致性的發現 研究方法有明顯缺失或缺乏一致性的發現，無法有具體結論
不具致癌性 研究均一致性地顯現無致癌性 在各種曝露條件下，研究均一致性地顯現無致癌性
七.IARC可能致癌物質的分類。Table 12-2 p249
組別 所需具備的科學證據等級 範例
第一類物質(Group1) 充分的流行病學證據 酒精、石綿、苯、氡氣
第二類物質(Group2A) 流行病學證據有限或不足＋動物研究證據充分 甲醛、環烷
第三類物質(Group2B) 流行病學證據有限＋動物研究證據有限或不足 三氯甲烷、汽車排氣、
糖精
第四類物質(Group3) 流行病學證據不足＋動物研究證據有限或不足 咖啡因、水銀
第五類物質(Group4) 流行病學及動物研究均顯示無致癌性或流行病學證據不足且動物研究均顯示無致癌性
第一類物質(Group1)：證據充足
第二類物質(Group2A)：很有可能
第三類物質(Group2B)：可能是人類之致癌物
第四類物質(Group3)：證據最不充足
第五類物質(Group4)：不屬於人類之致癌物
八.單一化學物質之致癌物質：13大項。p250-257
1.丙烯睛、
2.黃麴毒素、
3.烯類氧化物、
4.烷酯與內酯、
5.鹵烷、
6.芳香族胺、
7.苯、
8.纖維及結晶體
9.甲醛、
10金屬、
11.芥子氣、
12.氮－亞硝酸基化合物、
13.多鹵芳香族及脂肪環化合物。
九.觀念：(1).吃進去的－肝臟解毒－肝出問題。
(2).吸進去的－經由呼吸道－鼻、肺、呼吸道出問題
(3).接觸的－皮膚出問題
十.黃麴毒素：由真菌產生，幾乎所有食物都會受到污染。澎湖花生？肝臟腫瘤。
十一.鹵烷：氯乙烯－PVC基礎。CCl4、CH2Cl2、CHCl3、C2Cl4、．．．．。p252
(二溴乙烯、四氯化碳、二氯甲烷、四氯乙烯、三鹵甲烷、三溴甲烷)
十二.苯：室內來源－吸菸、二手菸、車庫。
室外來源－加油、廢氣。白血症
十三.纖維及結晶體：石綿、結晶矽。p255
十四.甲醛：尿素甲醛樹脂。鼻癌、鼻咽癌。p256
十五.金屬：砷、鉻、鎳、鎘、鉛。p256
十六.多鹵芳香族及脂肪環狀化合物：
特性－在環境中化性安定，在農工業上使用普遍。PCB。p257
十七.複合環境致癌物質。p258-262
1.多環芳香族碳氫化合物
2.煤之分解蒸餾
3.鋼鐵鑄造業
4.引擎排氣
5.石油提煉
6.皮靴製造及修理工人
7.木製家具製造工人
8.異丙醇製造
9.礦工
10.油漆業
11.橡膠製造業
12.紡織品製造業
13.電焊作業
十八.管制致癌物質在環境中流布之管制目標。p263
1.阻止或管制致癌物以有害之量進入環境中之介質
2.增進工作者及一般民眾對這些致癌物質之了解，包括：發生源、流布、途徑、貯積、可能致癌
3.加強代用品之研發及提升工業技術，控制其於環境中之流布
生科系老師、vanilla同學重點整理
第一章 環境與健康
◎人、自然、污染之關係。Fig. 1-1
◎環境污染。p4 ◎人為因素。p4 ◎食物網與食物鏈。p4 ◎污染物質。p4
◎環境污染的種類（不同觀點有不同分法）。p5
※生態系統觀點：可分解與不可分解
※環境因子觀點：空、水、廢、毒、土、音
◎成長典範與環境典範。p6
◎高危險人群之定義。p7 ◎高危險人群之特徵。p11
◎環境變化對人的生理作用。p8
◎環境污染物之劑量－反應關係。p9
※生命必須物質。Fig.1-5 CB
※大多數污染物。Fig.1-5 AB & Fig.1-6 a
※致癌物與放射物。Fig.1-6 b
◎健康之定義。p11
◎健康之評估指標。p12
◎疾病自然史的五個階段。p13
◎疾病的危險因子：宿主、環境：生物、理化、社會。p13
◎疾病的三段五級預防。p15
※易感受期：健康促進、特殊保護
※臨床前期：早期診斷、適切處理
※臨床期和殘障期：殘障限制、復健
◎傳染病之生態致病模式：病原、宿主、環境。p17
◎傳染病之防治：避免出入公共場所、預防接種。p18
◎多階段機轉致病因子：螺旋模式。A影響B，被影響的B又反過來影響A。p21
第二章 環境污染之健康風險評估
◎危險性。p27
◎危險性評估。p28
◎危險性管理。p28
◎危險性溝通：危險性評估與危險性管理之橋樑。p29
◎流行病學之定義。p32
◎流行病學在危險性評估過程所扮演之角色：找出病因。p32-34
※程序：相關描述、因果分析
◎相對危險性。p33
◎危險性評估四個步驟。Table 2-1 and p34-41
※危害物認定
※劑量－反應關係評估
※暴露評估
＊架構。p37-38
＊直接測量與間接評估之優缺點。p39
※危險性描述計算
◎族群可歸因危險性百分比= 。p40
◎危險性評估之結論具不確定性。p41
※包括
※對策
第三章 環境污染與監測
◎環境監測的三個發展階段。p47
◎全球環境監測系統。p48
◎環境監測的分類方式。p49
◎監視性監測。p49
◎特種目的監測。p50
◎研究性監測。p50
◎環境監測的方法。p51-62
※依技術區分：化學分析、指標生物學、遙測
※依污染介質區分：大氣、水質、土壤、生物
◎指標生物學之定義。p51
◎指標生物學應用之優缺點。p51
◎遙測之定義。p52
◎遙測之應用。p53
◎大氣監測的架構。p55
◎台灣的八個空氣品質預報區。p55
◎PSI。p55 ＆ p101-102
◎大氣監測站的設置原則。p56
◎大氣監測站的分級：一級、二級、三級。p56
◎大氣監測的項目。p57
◎固定監測站與流動監測站之定義。p57
◎水質監測的方法與項目。p58
◎追蹤土壤中金屬的理由。p 59
◎土壤監測的目的。p59
◎土壤監測區的設置原則。p59
※背景監測區(25 ha為一單位)
※一般監測區(1 ha為一單位)
◎生物監測：用於空、水。p61
※大氣污染的生物監測包括。p61
※水體污染的生物監測項目。p62
◎環境監測數據之品保與品管（QA/QC）：依循ISO/IEC 17025(1999)
◎品保內容。p63
◎品保要求。p63
◎品管內容。p64
◎環境監測之計畫程序。p64
第四章 水污染與健康
◎水循環。Fig. 4-1
◎水體自淨作用：水體生物吸收分解，土壤吸附過濾。p70
◎土壤鹽化：超抽地下水引起海水入侵，土壤毛細作用。p70
◎台灣水資源。p70
※水流湍急，積蓄停留能力差
※降雨豐沛，但由於山高水短、降雨不均，水分流失，造成水資源匱乏
◎水中對人體健康影響之物質：
※生物性危害：
＊病毒：。p73
＊細菌：球菌、桿菌、螺旋菌。p72
＊真菌：酵母菌、黴菌。p73
＊原生動物：原蟲、蠕蟲。p74
※化學性危害：主要來源為生活污水和工業廢水。p75
＊重金屬：原子密度> 5 g cm 。p111
一般定義：原子密度> 6 g cm 、原子量> 40 (Ca)
＊無機性非金屬物質：NO -N、NH -N、SS、Cl 、SO
＊有機物質：含碳化合物(C compound)，分為
＞VOC揮發性有機物－ B.P.< 100 ℃，如苯
＞Semi-VOC半揮發性有機物－B.P. 100-300 ℃，如醛
＞Non-VOC非揮發性有機物－B.P.> 300 ℃，如多氯聯苯
◎自來水水源之條件。p78
◎自來水淨水過程：初篩、混凝、沉澱、過濾、消毒。p78
◎自來水輸水過程：直接、間接。p80
◎自來水污染：。p80
※污水進入蓄水池－改善：距污染源> 3m
※水塔藻類孳生或病媒進入－改善：定期清洗水塔
◎自來水水質標準。p82
※細菌性標準：
※物理性標準：
※化學性標準：影響健康物質、可能影響健康物質、影響適飲性物質
第五章 空氣污染與健康
◎大氣層。Fig. 5-1
◎空氣污染的結果：溫室效應、臭氧層破裂、酸雨、光化學霧、能見度降低。p90
◎空氣污染之主要成因。p90
※持續性之空氣污染排放源：
＊人為：移動式、固定
＊自然：區域性與局部性
※大氣擴散情形：
◎霾害。p90
◎乾淨空氣與污染空氣成分差別。Table 5-1
◎空氣污染之定義。p92
◎溫室效應。p92
◎聖嬰現象。p93
◎臭氧層。p92
※作用：吸收紫外線
※破裂原因：CFCs
※導致結果：皮膚癌、白內障
◎主要之空氣污染物。p94-101
※粒狀污染物：TSP、PM10、落塵、金屬燻煙、黑煙。p95
※氣狀污染物：CO、NOx、SOx、HydroCarbons、O3、HAPs。p98
◎髒空氣在呼吸道去除機制：攔截作用、慣性作用、布朗運動。p97
◎塵肺病。p97
◎PM2.5：早產兒和嬰兒死亡率升高，氣喘及過敏特殊體質。p97
◎台灣空氣污染現況。p102
※台北：主要交通少數工業，PM10和O3，夏季。p102
※高雄：石化及鋼鐵重工業區，PM10和O3，秋冬季。p103
◎未來管制。p103
※最佳防治技術
※總量管制
※設置許可、操作許可、定期申報
※電動機車：林署長不支持
※太陽能：目前已無補助
※瓦斯車：加氣站太少，改裝車又改回去
第六章 金屬污染與健康
◎生物濃縮作用：食物鏈頂端消費者集其大成。p111
◎環境中微量元素轉移途徑。Fig. 6-1
◎必須性金屬元素。Table 6-1
※重金屬與催化反應的蛋白質有關。p112
※輕金屬則形成離子有助於體液或細胞中電價平衡。p112
◎金屬危害途徑。p113
◎金屬污染物之危險性。Table 6-2
◎金屬進入人體之代謝過程。Fig. 6-2
◎生物暴露指標。p115
※短期：血液、尿液
※長期：頭髮、尿中鎘
◎金屬毒性影響因子。p116
※與必需金屬交互作用
※形成金屬蛋白複合物
※生活型態
※物種及型態
※過敏反應：立即性、細胞毒性、免疫複合物、細胞中間物質
※年齡
※致癌性
◎必需金屬之毒性：毒與不毒在於其量。Co, Cu, Fe, Mg, Mn, Mo, Se, Zn。p118
※微－生長發育所需
※中－身體長期使用
※高－中毒
◎金屬主要用途。Table 6-4
◎毒性作用。p120-126
※Be－接觸性皮膚癌、鈹肺症、致癌
※Cd－痛痛病、肺部疾病、腎小管疾病
※Cr－皮膚表面潰爛，如鼻中隔穿孔
※Pb－神經系統，如腦神經病變、智力降低。貧血、腸絞痛
※Hg－水俁病
※Ni－過敏性接觸性皮膚炎、呼吸道致癌物
※As－烏腳病、皮膚癌
第七章 農藥污染與健康
◎農藥之定義：保護農作物之藥劑。p131
◎農藥之用途：土壤消毒、種子殺菌、病蟲害防治、去除雜草。p131
◎農藥之種類：殺蟲劑、殺菌劑、除草劑、殺鼠劑、環境衛生用藥、、等等。p131
◎殺蟲劑之種類。p131
※有機氯：由C、H、Cl組成，多被禁用。DDT、亞特靈、地特靈（×特靈）
※有機磷：由C、H、P組成，大利松、馬拉松、巴拉松（××松）
※氨基甲酸鹽：由C、H、N組成，安丹
※除蟲菊：亞烈寧、百亞烈寧、第滅寧（××寧）
◎農藥進入食品之途徑。p132 ＆ Fig. 7-1
◎農藥進入人體之途徑：口、呼吸、皮膚。p132
◎農藥毒性指標。p133
※慢性毒性指標：每日攝取安全容許量ADI
※急性毒性指標：半致死量LD50
◎農藥中毒措施。p134
◎毒性。p135-137
※有機氯：急毒性較弱，可於體內殘留、蓄積在脂肪組織產生生物濃縮而慢性中毒，其作用點為神經組織，特別是中樞神經系。症狀倦怠、頭疼、頭暈、噁心、嘔吐、腹瀉
※有機磷：急毒性強，在生物體內快速分解，較少慢性毒性。阻礙乙醯膽鹼脂化酵素作用，對神經之化學傳導物產生毒性作用。症狀食慾不振、倦怠、頭疼、噁心、嘔吐
※氨基甲酸鹽：在生物體內與乙醯膽鹼脂化酵素結合而具毒性，結合強度比有機磷弱，在生物體內快速分解，急毒性較弱，較少慢性毒性
※有機汞殺菌劑：種子消毒用。與具有SH基的酵素結合阻害其作用而引發中毒。慢性中毒，意志無法集中、記憶力減退、頭疼、失眠
※橙劑：除草劑，越戰美軍用為落葉劑，副產物戴奧辛有致畸胎性
◎農藥殘留成因。p137-138
◎農藥殘留管制。p138-139
◎農藥殘留去除：剝皮、去外葉、清洗、烹煮。p139
◎食品中農藥殘留之管制標準
※食品衛生管理法－農藥殘留安全標準－訂定原則。p139
※農藥殘留檢驗不合格之情形。p140
◎選擇蔬果之方式
◎多氯聯苯PCBs：特性、用途、污染途徑。p142-143
◎戴奧辛Dioxin：2,3,7,8-TCDD最毒。特性、污染途徑。p144-145
◎使用農藥之益處與害處。p145-146
第八章 輻射污染與健康
◎輻射是傳遞或發射能量的一種方式，分為游離輻射與非游離輻射。p153
◎游離輻射：產生於原子分解之過程，可以穿透物質，而在其行進路徑中可與原子及分子發生碰撞而產生離子與自由基。p153-154
當原子裏的電子自輻射獲得能量大於原子核對它的束縛能量時，電子就會離開原子而射出，使得原本成中性之原子變成一帶正電和一帶負電之離子對，這種作用稱為游離，能造成游離作用的輻射稱為游離輻射。
※電磁波型輻射：X ray 、 ray。由其行進路徑向四周擴散，對生物體影響屬全面性。為直接游離輻射，帶電粒子具充分動能，可以撞擊方式使物質產生游離。
※粒子型輻射：電子( 粒子)、質子、中子、 粒子。與原子之碰撞發生在行進路徑周圍，對生物體影響屬局部性。為間接游離輻射，指不帶電粒子不易與原子核外之電子直接作用而產生游離，通常它們先與物質產生某種作用而放出荷電粒子，再由此核電粒子與物質作用。
◎放射性核種進入人體後，在體內分布與停留的位置由其化性與物性決定。p154
◎半衰期：度量輻射衰減所需時間的指標，代表放射性核種放射性強度衰減為原來一半所需之時間。除了放射性同位素本身物理性質會決定其半衰期外，存在的位置也決定其排出人體的時間。p154
◎游離輻射之單位。p154 & Table 8-1
◎非游離輻射：電磁波譜上頻率小於X ray 和 ray的部分，其能量不足以使原子產生離子與自由基。p155 & Fig. 8-1
非游離輻射具有的能量太低，不足以使電子離開原子核的束縛，只能使電子在原位置振動，或離開原位置跳到更高能階上去，稱為激發，這種只能造成激發作用卻不足以使原子產生離子或自由基的輻射稱為非游離輻射。
◎生物體暴露於非游離輻射所產生主要生物及健康效應：與人體組織接觸時可因被組織吸收而產生熱。p155-156
◎游離輻射在環境中的來源。p157-158 & Table 8-3
※天然輻射：宇宙輻射、地表輻射、體內輻射
※人造輻射：醫療、農業工業、核能發電、核子試爆
◎游離輻射之健康效應。p159-161
※高劑量游離輻射暴露造成之疾病：急性輻射症狀－腸胃道、造血系統、腦
※對胚胎生長發育之影響：胚胎畸形、心智發展較慢
※對人類癌症之影響：造血系統癌症、乳癌、肺癌
◎非游離輻射在環境中的來源。p161-163
※紫外線：40-400 nm，太陽光（低強度）、工業製程（高強度）
※可見光：400-700 nm
※紅外線：700nm – 1 mm，職場中紅外線烘乾或加熱
※微波與射頻：人為產生，無線電廣播、雷達通訊、人造衛星、醫療、工業
※極低頻電磁波：電力系統，包括電器、變電所、高壓電線、配電線
◎非游離輻射之健康效應。p164-170
※紫外線：角膜炎、白內障、皮膚紅斑、皮膚癌
※紅外線：與紫外線類似，熱的生理危害
※微波與射頻：熱效應。p164、非熱效應。p165
◎游離輻射之防護：TSD原則－時間、屏蔽、距離，勤洗手。p170-171
◎非游離輻射之防護：極低頻輻射－時間、距離，自身暴露減至最低。p171-172
◎電磁波安全距離：功率200W之基地台，離發射端7m外就安全(EPA建議)
第九章 居家環境與健康
◎居家環境之定義：室內環境及其相關次環境，包括庭院、陽台、附近休閒場所。p177
◎改善居家環境生活品質之對策。p177
※了解主要污染來源及其危害特性，移除污染源或行為
※加強室內外通風狀況，．．．
◎室外空氣品質與居住環境高度有顯著關聯性。隨高度增加風速亦呈上升。p178
◎大氣逆溫層現象。p178
◎避免室外空氣影響室內環境之方法：清洗紗窗、使用空氣清淨機
◎居家環境微粒主要來源：廚房油煙、其他產生氣懸微粒相關活動；如吸菸、殺蟲劑、燒香、裝潢材料中化學物質、髮膠和化妝品中VOC
◎提昇居住環境之室內空氣品質最直接方法為增加室內外通風。p181
◎通風分為自然通風和強制通風，二者之定義。p181
◎污染物環境分布及衰退之機制及現象：（一）、（二）、（三）。p181-182
◎居家環境之潛在健康危害物質。p183-191
※CO：冬天之隱形殺手，不完全燃燒所產生，降低紅血球攜氧及釋氧
※廚房油煙：使用沸點較高和不易起油煙之食用油，減少炒炸
※吸菸及拜香煙霧：
＊吸菸－成分為CO、不完全燃燒之粒狀物、尼古丁、芳香族CH、氣態金屬燻煙
＊拜香煙霧－成分為CO、氣懸微粒、不完全燃燒之CH
※PAHs：樟腦丸、瓦斯爐燃燒、蚊香、吸菸及拜香煙霧、碳烤、汽機車廢氣
※環境衛生用藥：應先阻絕病媒來源，進而減少用藥
※石綿：纖維在人體肺部隨氣流流動，造成物理性接觸傷害。長度>5 m時．．．
※VOC：來源。影響。種類。p188
※微生物與過敏源：塵。生長因子：溫度、濕度
※氡氣：來源－土壤鐳衰退產生，經建築材料縫隙進入室內，尤其是地下室
病變－p191
◎生物放大作用。p187
◎BTEXS：苯、甲苯、乙苯、二甲苯、苯乙烯，主要來源是交通廢氣。p189
◎提昇居家環境品質之方法。p191-192
－居住環境品質降低之外在原因：室外空氣污染及室內環境通風不良
－室內污染之成因：人為活動及不當生活方式
※氣狀污染物防治之道：
※粒狀污染物防治之道：
※病媒及微生物防治之道：
※ 第十章 職業環境與健康
◎職業病。p199
◎影響工作者健康狀態的因素。p199
※工作型態：
※工作方法：
※工作環境：
◎疲勞程度測定方法。p200
◎職業性疲勞預防對策。p201
◎職業災害發生要因：基本原因、間接原因。p201
◎職業災害損失包括人員、財產、工作效率、時間。p201
◎職業災害預防對策。p202
◎作業場所可能導致不適或疾病之因素：化學、物理、生物、人因工程。p203
◎化學性職業傷害
※粒狀物質。p203
＊分類：依吸入性質分可吸入性、胸腔沉著性、可呼吸性。p203
＊健康效應：急性、慢性。p203
＊粉塵管制方法。p203
※窒息。p203
＊引起缺氧的四種情形。p204
＊氧氣濃度對人體之影響。Table 10-1
＊危險性氣體。Table 10-2
＊窒息發生原因。p205
＊作業場所使用之防護具：由上而下－頭、眼、耳、口、手、身、腳。p205
＊呼吸防護具：濾過式－O2 > 18%、供給式－粉塵、毒氣、缺氧。Fig. 10-1
＊急救甦醒法ABC三原則。p205
※有機溶劑。p205
＊健康效應影響。p205
＊預防對策。p205
◎物理性危害。p207
※異常溫濕度：熱交換公式。p207
＊中暑、熱衰竭、熱痙攣、熱昏厥、熱疹、暫時熱疲勞。p207
＊綜合溫熱指數WBGT：優點、室內公式、戶外公式。p207-208
※異常氣壓：潛水伕症。p208
※噪音：dB= 20 log 。p208
＊均能音量Leq。p208
＊我國採用OSHA規定：勞工每日8hr暴露<90分貝，max <115dBA，
每增5dBA，容許暴露時間應減半。p209
＊衝擊性噪音。p210
※振動：全身振動、局部振動、暈車病振動。p210
※輻射。p210
＊ 粒子及中子穿透物質能力差，對人體影響為吸入或食入
＊ 粒子及 ray穿透物質能力強，可直接對人體產生傷害
＊體外對人體危害強度： > > 。體內則相反
◎生物性危害。p210-212
※來源。p210-212
※致病微生物種類。p212
※工作場所的空氣生物性污染物質分三類。p212
※生物氣膠之定義、對人體健康的危害。p212
※污染途徑。p212
◎人因工程：定義、目的、危害組成因素。p213
◎工作環境及危害總表。Table 10-4
◎恕限值TLVs、行動準則（譯為「活動標準」較妥）。p213
◎生物暴露指標BEI。p213 & p215
◎有害物質容許暴露標準。p214
◎工作者的健康管理項目。p215-216
◎健康檢查之種類。p215-216
◎我國主要之職業病。p217
◎職業安全衛生的問題應推廣「國民保健」、「職業安全衛生」、「環境保護」三個觀念。p217
第十一章 環境荷爾蒙
◎環境荷爾蒙之種類。p223
◎內分泌系統所產生之干擾作用。p223-224
◎內分泌干擾物質與內分泌調節物質之差別。p224
◎內分泌干擾物質；即環境荷爾蒙之定義。p225
◎「Our Stolen Future 失竊的未來」先覺出版社－金石堂有售
◎內分泌干擾物質之作用。Fig. 11-1
◎人類主要內分泌器官。Fig. 11-2
◎常以雌性激素來研究內分泌干擾作用之原因。p227
◎評估內分泌干擾物質不利影響之重要考慮因素。p228
◎內分泌系統。p228
◎荷爾蒙之作用過程。Table 11-1
◎具環境荷爾蒙效應之化學物質。Table 11-2
◎荷爾蒙之分類與作用。p233
◎代表性荷爾蒙其作用機轉。Fig. 11-3
◎人類荷爾蒙之主要功能及其疾病。Table 11-3
◎內分泌干擾物質對雌性激素之影響機轉。Fig. 11-4
◎內分泌干擾物質抑制雄性激素活性之作用機轉。Fig. 11-5
◎多氯聯苯(PCBs)與DDT之內分泌干擾機制。p234
◎戴奧辛之內分泌干擾機制。p236
◎環境荷爾蒙之篩選與試驗方法。Table 11-4
◎處理環境荷爾蒙之環境風險評估所要考慮之事項。p238
◎處理環境荷爾蒙政府應扮演之角色。p239-240
◎處理環境荷爾蒙工業界應採取之措施。p240
第十二章 環境污染與癌症
◎細胞突變。p245－叛變的兵團
◎癌症發生之必要要件。p245
◎發生－促進－發生模式。p245 & Fig. 12-2
◎完全癌化現象。p245 & Fig. 12-1
◎IARC列出判斷環境污染物質與癌症間因果相關性的五項準則。p246
◎IARC對可能造成人類癌症物質其致癌性科學證據強弱判定原則。Table 12-1
◎IARC可能致癌物質的分類。Table 12-2
◎單一化學物質之致癌物質：13大項。p250-257
◎觀念：
※吃進去的－肝臟解毒－肝出問題。
※吸進去的－經由呼吸道－鼻、肺、呼吸道出問題
※接觸的－皮膚出問題
◎黃麴毒素：由真菌產生，幾乎所有食物都會受到污染。澎湖花生？肝臟腫瘤。
◎鹵烷：氯乙烯－PVC基礎。CCl4、CH2Cl2、CHCl3、C2Cl4、．．．．。p252
◎苯：室內來源－吸菸、二手菸、車庫。室外來源－加油、廢氣。白血症
◎纖維及結晶體：石綿、結晶矽。p255
◎甲醛：尿素甲醛樹脂。鼻癌、鼻咽癌。p256
◎金屬：砷、鉻、鎳、鎘、鉛。p256
◎多鹵芳香族及脂肪環狀化合物：特性－在環境中化性安定，在農工業上使用普遍。PCB。p257
◎複合環境致癌物質。p258-262
◎管制致癌物質在環境中流布之管制目標。p263
第一章
1何謂食物鏈？（P.4）
食物鏈：傳遞能量和物質的轉換通路
食物網：許多食物鏈錯縱複雜組合而成的
大魚吃小魚，小魚吃蝦米，蝦米吃底泥，就是水中的食物鏈。
2.環境污染有哪幾種？ (P.5)
（1）生態系統：
a.不可分解性的污染物質：在自然界是不被分解的或者分解甚慢，例如鐵鋁罐、人造纖維塑膠製品、清潔劑、毒性性有機物、殺蟲劑和藥物等。
b.可分解性污染物：在自然界的自淨能下可被微生物分解，而不會累積在環境之中。
（2）環境因子：空氣污染、水污染、土壤污染、噪音等。
3.成長典範與環境典範之比較？（P.6）
人類既是污染受害者，也是污染製造者，身具雙重角色。要人們都能健康，治本之道是如何改變人們「環境侵害」的思維方式，這種方式正是所謂「人類特殊典範」有時也稱為「社會主流典範」此一典範之主軸是以人類為中心追求的是無限的成長，所以也稱作「成長典範」。
成展典範（HEP）：人為萬物、人定勝天、科技萬能、成長無限。
環境典範（NEP）：人為萬物之一支、天人合一、科技有所不能、成長有限。（以生態為中心）
4.說明相同環境下，人群對環境反應之行為？（P.8）
生理負荷增加、生理變化不明顯、生理補償狀態、患病增加、死亡率增加。
5.說明致癌物與非致癌物對人體的劑量-反應關係？（P.10）
反應呈直線關係。劑量沒有所為的閥值。對於這種有害因素的評估，可採用一般的可接受的容許危險度限值。
6.高危險人群有哪些特徵？（P.11）
高危險人群：是指某一群人在接觸到有毒物質或致癌物質時，由於個體的生物學性質使其毒性反映的出現較一般人群快而強。
年齡或生理反應：在人的生命週期中，有某些時期對某些環境因素之危害特別敏感。
如胎兒和新生兒體內解毒酵素系統尚未成熟，孕婦有特殊的生理機能等。
遺傳因素：某些遺傳缺陷或遺傳並可能與人體對毒物的敏感性增強有關。
營養狀況：某些污染物的毒性會因營養缺乏而增劇，如：鈣、鐵不足會使鉛的毒性增加。
健康狀態：對於健康不佳，患有心肺疾病的老年人，對二氧化硫污染特別敏感。
生活習慣：個人的生活習慣是影響污染物接觸機會的一個重要因素。如：吸煙會額外接觸各種致癌物質，吃魚多的人，如水體有汞污染，接觸有機汞的機會就較多。
7.何謂健康？何謂健康評估指標？(P.11-13)
健康：生理、心理和社會上的完全安寧狀態，不僅是沒有病或不虛弱而已。這一定義，強調不僅在身體和精神方面，要有完全的構造與機能，更要在社會上扮演獨立自主、己達達人的角色。
健康評估指標：發病率、感染率、現患率、病死率、死亡率、流產率、新生兒死亡率、期望壽命值、影響遺傳之指標（如性別比、死產、死胎、先天性畸形發生率等）。
8.何謂疾病自然史？何謂疾病之三段五級預防？（P.15）
◎從健康演變成疾病、傷殘、甚至死亡的連續性演變過程，稱作疾病自然史。
（一）易感染期之預防：
健康促進：透過均衡營養、保暖的衣著、充分的休眠、娛樂休閒、適性工作、良好
的衛生習慣來促進健康，減少疾病發生的機會 。
特殊保護：針對特定疾病採行減少或避免暴露於危險環境因子中，或增進個體免疫力的方法，如傳染病的預防接種與隔離檢疫或職業危害的安全防護等。
（二）臨床前期疾病之預防：
早期診斷和適切處理：越早發現臨床前期的變化，越能事半功倍的處理病變。
（三）臨床期和殘障期疾病的預防：
殘障限制：避免患者因病而發生短暫殘障或終生殘障等後遺症。
復健：能藉生理、心理和職能復健，扮演自立立人，造福人群的積極角色。
9.傳染病與慢性病屬於何種致病模式或機轉？(P.16-21)
傳染病-屬於生態致病模式、乃是病原、宿主和環境三位一體的結果。
慢性病-屬多階段致病機轉。強調沒有一個危險因子是引起疾病所絕對必要的，也沒有一個危險因子是充分的，也就是單獨存在即會致病的。
10.何謂危險性？危險性溝通？危險性評估包括哪些步驟與內容？（P.27-30）
危險性溝通：是從危險性評估到危險性管理的過程中扮演橋樑的角色。
目的：
1.強調如何將具體量化所得的危險性數據讓政策制定者知曉，以利政策之制定。
2.是使一般民眾能夠了解危險性估算數據之真正涵義。
危險性：或稱為風險是一種機率，對個人而言罹患某種疾病危險性的高低所代表的意義是
此人罹患疾病的機率。
步驟：
危害的認定：回顧生物學、醫學及化學等相關研究文獻，並透過系統性綜合科學證據的方法，以鑑定環境中某物質是否具有致毒性或致癌性。
劑量反應關係評估：評估危害物質在某一特定劑量或濃度下，與受測生物不良健康反應發生間之關係。
暴露評估：利用定性或定量的方法測量或評估暴露量的大小、暴露時間的長短，以及環境危害物質進入生物體的路徑。
危險性之描述與計算：利用危害認定、劑量反應關係評估及暴露評估所得之數據資料，並考慮這些數據本身之不確定性及變異情形後，計算一般民眾暴露於該環境危害物質中於其一生得到的不良健康效應之危險性，並依據一系統性之考量，決定此危險性之大小、顯著性及其對公共衛生之衝擊，以作為擬定管制策略之參考。
11.何謂流行病學？一般包括哪些程序？（P.32-33）
流行病學：是一門研究及病或健康相關是件在人類族群中分佈情形極其決定因素的學問。
程序：危害認定、劑量-反應關係評估、暴露評估、危險性之描述與計算。
12.暴露評估需要包括哪幾部份？（P.37）
「暴露評估」是危險性評估的第三個步驟，其架構包括了解：
危害物的發生源、危害物在環境中的流佈與介質、危害物進入人體的途徑等三部份。
13.危險性評估用於決策時可能發生的問題為何？
14環境監測之發展有哪幾個階段？（P.47）
（1）被動監測階段：在50年代若干工業化國家的污染事件不斷發生，當時因為對環境的認是不足，又因科技的限制，基本上是那裡發生污染，就到那裡去調查並解決問題。
（2）目的性監測階段：60-70年代發展出一些相對應的環境監測方式，通常會進行間斷有目的性的定時、定點之測定，測定項目也會擴大。
（3）預測與預報階段：70年代用自動化連續監測系統，能隨時隨地監測之資訊，作為研析、預測與預報之依據。
15.環境監測如何分類？（P.49）
（1） 以污染物存在的介質：水質監測、空氣品質監測、土壤品質監測、生物監測、食品監測等
（2） 以監測部門進行監測：氣象部門的基線監測、衛生部門的衛生監測、環保部門的環境監測等
（3） 以目的和性質之差異：監視性監測、特殊目的監測、研究性監測等
（4） 以污染過程分類：污染源監測、環境因素監測、影響監測。
16.何謂環境監測之指標生物學方法？有何優缺點？(P.51-52)
指標生物學方法：研究生塢與環境品質關係之科學，以生物為指標，來判斷環境品質之優劣
指標生物：即對於某些特定物質或特殊環境條件敏感且產生反應的方式亦於確認之活生物體。
優點：
（1）可即時監測污染：對於低濃度的某些有害污染物，可即時監測其是否存在，就可 防止危害人類和其他動物的方式。
（2）可說明污染累積的長期影響。
（3）某些指標生物污染物有濃縮之效應，可反應污染物在環境中之含量。
缺點：
（1）無法正確指出污染物之本質：採礦時利用金絲雀失去知覺來偵測一氧化碳。但這
種鳥的單純反應也可能是由其他因素所引起的。
（2）監測結果會受到其他環境因素所影響：環境條件如營養、濕度、溫度等會影響指標 生物之反應。
（3）指標生物對污染物並非完全專一性：指標生物對於不同的污染物都可能以類似方 式反應，故也會發生由兩種污染物交互反應 所引起的協同作用。
因此指標生物通常用於輔助性監測。
※環境監測計劃應該包括六個程序：
1.決定目的 2.現場調查 3.制定計劃 4.實施計劃 5.評估結果 6.報告結果
17.何謂遙測：
即遙感探測，是指間隔一段距離且不用接觸物體而能測得該物體的物理性質。
18.何謂ＰＳＩ：是五種空氣污染指標。
即SO2，CO、O3、NO2、PM10等五種指標污染物之濃度指標質。
0—50空氣品質良好 50—--100普通 100—200不良
200—300 極不良 300—500有害
19.大氣監測站站址選定之原則如何？（P.56）
（1）測站種類：考慮監測之範圍和監測之目的，
一般可分為:一般空氣品質監測站、工業空氣品質監測站、交通空氣品質監測站、國家公園、空氣品質監測站、背景空氣品質監測站。
（2）污染源及污染物濃度分析：能充分反應污染物之濃度變化。
（3）地形、地勢及氣象條件：監測站的分佈尚要結合與局部氣象條件有關的地形學特點來考慮。
（4）人口分佈及交通狀況：人口越密集，交通流量越高，測站就有設置之必要。
（5）有益於防治對策之判定：對結果判定有幫助的地點可考慮設監站。
（6）都市計畫、區域計畫或其他土地利用計畫：考量各種土地利用有否需要作大氣之監測。
20.一般水質監測的項目有哪些？（P.58）
一般常用的有：溫度、P H值、濁度、導電度、懸浮性固體、溶氧、某些有機物質與魚毒性試驗
水質監測方法：
（1）自動監測或人工採樣，然後將水樣輸送到實驗室進行分析。
（2）現場監測：直接將感應器放置現場水體中，經過化學或光學方法進行監測，測定質
用有線或無線電傳送或記錄。
21.土壤背景監測區如何設置？（P.59）
背景監測設置原則：
1. 土壤重金屬量須是三級以下之地區、
2. 必須是灌溉渠道上游之地 區、
3. 察覺無污染來源之地區。
一般監測區設置原則：高污染性工廠密佈，且其廢棄物堆置或處理地點、地方上曾發生重大污染事件之地點、土壤重金屬含量為四級、五級標準之地區，以五級為優先、其他必要之地區。
22環境數據品保要注意哪些？環境監測計畫應包括哪些程序？
（1） 數據品保的內容
（2） 數據品保的要求：準確性、精確性、完整性、代表性、可比較性
（3） 品質管制
.環境監測計畫應包括程序：
由決定目的、現場調查、制訂計畫、實施計畫、評價結果、報告結果。
等六個先後緊密銜接的工作單元與數據品保、品管兩項規定各單元品質工作所共同構成。
23. 何謂水循環現象？(P.69-70)
下雨-為湖水或受植物吸收在經蒸發再下雨稱之。
24.請說明水中可能存在危害健康之物質？(P.71-76)
（1）生物性危害：細菌、病毒、真菌、病原微生物四種。
（2）化學性危害：重金屬、無機性非金屬物質、有機物質、地下水危害事件。
25.自來水中來自有機物質之危害指的是什麼？
（1） 自來水中來自有機物質之危害指的是三鹵甲烷（THM）
（2） 主要包括四種化合物即：氯仿（三氯甲烷）、溴二氯甲烷、二溴氯甲烷、溴仿。
來源：工業廢水、民生污水、畜牧有機廢水的污染、農藥、肥料。
※自來水標準之主要項目：
（1） 細菌性標準：如大腸桿菌群、總菌落數等。
（2） 物理性標準：如臭度、濁渡、色度等。
（3） 化學性標準：影響健康物質、可能影響健康物質、影響適飲性物質。
26.自來水水質之化學性標準包括哪些？（P.82）
（1） 影響健康物質：包括金屬砷、鉛、鎘、鋇、銻、鎳、汞、氰鹽等；亞硝酸鹽、
總三鹵甲烷、揮發性有機物及農藥等。
（2）可能影響健康物質：硝酸鹽氮、氟鹽、金屬銀。
（3）影響適飲性物質：如鐵、錳、銅、鋅等金屬、硫酸鹽、酚類、陰離子介面活性劑、氯鹽、氨氮、總硬度和總溶解固體重等。
27.何謂聖嬰現象：是太平洋東南海域之海水發生異常高溫現象。
28何謂PM10？何謂PM2.5？PM2.5有何種健康危害？(P.95-97)
PM10：懸浮微粒中粒子粒徑小於10μm之粒狀物濃度
PM2.5：空氣中粒徑小於2.5μm之粒狀物濃度
PM2.5之健康危害：造成早產兒及出生嬰兒死亡率提昇之主因，對人體肺部亦具有直接健康威脅。
29.人體呼吸道對粒狀物有哪些攔阻的作用？(P.96)
動物體在呼吸過程中，空氣中無所不在的氣懸微浮粒隨之進入呼吸系統。藉由粒子在氣流中之慣性作用，藉由呼吸系統之潤濕表面黏附過量之懸浮微粒。攔截作用亦必須依靠纖毛及其潤濕表面，如：鼻孔內之鼻毛，當粒子進入鼻毛時，如果與鼻毛邊緣接觸，則可黏附於鼻毛表面將粒子去除，所以稱為攔截作用。
30.空氣污染物有哪兩種？包括哪些污染物？
（1） 粒狀污染物：總懸浮微粒（TSP）、PM10、落塵、金屬燻煙及其化合物、黑煙。
（2） 氣狀污染物：一氧化碳、氮氧化物、硫氧化物、碳氫化合物、臭氧等光物、有害空氣污染物（如苯等之VOCs）。
31.生命必需的金屬元素有哪些？(P.112)
鈉：主要的細胞外陽離子。
鎂：多種酵素的成分。
鉀：主要的細胞離子。
鈣：骨骼的主要成分，部份酵素亦需要。
釩：人體、低等植物及部份海棲動物必須。
鉻：高等動物制造胰島素所必須。
錳：部份酵素必須。
鐵：血紅素和許多酵素所需。
鈷：部份酵素與維生素B12必須。
鋅：多種酵素所需。
銅：氧化酵素所需。
錫：鼠類必須，功用不明。
鉑：多種酵素必須。
32.說明有機物與無機物對細胞之毒性？(P.115)
（1） 烷基汞為主要之神經毒。
（2） 氯化汞對腎臟有毒性作用。
（3） 鉛對骨骼組織有強親和力，
（4） 鐳有很長的滯留時間，且隨年齡增加而累積。
33.何謂螯合作用？人體的哪些部分常做為暴露指標？(P.114-115)
螯合作用：金屬離子和具有電子或末鍵結電子對的配體形成金屬離子複合物。
暴露指標：血液、尿液、頭髮在測量暴露或劑量時最易取得的組織，故它們常用於作為暴露指標。
34.金屬引起的過敏反應有哪幾類？(P.117)
（1）立即性過敏：如鉑所造成的皮膚、黏膜及支氣管的過敏反應。
（2）細胞毒性過敏反應：如金的有機鹽類所引起血小板減少症。
（3）免疫複合物過敏反應：如暴露在汞蒸氣或而引起的蛋白尿。
（4）細胞中間的過敏反應：如接觸鉻、鎳引起的接觸性皮膚炎，即因鈹、鋯的暴露引起肉芽腫的行程所致。
35.請問金屬所可能產生之疾病為何？（P.120
鈹：接觸性皮膚鹽、吸入過多的鈹引起呼吸道的猛爆型發炎反應。
鎘：吸入鎘的煙燻導致化學性肺水腫。
鉻：急性腎小管或腎小球損傷。
鉛：骨髓造血系統、神經系統的毒性危害。
汞：腐蝕支氣管對中樞神經系統造成影響。
（1） 鎘：痛痛病
（2） 鉻：鼻中隔穿孔
（3） 鉛：鉛中毒、垂腕症
（4） 汞：汞中毒、水吳症
（5） 鎳：皮膚炎
（6） 砷：色素沉著過度、角化過度、皮膚癌
第七章 農藥污染與健康
一.農藥之定義：保護農作物之藥劑。p131
二.農藥之用途：土壤消毒、種子殺菌、病蟲害防治、去除雜草。p131
三.農藥之種類：殺蟲劑、殺菌劑、除草劑、殺鼠劑、環境衛生用藥、、等等。p131
四.殺蟲劑之種類。p131
1.有機氯：由C、H、Cl組成，多被禁用。DDT、亞特靈、地特靈（×特靈）
2.有機磷：由C、H、P組成，大利松、馬拉松、巴拉松（××松）
3.氨基甲酸鹽：由C、H、N組成，安丹
4.除蟲菊：亞烈寧、百亞烈寧、第滅寧（××寧）
五.農藥進入食品之途徑。p132 ＆ Fig. 7-1
農藥→水→空氣→土壤→作物→家畜、食品→人
\______→微生物______ →魚貝類_______↗
六.農藥進入人體之途徑：口、呼吸、皮膚。p132
七.農藥毒性指標。p133
1.慢性毒性指標：每日攝取安全容許量以ADI表示之，是農藥的慢性毒性指標，ADI值越低，慢性毒性越高。
2.急性毒性指標：半致死量LD50
八.農藥中毒措施：p134
1.千萬不可自己解毒
2.先減少中毒者繼續接觸農藥移至空氣流通處
3.去除污染的衣物
4.中毒物、嘔吐物、空罐等一起送至醫院
九.毒性。p135-137
1.有機氯：急毒性較弱，可於體內殘留、蓄積在脂肪組織產生生物濃縮而慢性中毒，其作用點為神經組織，特別是中樞神經系。症狀倦怠、頭疼、頭暈、噁心、嘔吐、腹瀉
2.有機磷：急毒性強，在生物體內快速分解，較少蓄積產生慢性毒性。阻礙乙醯膽鹼脂化酵素作用，對神經之化學傳導物產生毒性作用。症狀食慾不振、倦怠、頭疼、噁心、嘔吐
3.氨基甲酸鹽：在生物體內與乙醯膽鹼脂化酵素結合而具毒性，結合強度比有機磷弱，在生物體內快速分解，急毒性較弱，較少慢性毒性
4.有機汞殺菌劑：種子消毒用。與具有SH基的酵素結合阻害其作用而引發中毒。慢性中毒，意志無法集中、記憶力減退、頭疼、失眠
5.橙劑：除草劑，越戰美軍用為落葉劑，副產物戴奧辛有致畸胎性
十.農藥殘留成因： p137-138
1.農藥性質
2.農藥劑型
3.施用時期
4.方法
5.農作物種類及生長期
6.光、熱、水、微生物等環境因子
十一.農藥殘留管制：p138-139
食品衛生管理法：
農藥安全管制分兩部分：
產銷流程：田間 →集貨市場 →批發市場 →零售市場 →民眾
|←－－－－－－－－－－－－ →|←－－－－－－－－－－－ →|
管制單位：農政機關 衛生機關
法 源：農藥管理法 食品衛生管理法
農藥使用管理辦法 殘留農藥安全容許標準
農產品批發市場管理辦法
管制方式：農藥使用管理與輔導 市售蔬果農藥殘留抽測
田間試驗 消費者教育、宣導
集貨、批發市場檢測
農藥殘留之抽測
十二.農藥殘留去除：剝皮去殼、去外葉、用水清洗、蒸煮烹調、榨汁磨粉、加工製罐等。
烹煮的時間越久，溫度越高，去除農藥殘留的效果越大。 p139
十三.食品中農藥殘留之管制標準
1.食品衛生管理法－農藥殘留安全標準－訂定原則。p139
2.農藥殘留檢驗不合格之情形。p140
十四.選擇蔬果之方式：
1.向不同的菜販購買蔬果
2.好看的蔬果不見得健康
3.不買不合時令的蔬果
4 葉菜類農藥殘留較多，根莖菜類硝酸鹽含量較高
5.購買有品牌的蔬果，較有安全保障
十五.多氯聯苯PCBs：p142-143
1.特性：1.難溶於水2.耐熱性3.富接著性及延展性4.揮發性低5.絕緣性高
2.用途：電容器、變壓器、可塑性、潤滑、熱煤體、塗料、油墨等等
3.污染途徑：來源有環境污染工業意外食品包裝等，
途徑為：1.使用後的垃圾及製造時產生的工業廢水進入環境，
2.焚燒廢氣排至空氣中而造成空氣污染
3.自製造食用油過程中管子破裂PCBs滲出所致
十六.戴奧辛Dioxin：2,3,7,8-TCDD最毒。p144-145
1.特性：1.對熱安定2.分解慢3.溶度低4.接合性強
2.污染途徑：1.苯氯基的農藥含戴奧辛
2.木材防腐的苯氯基類
3.工業冷煤或熱沒加熱產生戴奧辛
4.含鉛汽油之汽車排出廢氣含戴奧辛
5.以氯作原料漂白紙漿後產生戴奧辛
6.化學廢棄物，如多氯聯苯基類會產生戴奧辛
十七.使用農藥之益處與害處。p145-146
使用農藥的益處：
1.容易使用而效果顯著
2.己發展多種農藥，可依狀況需要選擇使用
3.可節省人工而使農產品成本降低
十八.使用農藥的害處：
1.農藥本身含有毒性，能使在施用農藥時受到傷害，作物中過量的農藥殘留可使人食物
中毒，可能污染土壤、水、空氣。
2.使用農藥雖然大量消除病蟲，也因此影響自然的平衡，而破壞農業生態。
第八章 輻射污染與健康
一.輻射是傳遞或發射能量的一種方式，分為游離輻射與非游離輻射。p153
二.游離輻射：產生於原子分解之過程，可以穿透物質，而在其行進路徑中可與原子及分子發生碰撞而產生離子與自由基。 p153-154
1.電磁波型輻射：Xray 、γray。由其行進路徑向四周擴散，對生物體影響屬全面性。為直接游離輻射，帶電粒子具充分動能，可以撞擊方式使物質產生游離。
2.粒子型輻射：電子(β粒子)、質子、中子、α粒子。與原子之碰撞發生在行進路徑周圍，對生物體影響屬局部性。為間接游離輻射，指不帶電粒子不易與原子核外之電子直接作用而產生游離，通常它們先與物質產生某種作用而放出核電粒子，再由此核電粒子與物質作用。
三.放射性核種進入人體後，在體內分布與停留的位置由其化性與物性決定。p154
四.半衰期：度量輻射衰減所需時間的指標，代表放射性核種放射性強度衰減為原來一半所需之時間。除了放射性同位素本身物理性質會決定其半衰期外，存在的位置也決定其排出人體的時間。p154
五.游離輻射之單位。p154 & Table 8-1
游離輻射之國際系統(SI)單位
輻射量 新SI單位 舊SI單位 說明 換算
活度 Becquerel(Bq)
(貝克) Curie(Ci)
(居禮) 放射源強度的單位 1Ci＝3.7×1010 Bq
吸收劑量 Gray(GY)
(戈雷) Rad(雷得) 作用物吸收的輻射能 1rad＝10-2 GY
等効劑量 Sievert(Sv)
(西弗) Rem(侖目) 能反映人體受傷害的程度 1rem＝10-2 Sv
六.非游離輻射：指的是電磁波譜上頻率小於Xray和γray的部分，其能量不足以使原子產生離子與自由基。p155 & Fig. 8-1
七.生物體暴露於非游離輻射所產生主要生物及健康效應：p155-156
非游離輻射的能量無法使原子分解，但與人體組織接觸時可因被組織吸收而產生熱。
八.游離輻射在環境中的來源：p157-158 & Table 8-3
1.天然輻射：宇宙輻射、地表輻射、體內輻射
2.人為輻射：包括醫療、農業工業、核能發電、核子試爆
鈷60局部照射(每次) 等效劑量 60000(毫西弗)
胸腔X光照射(每次) 等效劑量 0.2(毫西弗) ( 鈷60之等效劑量為X光之30萬倍)
九.游離輻射之健康效應：p159-161
游離輻射帶有足以傷害細胞的能量，對細胞染色體、基因及身體各種組織器官造成傷害。
1.高劑量游離輻射暴露造成之疾病：急性輻射症狀－腸胃道、造血系統、腦部症狀
2.對胚胎生長發育之影響：造成胚胎畸形、心智發展較慢
3.對人類癌症之影響：造血系統癌症、乳癌、肺癌
十.非游離輻射在環境中的來源：p161-163
1.紫外線：40-400 nm，太陽光（低強度）、工業製程（高強度）
2.可見光：400-700 nm
3.紅外線：700nm – 1 mm，職場中紅外線烘乾或加熱
4.微波與射頻：人為產生，無線電廣播、雷達通訊、人造衛星、醫療、工業
5.極低頻電磁波：電力系統，包括電器、變電所、高壓電線、配電線
十一.個人通訊(行動電話)相對應之頻率範圍：800~900 MHZ、1800~2200 MHZ p163
十二.非游離輻射之健康效應。p164-170
1.紫外線：波長介於280~315nm的遠紫外線易導致角膜炎、白內障、皮膚紅斑、皮膚癌
2.紅外線：介於750~1500nm的紅外線會造成皮膚燒傷及眼球的傷害。與紫外線類似，是屬於熱的生理危害
3.微波與射頻：(1)熱效應、(2)非熱效應、(3)個人通訊射頻/微波輻射非熱效應之研究
十三.熱效應：是指高頻非游離輻射對人體所造成皮膚紅腫、白內障等熱生理反應。 p164
十四.非熱效應：是指低頻非游離輻射對人體所造成癌症與生殖危害等非熱生理反應。p165
十五.個人通訊射頻：在射頻/微波輻射中，頻率介於800~900 MHZ以及1800~2200 MHZ 的部分屬於個人通訊頻率 。基地台天線所產生之射頻輻射只會影響基地台周圍150公尺以內之環境。
十六.游離輻射之防護：TSD原則－時間、屏蔽、距離，勤洗手。p170-171
十七.非游離輻射之防護：極低頻輻射－時間、距離，自身暴露減至最低，不易受建物及金屬屏障。p171-172
十八.電磁波安全距離：功率200W之基地台，離發射端7m外就安全(EPA建議)
第九章 居家環境與健康
一.居家環境之定義：室內環境及其相關次環境，包括庭院、陽台、附近休閒場所。p177
二.改善居家環境生活品質之對策。p177
1.了解主要污染來源及其危害特性，移除污染源或行為
2.加強室內外通風狀況，採取有效的改善設施，提升居家之環境生活品質
三.室外空氣品質與居住環境高度有顯著關聯性。隨高度增加風速亦呈上升。p178
四.大氣逆溫層現象：於四面環山的盆地中，海風不易吹入盆地，盆地內所產生的空氣污染物不易擴散，在太陽輻射加熱盆地下層空氣之情況下，易造成大氣逆溫層現象加速空氣惡化。p178
五.避免室外空氣影響室內環境之方法：清洗紗窗、使用空氣清淨機
六.居家環境微粒主要來源：廚房油煙、其他產生氣懸微粒相關活動；如吸菸、殺蟲劑、燒香、裝潢材料中化學物質、髮膠和化妝品中VOC
七.提昇居住環境之室內空氣品質最直接方法為：增加室內外通風。p181
八.通風分為自然通風和強制通風，二者之定義。p181
1.自然通風：為能藉由兩處不同環境壓力差造成氣流流動，將污染較嚴重區域內之污染物加以稀釋者稱之自然通風
2.強制通風：是利用機械通風裝置如抽風機或冷氣機，進行人為的排風措施稱強制通風
九.污染物環境分布及衰退之機制及現象有三： 。p181-182
1.固體灰塵及氣懸粒的沉降作用
2.建築裝潢器材對於污染物質之吸收及吸附作用
3.污染物體本身之衰退、分解、光化及氧化作用
十.居家環境之潛在健康危害物質。p183-191
1.CO：冬天之隱形殺手，不完全燃燒所產生，降低紅血球攜氧及釋氧
2.廚房油煙：使用沸點較高和不易起油煙之食用油、減少炒炸、戴口罩、加強油煙的去除效率
3.吸菸及拜香煙霧：
(1)吸菸－成分為CO、不完全燃燒之粒狀物、尼古丁、芳香族CH、氣態金屬燻煙
(2)拜香煙霧－成分為CO、氣懸微粒、不完全燃燒之CH
4.PAHs：是由不同數目的苯環所組成的碳氫化合物(指不完全燃燒的碳氫化合物)。
環境中的主要來源包括：汽機車廢氣、重油及柴由燃燒鍋爐、工業煉焦製程、木炭及農牧廢料焚燒森林火災等活動或事件。
居家環境中之來源包括：樟腦丸、瓦斯爐燃燒、蚊香、吸菸及拜香煙霧、碳烤、汽機車廢氣。
5.環境衛生用藥：應先阻絕病媒來源，進而減少用藥
6.石綿：纖維在人體肺部隨氣體流動，造成物理性接觸傷害。長度>5微米時，可穿透肺泡細胞，助長致癌物質之增生。
7.VOC：來源：油漆、裝潢材料、髮膠噴罐、修正液之使用
影響：神經麻醉、刺激黏膜、肝腎病變
種類：甲醛、氟氯碳化物、甲苯、二甲苯(甲醛、甲苯為主要物種)。p188
8.微生物與過敏源：塵。生長因子：溫度、濕度
9.氡氣：1.來源－土壤鐳衰退產生，經建築材料縫隙進入室內，尤其是地下室
2.病變－可刺激肺部周圍細胞和組織，造成病變 p191
十一.生物放大作用。p187
在生物型態由初級消費者之植物及微生物、二級消費者之魚類及草食性動物、三級消費者之肉食性鳥類及動物乃至中級消費者之人類，在多重的食物鏈狀態下，產生環境積蓄之生物放大作用。
十二.BTEXS：苯、甲苯、乙苯、二甲苯、苯乙烯，主要來源是交通廢氣。p189
十三.提昇居家環境品質之方法。p191-192
－居住環境品質降低之外在原因：室外空氣污染及室內環境通風不良。
－室內污染之成因：人為活動及不當生活方式。
十四.減少污染物較有效之方法有：
1.氣狀污染物防治之道：移出污染排放設備或改變污染行為。
2.粒狀污染物防治之道：定期潔淨室內外間隔之紗窗、定期清洗冷氣機之過濾網，使用除塵設備加強廚房除油煙機效果。
3.病媒及微生物防治之道： p192
(1)定期檢查及清掃居家環境附近之病媒居住場所；
(2)定期檢查及更換居家環境與外界隔離之紗窗及紗門；
(3)使用物理性防蟲裝置；適當和正確地使用環境清潔用藥。
第十章 職業環境與健康 p199
一.職業病：凡是由於職業工作之緣故與有害健康的元素或環境接觸繼而引發的疾病稱之。
二.影響工作者健康狀態的因素。 p199
1.工作型態：工作型態之影響來自於工作時段違反一般生活作息及工作環境。
2.工作方法：工作方法的不當來自管理的不善，以致影響工作品質與生產力，形成工作壓力，造成緊張，是職業傷害的主因。
3.工作環境：在工作環境中，職業病是重要因素，其一為影響舒適程度的因素，如溫度、溼度、採光、噪音。其二為造成危害健康的因素，依化學、物理、生物及人因工程等。
三.職業性疲勞程度測定方法。p200
1.機能測定
2.生化學測定
3.心理學測定
4.工作負荷測定
5.綜合測定
6.自覺症狀調查
四.職業性疲勞預防對策。p201
1.工作量調整
2.適當的配置
3.工作方法的改善
4.健康的維持
5.適當的休息
6.休閒措施
7.感情障礙的輔導
五.職業災害發生要因：p201
基本原因：1.管理不善
2.監督不周
間接原因：1.不安全的狀態
2.不安全的行為
六.職業災害損失分為直接及間接兩類，間接損失又稱為隱藏損失，通常是直接損失的四倍。
職業災害損失包括：人員、財產、工作效率、時間。p201
七.職業災害預防對策。p202
1.消除危害因素
2.封閉及防護危害發生的來源
3.提供適當的個人防護具
4.實施工作教導及安全訓練
八.作業場所可能導致不適或疾病之因素：化學、物理、生物、人因工程。p203
九.化學性職業傷害
1.粒狀物質。p203
分類：依吸入性質分可吸入性、胸腔沉著性、可呼吸性。p203
健康效應：急性、慢性。p203
粉塵管制方法。p203
(1).局部抽氣法
(2).隔離或包圍塵埃產生的場所
(3).應用面具或佩戴口罩
(4).以水濕法代替乾燥法
(5).以無毒原料代替有毒原料
2.窒息：由缺氧或危險性氣體所引起 p203
引起缺氧的四種情形。p204
(1).空氣中氧消耗殆盡
(2).不同類氣體之置換
(3).含氧量少之空氣逸出
(4).進入缺氧的古井或下水道等
十.氧氣濃度對人體之影響。Table 10-1
低於16％即會有明顯症狀；而低於10％便會危及生命
十一.危險性氣體： Table 10-2
可分為：單純窒息物、毒性窒息物、刺激性氣體、其他毒性氣體
十二.窒息發生原因： p205
1.未了解缺氧空氣中的各種氣體性質及發生原因
2.未換氣或換器量不足或未作測定即進入缺氧場所
十三.作業場所使用之防護具：由上而下－頭、眼、耳、口、手、身、腳。p205
呼吸防護具：
1.濾過式－適用於粉塵、毒氣但缺氧狀態無效，O2 > 18%才可使用。
2.供給式－可供應氧氣，適用於粉塵、毒氣、缺氧狀態。Fig. 10-1
急救甦醒法ABC三原則。p205
A：Air way 氣道
＞人工換氣
B：Breathing 呼吸 ＞ 心肺復甦術
＞人工循環
C：Circulation 循環
十四.有機溶劑。p205
健康效應影響：於皮膚、中樞神經、周邊神經與頭部、呼吸、心臟、肝臟、腎臟、血液、生殖系統以及致癌性等。p205
預防對策：1.注意有機溶劑的選擇與取代。p205
2.注意工程控制問題
3.個人的防護措施
十五.物理性危害：以異常溫溼度、異常氣壓、噪音、振動及輻射等項目較常見。p207
異常溫濕度：熱交換公式
人體與環境之熱交換公式：H＝M ± C ± R－E 。p207
十六.中暑、熱衰竭、熱痙攣、熱昏厥、熱疹、暫時熱疲勞。p207
中暑：當人體的熱調節系統因為過度負荷而停止流汗時，就會發生中暑。
熱衰竭：由於流汗而喪失水分及鹽分導致血液體積不足稱之熱衰竭。
熱痙攣：身體流失鹽分則引起肌肉產生熱痙攣。
熱昏厥：是因為皮膚以及身體下肢的血管擴張，血液集中在那裡而不回流至心臟以及頭部所致。
熱疹：是因皮膚上的汗不易蒸發，使汗管阻塞及汗腺發炎所致。
暫時熱疲勞：是由於過度的熱暴露所引起的不舒適及心理壓力。
十七.綜合溫熱指數WBGT：優點、室內公式、戶外公式。p207-208
綜合溫熱指數WBGT：於1957年由美國發展作為監測熱應力的基礎以控制熱環境對軍事訓練營所造成的危害。
WBGT優點：測量容易、儀器簡單、價格不昂貴、指數可按公式直接計算。
室內公式：室內或無日曬時WBGT之測量僅需自然濕球溫度及黑球溫度，
室內公式為：WBGT＝0.7×濕球溫度＋0.3×黑球溫度
戶外公式：戶外有日曬時除需自然濕球溫度及黑球溫度，尚需測量空氣溫度，
戶外公式為：WBGT＝0.7×濕球溫度＋0.2×黑球溫度＋0.1×乾球溫度
十八.異常氣壓：危害預防標準作業分，高壓室內作業與潛水作業(潛水伕症)。p208。
潛水伕症：潛水伕潛在水中時，身體會溶解空氣，壓力增加時，溶解在組織中的氧氣也會增加，如果潛水伕不能慢慢減壓，則被溶解之空氣會形成氣泡在組織內流竄，使關節肌肉組織遭破壞，致使潛水伕日後肢體無力等。稱潛水伕症。
十九.噪音：指令人感到不快不想要的聲音。 dB= 20 log p208
均能音量Leq：指在一特定時間內連續性噪音音壓位準之積分值，等同於單一噪音發生的均能音量。 p208
我國採用OSHA規定：勞工每日8hr暴露不得超過90分貝，最高max不得超過115dBA，
每增5dBA，容許暴露時間應減半。p209
衝擊性噪音：依(ACGIA)建議，音壓位準每天不得超過一定之次數最大140dB為100次，130dB為1000次， 120dB為10000次，即每降10dB發生次數可增加10倍。p210
1.振動：全身振動(1~80 HZ)、局部振動(8~1000 HZ)、暈車病振動(0.1~0.63 HZ)。p210
白指病：是由使用氣鑽及旋轉式工具的振動所造成的手指發白的現象。
振動位準通常以(HZ)表示。
噪音音壓位準以分貝(dB) 表示。音壓位準 Lp(單位dB) ＝10 log (P^2/P0^2)＝20 log (P/P0)
2.輻射：
游離輻射就是會使原子發生離子化反應的輻射能量通常有：α粒子、β粒子、γ射線、中子等四種。 p210
(1)α粒子及中子穿透物質能力差，對人體的影響主要為吸入或食入
(2)β粒子及γ射線穿透物質能力強，可直接對人體產生傷害
(3)體外對人體危害強度：依序為γ>β>α。體內則相反
二十.生物性危害。p210-212
1.來源：來自於各種致病微生物，各種細菌、濾過性病毒、黴菌、寄生蟲等或由動植物及其製品引起。 p210-212
2.致病微生物種類：細菌性、病毒性、真菌性、原蟲性、節肢動物、寄生蟲、各種高等動物。 p212
3.工作場所的空氣生物性污染物質分三類。p212
(1)存在於作業場所的使用物質或畜養生物中的污染性生物。
(2)其他非作業相關的物質為媒介而進入工作場所裏的生物，如退伍軍人桿菌。
(3)作業過程中使用具生物活性的物質，如發酵工業所使用的生物等。
4.生物氣膠之定義、對人體健康的危害。p212
生物氣膠：生物性物質或是其產物可經由各種動力懸浮於空氣中，會影響環境的空氣品質該物質稱為生物氣膠。
對人體健康的危害：(1)感染
(2)過敏
(3)中毒。
5.污染途徑：可能是具有高暴露生物危害之工作場所中，常有使用生物性物質或是有接觸生物的機會，或是其空調系統提供生物孳生的環境，再由通風設施將污染物送到該工作場所裏。 p212
二一.人因工程：係探討人類能力與環境因素交互作用關係之應用科學。 p213
目的：在促進人類生活與工作之安全、衛生、有效與舒適性。
危害組成因素：(1)暴露程度
(2)暴露頻率
(3)暴露期間
二二.工作環境及危害總表。Table 10-4 p211
二三.恕限值TLVs、行動準則（譯為「活動標準」較妥）。p213
恕限值TLVs：評估工作環境的有害物在低於恕限值的濃度之下，一個工作人員可連續暴露也不會受到危害。
行動準則：TLV測量值之二分之一稱為行動準則。
二四.生物暴露指標BEI。p213 & p215
生物暴露指標BEI：評估工作人員在接觸有害物質後體內存在的量。
毒物進入體內的途徑：有呼吸、攝取及經由皮膚吸收，通常可由血液或尿液測量現有暴露量，由牙齒頭髮指甲骨骼等測量累積暴露量。
二五.有害物質容許暴露標準。 p214
1.工作日時量平均容許暴露標準(PEL-TWA)：指在該濃度下，大部分正常的年輕人每天工作8小時，每週工作5天，終其一生不會發生不良的健康效應。
C1＋T1＋C2＋T2……＋Cn＋Tn
PEL-TWA＝
T1＋T2＋……Tn
2.短時間暴露時量平均容許暴露標準值(PEL-STEL)：指勞工連續置身於此環境至多一天4 次、每次15分鐘、間隔至少一小時，且未有不可忍受的刺激、慢性或不可逆的組織病變，或有意外事故增加傾向，或工作效率降低等效應者。
PEL-STEL＝TWA乘以變數係數而得，T1＋T2＋……Tn＝15分鐘
3.最高容許濃度(TLV-C)：是指任何時間均不能超過的最高濃度，即不使勞工在任何時間遭受不可忍受的刺激或生理病變。
二六.工作者的健康管理項目。 p215-216
1.健康檢查
2.工作環境管理
3.疾病預防
4.統計的利用
5.衛生教育
二七.健康檢查之種類。p215-216
1.到職日之體格檢查，視健康狀況分配適當工作。
2.在職者的定期健康檢查，可掌握工作者健康狀態。
3.特殊健康檢查，針對所定之23項有害物質之作業員工，進行特殊檢查項目，如：鉛作業者加入紅血球檢查、血鉛量、尿鉛量等測定。
二八.我國主要之職業病。p217
1.皮膚病
2.神經即感覺器官病變
3.呼吸道疾病
4.心臟血管疾病
5.心理疾病
6.癌症
二九.職業安全衛生的問題應推廣「國民保健」、「職業安全衛生」、「環境保護」三個觀念，使其成為國人應有之共識。p217
第十一章 環境荷爾蒙
一.環境荷爾蒙之種類。p223
1.農藥
2.工業化合物
3.環境污染物
二.內分泌系統所產生之干擾作用有7種。p223-224
1.甲狀腺系統之不正常
2.性發育受到干擾
3.生育能力降低
4.生育畸形胎的機率提高
5.孵化率降低
6.免疫能力降低
7.神經和行為之改變。
三.內分泌干擾物質與內分泌調節物質之差別。p224
內分泌干擾物質是在還沒有被自然結合之前可減少或增加荷爾蒙之濃度之謂，
而內分泌調節物質是結合後作調整。
四.內分泌干擾物質；即環境荷爾蒙之定義。p225
內分泌干擾物質：即環境荷爾蒙，係指可能干擾內分泌的化學物質。
五.「Our Stolen Future 失竊的未來」先覺出版社－金石堂有售
六.內分泌干擾物質之作用。Fig. 11-1
環境荷爾蒙的作用器官為：
1.生殖系統
2.免疫系統
3.神經系統
七.人類主要內分泌器官。Fig. 11-2
荷爾蒙 位 置 主 要 功 能
生長激素 腦下腺 促進生長
甲狀腺素 甲狀腺 促進代謝；控制智能和生長
胰島素 胰臟 降低血糖
腎上皮質素 腎上線 控制代謝、免疫等壓力反應
雌性激素 卵巢 雌性作用（月經、乳腺）卵的發育及排卵。
雄性激素 睪丸 雄性化作用、睪丸之發育、精蟲成熟作用。
八.常以雌性激素來研究內分泌干擾作用之原因。p227
1.許多女性因懷孕期常暴露在合成的雌激素之下，而患有生殖器官之癌症。
2.全球野生動物其性行為和生殖器官的不正常，認為是由DDT或其他類似雌性激素性質之環境污染化學品所造成的。
3.1991年美國研究人員的一項乳癌細胞(MCF-7培養)之試驗中，有壬基酚之溢散，其作用也類似雌性激素。
九.評估內分泌干擾物質不利影響之重要考慮因素。p228
在生命的關鍵時期，其暴露之劑量、身體之負荷、時間點和持續時間，是評估內分泌干擾物質不利影響的重要考慮因素。
十.內分泌系統。p228
內分泌系統：為動物體內一系列的腺體，能分泌荷爾蒙影響動物及人類之發育、生長及生殖繁衍 。
內分泌腺體包括：腦下垂體、甲狀腺、腎上腺、女性卵巢及男性睪丸。
十一.荷爾蒙之作用過程。Table 11-1 p229
1.荷爾蒙在內分泌腺體中被合成。
2.荷爾蒙貯存在內分泌腺體，需要時釋放出來。
3.釋出之荷爾蒙經由血液傳送至目標器官或被肝臟所分解，或經由腎臟將其從體內排出。
4.荷爾蒙確認細胞內之受體，並與其結合活化之。
5.荷爾蒙傳送訊息予DNA，產生功能性蛋白質或控制細胞之分化。
十二.具環境荷爾蒙效應之化學物質。Table 11-2
持久性有機鹵化物： 農藥類： 鄰苯二甲酸鹽類 其他化合物： 重金屬：
戴奧辛和夫南 克氯丹 DEHP 烷基酚 鎘
多氯聯苯 DDT DPP 苯乙烯聚合物 鉛
多溴聯苯 DDE BBP 苯蓓 汞
六氯苯 DDD DBP 二苯基酮
八氯苯乙烯 DHP 二酚丙烷
五氯酚 DCHP 二氯酚
DEP 正丁基苯
DprP 4-硝基甲苯
十三.荷爾蒙之分類與作用。p233
荷爾蒙根據其化學組成可分成：
1.固醇類荷爾蒙(雌激素：雌性化作用)
2.胺基酸荷爾蒙(甲狀腺素：促進代謝控制智能和生長)
3.生肽荷爾蒙(生長激素：促進生長) 三種。
作用：以自由型態或攜帶蛋白結合之型態在血液中傳送；一但到達目標組織或器官，
荷爾蒙會跟細胞內的特殊受體結合，活化並作用於DNA上。
十四.代表性荷爾蒙其作用機轉。Fig. 11-3 p233
(1.固醇類荷爾蒙 2.胺基酸荷爾蒙3.生肽荷爾蒙) →細胞→細胞核受體→細胞核→DNA→轉錄→RNA→蛋白質合成→ 功能表現
十五.人類荷爾蒙之主要功能及其疾病。Table 11-3
荷爾蒙一但分泌過多或不足時，就會生病
荷爾蒙 位置 主要功能 主 要 疾 病
分泌過多 分泌缺乏/受體不正常
生長激素 腦下腺 促進生長 巨大症
先端肥大症 侏儒症
甲狀腺素 甲狀腺 促進代謝
控制智能和生長 甲狀腺機能亢進 甲狀腺機能遲滯症
胰島素 胰臟 降低血糖 低糖症 多糖症(糖尿病)
腎上皮質素 腎臟腺 控制代謝、
免疫等壓力反應 庫辛氏症候群 艾迪生病
(皮膚成褐色之副腎疾病)
雌性激素 卵巢 雌性化作用
(月經、乳腺、
卵的發育及排卵) 子宮內膜炎
陰道癌
乳癌 女性生殖器發育不良
月經不規則
雄性激素 睪丸 雄性化作用
(睪丸之發育、
精蟲成蟲作用) 第二性特徵之
早熟 男性生殖器發育不良
無精蟲症
睪丸雄性化症候群
十五.內分泌干擾物質對雌性激素之影響機轉。Fig. 11-4
雌激素受體與雌激素結合活化基因DNA，環境荷爾蒙與ER結合對雌激素產生影響。
ER：雌激素及內分泌干擾物質(DDT等)→細胞→核內受體→ER轉→細胞核→DNA→RNA→轉錄→蛋白質合成
十六.內分泌干擾物質抑制雄性激素活性之作用機轉。Fig. 11-5
AR：雄性激素受體與雄性激素結合活化基因DNA，環境荷爾蒙與AR結合可抑制雄性激素與AR結合，使雄性激素功能受抑制
十七.多氯聯苯(PCBs)與DDT之內分泌干擾機制。p234
1.與受體結合，表現類似荷爾蒙之作用或是抑制這些作用，
2.與細胞內的蛋白質結合並活化基因
當環境荷爾蒙與受體結合，可以表現類似荷爾蒙之作用或是抑制這種作用，PCBs和DDT
與雄性激素受體結合，表現出類似雄性激素之作用
十八.戴奧辛之內分泌干擾機制。p236
戴奧辛並非直接與雌激素之受體結合，但能與細胞內之蛋白質結合並活化基因
十九.環境荷爾蒙之篩選與試驗方法。Table 11-4
1.蒐集並分析既有的報告和資訊
2.實施構造-活性相關性分析，或以乳癌細胞或特定的轉化酵母進行離體試驗
3.在去除卵巢的動物身上進行活體試驗
4.對無處理過的動物進一步分析其一生之影響
二十.處理環境荷爾蒙之環境風險評估所要考慮之事項。p238
1.對野生動物實驗應用於人類之差異性
2.集中在研究水生動物或爬蟲類及生活水岸之鳥類之影響，因此水環境污染的環境風險評估相當重要
3.環境荷爾蒙在環境仍有許多不清楚之處，化合物的混合和協同作用亦不明。
4.已知的環境荷爾蒙之影響強度是不等的
5.可經食物鏈累積者須特別注意。
6.會干擾雌性激素和影響生殖系統之化合物，對胎兒和嬰兒影響較嚴重。
二一.處理環境荷爾蒙政府應扮演之角色。p239-240
1.採用預警措施和證據加權方案
2.鼓勵相關研究
3.推動篩選和試驗方法研發
4.減少農藥生產
5.鼓勵清潔生產
6.推動環境風險評估與風險管理制度
7.強化國際合作與資訊網路。
二二.處理環境荷爾蒙工業界應採取之措施。p240
1.對生產或排放物作有系統的節選和再試驗
2.提供消費者有關產品之危害資訊
3.採清潔生產與污染預防措施。
第十二章 環境污染與癌症
一.細胞突變。p245－叛變的兵團
二.癌症發生之必要要件。p245
1.細胞DNA受到破壞
2.突變細胞發生不正常的增生現象
三.發生－促進－發生模式。p245 & Fig. 12-2
發生－促進現象：正常細胞在發生因子作用後會產生突變現象，成為被破壞的細胞，此時必須再有一促進因子（promoter）存在才能促使此被破壞的 細胞進一步增生，進而轉變為癌細胞，此現象稱為「發生－促進－發生模式」
四.完全癌化現象。p245 & Fig. 12-1
完全癌化現象：認為，必須要有癌症的發生因子（initiator）作用才能使正常細胞的DNA發生突變，而此發生因子的作用往往是不可逆的，當此發生因子之劑量足夠時便可使此突變細胞變為癌細胞，此現象稱為完全癌化現象。
五.IARC列出判斷環境污染物質與癌症間因果相關性的五項準則。p246
1.A污染物質與癌症間所顯現的正相關性並非是由於樣本選擇或測量上的偏差所造
成，也並非是為研究設計缺失而導致染暴露與疾病發生間之時性發生倒置；
2.A污染物質與癌症間所顯現的正相關性無法由此癌症其他的危險因子所解釋；
3.A物染物質與癌症間所顯現的正相關必需具有統計上的顯著性；
4.A污染物質與癌症間必須具備強的相關性。
5.A污染物質與癌症間必須具備劑量反應的關係。
意即，暴露於污染物的量愈多，則發生此癌症的危險性就愈高。
六.IARC對可能造成人類癌症物質其致癌性科學證據強弱判定原則。Table 12-1
科學證據強弱等級 流行病學研究 動物致癌性研究
證據充分 因果關係確定 對兩種或兩種以上動物具致癌性或對一種動物兩個或兩個以上研究結果顯示致癌性
證據有限 因果關係的可能性高，但非因果關係的可能性不能被排除 僅單一研究證實具有動物致癌性，或僅具有導致良性腫瘤的效應
證據不足 研究方法有明顯缺失或缺乏一致性的發現 研究方法有明顯缺失或缺乏一致性的發現，無法有具體結論
不具致癌性 研究均一致性地顯現無致癌性 在各種曝露條件下，研究均一致性地顯現無致癌性
七.IARC可能致癌物質的分類。Table 12-2 p249
組別 所需具備的科學證據等級 範例
第一類物質(Group1) 充分的流行病學證據 酒精、石綿、苯、氡氣
第二類物質(Group2A) 流行病學證據有限或不足＋動物研究證據充分 甲醛、環烷
第三類物質(Group2B) 流行病學證據有限＋動物研究證據有限或不足 三氯甲烷、汽車排氣、
糖精
第四類物質(Group3) 流行病學證據不足＋動物研究證據有限或不足 咖啡因、水銀
第五類物質(Group4) 流行病學及動物研究均顯示無致癌性或流行病學證據不足且動物研究均顯示無致癌性
第一類物質(Group1)：證據充足
第二類物質(Group2A)：很有可能
第三類物質(Group2B)：可能是人類之致癌物
第四類物質(Group3)：證據最不充足
第五類物質(Group4)：不屬於人類之致癌物
八.單一化學物質之致癌物質：13大項。p250-257
1.丙烯睛、
2.黃麴毒素、
3.烯類氧化物、
4.烷酯與內酯、
5.鹵烷、
6.芳香族胺、
7.苯、
8.纖維及結晶體
9.甲醛、
10金屬、
11.芥子氣、
12.氮－亞硝酸基化合物、
13.多鹵芳香族及脂肪環化合物。
九.觀念：(1).吃進去的－肝臟解毒－肝出問題。
(2).吸進去的－經由呼吸道－鼻、肺、呼吸道出問題
(3).接觸的－皮膚出問題
十.黃麴毒素：由真菌產生，幾乎所有食物都會受到污染。澎湖花生？肝臟腫瘤。
十一.鹵烷：氯乙烯－PVC基礎。CCl4、CH2Cl2、CHCl3、C2Cl4、．．．．。p252
(二溴乙烯、四氯化碳、二氯甲烷、四氯乙烯、三鹵甲烷、三溴甲烷)
十二.苯：室內來源－吸菸、二手菸、車庫。
室外來源－加油、廢氣。白血症
十三.纖維及結晶體：石綿、結晶矽。p255
十四.甲醛：尿素甲醛樹脂。鼻癌、鼻咽癌。p256
十五.金屬：砷、鉻、鎳、鎘、鉛。p256
十六.多鹵芳香族及脂肪環狀化合物：
特性－在環境中化性安定，在農工業上使用普遍。PCB。p257
十七.複合環境致癌物質。p258-262
1.多環芳香族碳氫化合物
2.煤之分解蒸餾
3.鋼鐵鑄造業
4.引擎排氣
5.石油提煉
6.皮靴製造及修理工人
7.木製家具製造工人
8.異丙醇製造
9.礦工
10.油漆業
11.橡膠製造業
12.紡織品製造業
13.電焊作業
十八.管制致癌物質在環境中流布之管制目標。p263
1.阻止或管制致癌物以有害之量進入環境中之介質
2.增進工作者及一般民眾對這些致癌物質之了解，包括：發生源、流布、途徑、貯積、可能致癌
3.加強代用品之研發及提升工業技術，控制其於環境中之流布